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PAGE9内部控制检查评价实施方案按照股份公司规定，分公司决定对二级单位以及机关相关部门上半年的内控制度执行情况进行全面检查评价，实施方案如下。一、检查分组及时间运行安排拟分4个检查组：第一组、第二组和第三组由内控办牵头，负责对各二级单位和21个业务流程进行检查评价；审计处独立组成检查组，负责对财务资产处做为责任部门的17个业务流程进行检查评价。分组及时间运行安排详情见附表，到各单位检查的具体时间届时以通知为准。二、检查依据及检查范围检查依据：以2007版《分公司实施细则》为依据，对各二级单位和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。检查范围：2007年1月1日－2007年7月31日三、检查评价内容分公司综合检查评价内容包括：内部控制环境评价、单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价、业务流程检查评价、风险评价、内部控制日常工作评价和外部（含国家政府机关、社会中介组织和上级主管部门等）检查情况修正等。其中：内部控制环境评价、单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价、业务流程检查评价、风险评价等在被检查单位现场进行检查评价。检查评价可量化项目总分100分。1．内部控制环境评价。（不评分）2．单位自查或流程责任部门穿行测试情况评价。（20分）3．业务流程检查评价。（70分）4．内部控制日常工作评价。（10分）5．风险评价。6．外部（含国家政府机关、社会中介机构和上级主管部门等）检查情况修正。四、检查评价现场组织程序1、检查动员检查组要对内部控制检查评价的目的、意义等向被检单位进行宣讲和动员，对检查工作的方法和要求等进行安排和部署。2、了解情况和收集资料首先听取被检查单位全面介绍本单位基本情况，包括生产经营业务范围、组织机构、管理体制、内部控制实施情况、单位自查整改情况等。在开始业务流程检查前检查组至少还应取得以下资料：内控执行和自查整改情况汇报材料、业务流程责任分工表（责任部门/责任人/联系人）、企业组织架构图（包括单位班子成员名单及分工、科室设置及科长名单、财务部门主要岗位设置及人员名单等）、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改情况等。3、业务分工：检查组根据检查人员构成情况和被检单位适用业务流程情况等进行工作分工，编排每天的工作日程表。组长根据实际情况可将检查组分成若干小组，按照各业务流程复杂程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，并考虑检查组成员的教育背景、工作履历及个人能力，合理分配任务并搭配人员。应指定一人对检查组所有资料进行审核及汇总。五、各检查小组需交内控办公室材料1、被检单位自查报告（盖单位公章）、《业务流程自查工作底稿》、《内控自查评价汇总表》。2、小组编制的《业务流程检查工作底稿》（附件4）、《业务流程检查评价汇总表》（附件5

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