2024年（二级）理财规划师核心考点速记速练200题（详细解析）

PAGEPAGE1702024年（二级）理财规划师核心考点速记速练200题（详细解析）一、单选题1.根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。A、有限责任B、无限责任C、无限连带责任D、连带责任答案：C解析：普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。2.对于两个事件A和B，如果知道事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系时，就说这两个事件为()。A、独立事件B、对立事件C、互不相容事件D、互补事件答案：A解析：独立事件是指事件A的出现与否与事件B的出现没有任何关系。3.某理财规划师为客户王女士家庭制定理财规划方案，王女士今年37岁，年收入为200000元，她的丈夫孙先生今年32岁，年收入20000元。若根据其家庭形态确定核心理财策略，理财规划师认为该客户家庭适用()的理财策略。A、进攻型B、攻守兼备型C、防守型D、无法确定答案：B解析：与青年家庭的进攻型类型不同，中年家庭属于攻守兼备型投资者范畴。理财规划师在制订方案时，应注意：①加大避险投资的力度，特别是要加大健康投资和子女教育投资的力度，兼顾自身的养老投资；②在充分满足家庭避险需求的基础上进行风险投资，以提高资金的收益率。4.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。A、1.63B、1.54C、1.82D、1.48答案：A解析：夏普指数是一个可以同时对收益与风险加以综合考虑的指标，该基金组合的夏普指数=（12%-2.25%）/0.06≈1.63。5.某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。A、2.56B、2.78C、3.48D、4.56答案：B解析：该债券的价格为：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+10%)3≈7.27+6.61+81.14≈95.02（元）；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02≈2.78（年）。6.关于结婚的描述，下列说法错误的是()。A、婚姻成立的实质要件B、婚姻成立的法定程序C、婚姻取得法律认可和保护的方式D、夫妻之间权利义务关系形成的必要条件答案：A解析：结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序。婚姻的实质要件包括：必备条件和禁止条件。必备条件包括：①必须男女双方完全自愿；②必须达到法定婚龄；③必须符合一夫一妻制。禁止条件包括：①禁止一定范围内的血亲结婚；②禁止患有医学上认为不应该结婚的疾病的人结婚。7.再投资比率的计算公式为()。A、经营现金净流量/收益性支出B、经营现金净流量/资本性支出C、经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D、投资现金净流量/资本性支出答案：B解析：再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出（固定资产投资）所需要的现金，其计算公式为：再投资比率=经营现金净流量/资本性支出。比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力就越强。8.将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为()。A、不动产所有权转移的当天B、不动产使用权转移的下一个月C、不动产所有权转移的第二天D、不动产使用权转移的第三夫。答案：A解析：营业税的纳税义务发生时间，为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。其中，将不动产或者土地使用权无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权、土地使用权转移的当天。9.下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金答案：D解析：理财规划师应当建议客户以什么样的形式保存退休养老基金。一般来讲，退休养老基金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可以在股票市场行情较好的时候配置少量的股票。10.行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A、幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B、增长型行业、周期型行业、防守型行业C、衰退型行业、成长型行业、初创型行业D、周期型行业、增长型行业、衰退型行业答案：B解析：各行业变动与国民经济总体的周期变动存在一定关系的，但关系密切的程度不同，根据关系的紧密程度可以将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防守型行业。11.关于权益类资产配置的分类，下列说法错误的是()。A、按照股票的增长或收益导向可划分为增长类和非增长类资产B、在非增长类资产中不同资产对经济周期的敏感度不同又可以细分为波动类、稳定类和中性类股票C、按照资产成长或收益特征划分可以分为成长型和价值型资产D、按照资产规模可划分为大市值和小市值资产答案：B解析：B项，在非增长类资产中不同资产对经济周期的敏感度不同可以细分为周期类、防守类和成长类股票。12.税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以下的，为小规模纳税人。A、100B、120C、150D、80答案：D解析：根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模纳税人的认定标准是：①从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的；②从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人（个体工商户除外）、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。13.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。A、7%B、10.7%C、12.5%D、13.1%答案：A解析：应纳税所得额=7000-3500=3500（元），适用税率为10%，速算扣除数为105。应纳税额=3500*10%-105=245（元）。因此，平均税率=245/3500=7%。14.假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7%，市场收益率为15%，则股票A的期望收益率为()。A、15%B、12%C、10%D、7%答案：A解析：股票A的期望收益率=7%+1*（15%-7%）=15%。15.目前我国税制中的财产税类主要是()。A、车船税B、继承税C、遗产税D、房产税答案：D解析：我国还未开征继承税和遗产税。车船税属于目的、行为税类。16.在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段答案：D解析：经过较长时期的稳定发展以后，社会上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，原行业的市场需求量逐渐减少，产品的销售量也因替代品的出现而减少，价格下降，利润额也会低于其他行业的平均水平。至此，整个行业进入了生命周期的最后阶段，即衰退阶段。17.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。A、GDPB、生产法C、收入法D、支出法答案：B解析：可以从三个角度来计量GDP：①从生产角度；②从收入角度；③从支出角度。其中，从生产角度出发度量GDP的方式是，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这种方法被称为生产法。18.下列各项物权中，不属于他物权的是()。A、典权B、所有权C、抵押权D、质权答案：B解析：物权分为自物权和他物权。自物权也就是所有权。他物权是指所有权人外的人根据法律的规定或所有人的意思，而对他人所有的物享有的进行有限的支配的物权。他物权主要包括用益物权和担保物权。19.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税()。A、1000元B、2500元C、0元D、5000元答案：C解析：个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目包括转业费。20.通货膨胀是指用某种价格指数衡量的()的持续、普遍、明显的上涨。A、一般价格水平B、所有商品价格水平C、某种商品价格水平D、个别价格水平答案：A解析：通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。对通货膨胀的衡量可以通过居民消费价格指数、城市居民消费价格指数、工业品出厂价格指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。21.下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。A、一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期B、标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分C、理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代D、日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准答案：C解析：根据《理财规划师工作要求》的规定，理财规划师不得单独从业，而必须以所在机构的名义接受客户的委托，因此封面上务必注明受托单位名称，也可注明具体设定该项理财规划的理财规划师的名字，但不可仅注明理财规划师姓名，而缺少单位名称。22.某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。A、2%B、2.5%C、3%D、3.5%答案：A解析：根据期望收益率的公式，可得该投资项目的期望收益率=70%*5%+30%*（-5%）=2%。23.如果企业速动比率很小，说明企业()。A、流动资产占用过多B、短期偿债能力很强C、短期偿债风险很大D、资产流动能力很强答案：C解析：速动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率认为是短期偿债能力偏低。24.小李想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A、生死两全保险B、万能寿险C、分红保险D、变额万能寿险答案：D解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小李的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。25.以整数单位的外国货币为标准，折算为若干数额的本国货币的标价法是()。A、直接标价法B、间接标价法C、美元标价法D、应收标价法答案：A解析：本题考查的是货币标价法的知识点。标价法是指在国际贸易中，以某种货币为基准，将其他货币的价格折算成该基准货币的价格的方法。根据题干中的描述，可以知道是以外国货币为基准，折算为本国货币的标价法，因此答案应该是直接标价法。直接标价法是指以外国货币为基准，直接标明该货币在本国货币中的价格。例如，1美元=6.5元人民币，这就是直接标价法。而间接标价法则是以本国货币为基准，标明一定数量的本国货币可以兑换多少外国货币，例如，1元人民币=0.15美元。因此，本题的正确答案是A，即直接标价法。26.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。A、家庭支援储备B、日常生活消费储备C、意外现金储备D、投资资金储备答案：B解析：现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。27.2007年年初秦先生与何女士离婚，女儿玲玲归何女士抚养，2007年12月玲玲将同学小玉打伤，需赔偿医药费1万元，何女士因下岗生活困难，仅能承担4000元医药费，则秦先生()。A、不承担赔偿责任，因已与何女士离婚B、不承担赔偿责任，因玲玲归何女士抚养C、承担5000元的赔偿责任D、承担6000元的赔偿责任答案：D解析：对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。无论是子女随其生活的一方还是子女未随其生活的一方，都不能因婚姻关系的结束而终止对子女的抚养义务。对于子女未随其生活的一方，应当向子女支付抚养费，包括生活费、医疗费、教育费等费用，而不仅指生活费。28.甲乙是夫妻，如果二人要制定一份财产分配规划，下列说法错误的是()。A、要考虑子女抚养费的支付B、要考虑父母赡养费的支付C、签订的夫妻财产协议不得侵害债权人的合法权益D、如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益，债权人有权申请法院撤销该协议答案：D解析：在制定财产分配规划的时候，一定要考虑孩子的抚养问题和老人的赡养问题，虽然签订了夫妻财产协议，但是如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益的，则对债权人不发生法律效力，而不是债权人有权申请撤销。29.某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118.66元购得，则其实际的年收益率是()。A、5.88%B、6.09%C、6.25%D、6.41%答案：B解析：半年收益率计算公式为：，得出r=3%，则实际年收益率为(1+r)2-1=6.09%。30.下列不属于流转税的是()。A、增值税B、营业税C、消费税D、契税答案：D解析：契税属于目的、行为税。31.如果债券的修正久期为8，当到期收益上升20个基点时，债券的价格将()。A、下降16%B、上升1.6%C、下降1.6%D、上升16%答案：C解析：由修正久期的公式可得：△p/p=-D*[△y/(1+y)]=-8*0.2%=-1.6%。32.下列情形中属于民事法律事实的是()。A、下雪B、做作业C、离婚D、请朋友吃饭答案：C解析：民事法律事实必须是民法认可的能够引起民事法律关系产生、变更、消灭的客观情况。C项，离婚能够引起婚姻关系的终止属于民事法律事实；ABD三项均不直接导致民事法律关系的变化。33.王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了()。A、投资收入B、财务自由C、基本收益D、财务独立答案：B解析：只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人（家庭）收入的主要来源。34.下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。A、活期存款B、定期存款C、信托理财产品D、人寿保险现金收入答案：C解析：C项属于金融资产下的其他金融资产项目。35.信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。A、转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B、要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C、要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D、要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立答案：D解析：D项是对信托财产的独立性的要求。36.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A、一个月B、二个月C、三个月D、每个月答案：A解析：计算劳务报酬所得时，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次。属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。37.个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税率为()。A、0.3‰B、0.4‰C、0.5‰D、0.6‰答案：C解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5‰贴花。38.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A、建立客户的方式是单一的B、要懂得运用各种非语言的沟通技巧C、在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D、涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心答案：B解析：A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。39.下列关于个人所得税的说法，错误的是()。A、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税B、个人所得税的纳税义务人，包括中国公民、在中国有所得的外籍人员（包括无国籍人员）和香港、澳门、台湾同胞C、个人所得税的纳税义务人依据住所这一个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务答案：C解析：个人所得税的纳税义务人依据住所和居住时间两个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人。40.住房消费的法律风险主要是（）。A、合同风险B、道德风险C、市场风险D、违约风险答案：A解析：住房消费的法律风险主要是合同风险，比如某些出卖人会利用一些合同条款漏洞或者制造一些人为的合同陷阱侵害买受人的合法权益。因此，针对签订合同时可能发生的一些条款漏洞、合同陷阱和某些法律风险，应给予提示并提出防范措施。41.客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。A、依据年龄选择B、保障类产品选择较长期缴费方式C、储蓄型保险可选短期缴费方式D、依收入状况选择缴费方式答案：A解析：消费者最好能够根据自身的财务状况、消费习惯、投保目的等来选择适合自身的缴费方式。值得推荐的缴费方式有以下几点：①保障类产品选较长期缴费方式；②储蓄型保险可选短期缴费方式；③依收入状况选择缴费方式。42.以下关于现值的说法正确的是()。A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低B、当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高C、在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值D、利率为正时，现值大于终值答案：A解析：B项，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低；C项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计算的现值；D项，利率为正时，现值小于终值。43.地域管辖是指()。A、不同级别的法院管辖不同的案件B、确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖C、确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D、法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理答案：C解析：A项指的是级别管辖；D项指的是专属管辖。44.下列选项中不是财产分配应当遵循的原则的是()。A、尊重一方的意志原则B、照顾弱势妇女儿童原则C、有利方便的原则D、合情合法原则答案：A解析：每个客户进行财产分配的动机和目标互有不同，理财规划师要根据客户的需求，协助客户明确并确定其自身的财产分配目标。财产分配目标的确定一般应遵循以下原则：风险隔离的原则；合情合法原则；照顾妇女儿童原则；有利方便的原则；不得损害国家、集体和他人利益的原则。45.下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。A、将个人或家庭的财务收支作为会计主体B、假定个人的财务收支活动是一个持续不断的过程C、通过分期可以进行阶段性的总结，将长期规划细化，使其更具有可操作性D、个人及家庭收支流量大多以收付实现制为基础计算答案：A解析：一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。46.下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。A、委托人B、经授权的受托人C、受益人D、多数受益人中的一个受益人答案：D解析：受益人变更信托必须符合一定的条件：①受益人必须具备民事行为能力；②如果受益人是多数人，则必须经过受益人全体同意，未经过受益人全体同意，不能变更信托。47.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A、两人均不需要缴纳契税B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税答案：D解析：个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。48.下列不属于现金等价物的是()。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票答案：D解析：现金等价物是客户拥有的以现金形式或高流动性资产形式存在的资产。股票的投资周期长，流动性差，不属于现金等价物。49.在投资策略中，()是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买基金等金融资产。A、平均投资策略B、杠杆投资策略C、稳健投资策略D、比例投资策略答案：A解析：平均投资策略是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买投资基金等金融资产，也称为“平均每元交易成本”。B项，杠杆投资策略就是借钱投资，用少量投资创造无穷收益，只要收益率高于借钱成本就能有额外收益。50.下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。A、市盈率=每股价格/每股净资产B、市净率=每股价格/每股收益C、某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高D、市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注答案：D解析：A项描述的是市净率；B项描述的是市盈率；C项，市净率和市盈率越低，投资价值越高。多选题1.下列关于我国政策性银行的说法，正确的有()。A、我国目前的政策性银行主要有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行B、国家开发银行的资金来源是发行国家政策性金融债券C、国家开发银行的资金运用于增强国力的项目D、中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券E、中国农业发展银行的资金来源是中国人民银行的再贷款答案：ABCDE解析：我国目前的政策性银行主要有三家，它们分别是国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，具体如表4-1所示。

{图}2.根据国家法律和国务院的授权，银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，其职能主要包括()。A、制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法B、审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围C、对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处D、审查银行业金融机构高级管理人员任职资格E、负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，银监会的职能还包括：①负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；②会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议；③国务院规定的其他职责。3.()属于平均数指标。A、算术平均数B、样本方差C、中位数D、几何平均数E、众数答案：ACDE解析：平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，其主要包括：①算术平均数；②几何平均数；③中位数；④众数。4.理财规划的流程主要包括()。A、建立客户关系B、收集客户信息C、分析财务状况D、制定理财方案E、执行理财方案答案：ABCDE解析：理财规划的流程包括：①建立客户关系；②收集客户信息，其作为理财规划的基础，是理财规划的必要程序之一；③财务分析和评价；④制订理财方案；⑤实施理财规划方案；⑥持续提供理财服务。5.下列属于财政管制政策的有()。A、歧视性采购政策B、歧视性税收政策C、进口关税政策D、出口补贴政策E、出口信贷政策答案：CDE解析：AB两项属于贸易管制的措施。6.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A、决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B、要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C、要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D、要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背答案：ABD解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。7.单身期的理财规划侧重于()。A、现金规划B、消费支出规划C、教育规划D、财产分配规划E、投资规划答案：ABE解析：单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。8.下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有()。A、个人转让著作权B、个人按市场价格出租的居民住房C、将土地转让给农业生产者用于农业生产D、个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E、证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入答案：ACDE解析：对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率征收营业税。9.比例税率可以分为()。A、累进比例税率B、统一比例税率C、差别比例税率D、差别累进税率E、超额累进税率答案：BC解析：税率是对征税对象的征收比例或征收额度，分为比例税率、定额税率、累进税率三种。其中，比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。比例税率可分为：①统一比例税率，指一种税只设一个比例税率，所有纳税人都按同一税率纳税；②差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率。10.客户甲与理财规划师乙签订了理财规划服务合同，在合同履行过程中，甲认为乙的行为侵害了其合法权益，于是向法院提起了诉讼，根据规定，关于本案中的举证责任及举证责任人应当证明的内容说法正确的是()。A、甲承担举证责任B、乙承担举证责任C、举证人需证明理财规划师有误导或者其他侵权行为D、举证责任人应当证明该侵权行为给其造成了损害E、举证责任人应当证明对方提出的主张不存在答案：ACD解析：本案件属于一般的诉讼案件，实行“谁主张、谁举证”原则，应当由甲承担举证责任，就理财规划师或其所在机构有误导或其他侵权行为，并应证明该侵权行为给其造成了损害。11.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。A、为被代理人的利益实施代理行为B、收取代理费C、亲自代理D、报告E、保密答案：ACDE解析：通过全面、适当履行义务即代理行为，代理人就实现了被代理人设立代理的目的，应负有如下义务：①为被代理人的利益实施代理行为的义务；②亲自代理的义务；③报告义务；④保密义务。12.金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。下列属于无期限的金融工具是()。A、永久性债券B、活期存款C、定期存款D、股票E、国债答案：AD解析：金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。其中，无限期的金融工具指的是没有到期日或者到期日非常遥远的金融工具。根据选项，只有永久性债券和股票属于无期限的金融工具，因为它们没有到期日或者到期日非常遥远，而活期存款、定期存款和国债都有明确的到期日，因此不属于无期限的金融工具。因此，本题的正确答案为AD。13.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间、地点。在整个会面过程中，理财规划师应注意()。A、理财规划师没有必要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用B、理财规划师有义务协助客户理解理财方案C、理财规划师在向客户交付方案后，应该让客户自行对方案进行深入理解D、方案实施成本的重申E、在将理财方案交付客户后，理财规划师应简明扼要地对方案进行总括性介绍答案：BCDE解析：一般来说，在理财规划师与客户的沟通联系过程中，双方已就方案实施成本的有关问题进行了较充分的沟通，但出于谨慎考虑，在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。14.甲欲加入乙、丙的合伙企业。以下各项要求中，()是甲入伙时满足的条件。A、乙、丙一致同意B、与甲签订书面的入伙协议C、甲应向乙、丙说明自己的个人负债情况D、甲对入伙前的该合伙企业的债务不承担连带责任E、乙、丙向甲告知合伙企业的经营状况和财务状况答案：ABE解析：根据《合伙企业法》第四十三条规定，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意，并依法订立书面入伙协议。订立入伙协议时，原合伙人应当向新合伙人如实告知原合伙企业的经营状况和财务状况。15.利率之所以对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了()。A、成本效应B、收入效应C、流动性效应D、心理效应E、财富效应答案：ACD解析：本题考察利率对国民经济活动的调节作用，需要考虑利率变动产生的效应。根据经济学理论，利率变动会产生成本效应、流动性效应、心理效应和财富效应等影响。因此，正确答案为ACD。A.成本效应：利率上升会导致借款成本增加，从而降低企业和个人的投资和消费意愿，对经济活动产生抑制作用。C.流动性效应：利率上升会使货币供应量减少，货币市场收紧，从而导致资金成本上升，对经济活动产生抑制作用。D.心理效应：利率上升会使人们对未来的经济状况感到不确定，从而降低消费和投资意愿，对经济活动产生抑制作用。而B.收入效应和E.财富效应与利率变动的影响关系不大，因此不是本题的正确答案。16.人均消费水平与人均收入水平之间的关系属于()。A、线性相关B、正相关C、负相关D、函数关系E、非线性相关答案：AB解析：当两种相关现象之间的关系大致呈现线性关系时，称为线性相关。17.短期资本流动按照动机不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动四类。下列关于短期资本流动的说法不正确的有()。A、贸易资金流动是由于进行对外贸易而发生的短期资金融通，主要是指出口商给予进口商的资金融通政策B、保值性资本流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动C、银行资金流动，又称为资本逃避的短期资本流动D、投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动E、保值性资本流动与资本的安全性不能得到保证以及资本的价值不能得到稳定有关答案：BC解析：银行资金流动是在银行的经营过程中，由于经济形势的变化以及业务需要，经常要进行套汇、套利、掉期、头寸调拨、短期拆放等，从而导致了资本的流动；而保值性资本流动又称为资本逃避的短期资本流动，通常与资本的安全性不能得到保证以资本的价值不能得到稳定有关。18.可以用来度量随机变量的波动程度的指标有()。A、方差B、标准差C、样本方差D、样本标准差E、协方差答案：ABCD解析：协方差是用来表示两个变量是如何相互作用的指标。19.下列权利中，适用诉讼时效的有()。A、张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权B、王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权C、甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权D、李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权E、丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权答案：ABCDE解析：基于合同的合同义务履行请求权、基于无因管理的必要费用请求权、侵权损害赔偿请求权以及动产物权人的返还财产请求权，都属于诉讼时效的客体。20.企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。A、资金成本是影响企业筹资总额的重要因素B、资金成本是选择资金来源的基本依据C、资金成本是选用筹资方式的参考指标D、资金成本是确定最优资本结构的主要参数E、资金成本是衡量企业活力能力的重要指标答案：ABCD解析：在企业筹资过程中，资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案的依据，其影响主要表现在四个方面：①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素；②资金成本是企业选择资金来源的基本依据；③资金成本是企业选用筹资方式的参考标准；④资金成本是确定最优资本结构的主要参数。21.现在有一个投资项目，该投资项目在不同的经济运行状况下有不同的投资收益率，每一个投资收益率都有其相应的可能性，具体如表7-11所示。下列关于该投资项目的说法，正确的有()。

{图}A、项目的方差是0.005B、项目的标准差是0.055C、项目的预期收益率为15%D、项目的预期收益率为17%E、项目的标准差是0.071答案：BC解析：预期投资收益率{图}，即15%；方差：{图1}；标准差{图2}。说明虽然收益率较高，但风险也较大。22.商业信用与银行信用的关系表现为()。A、商业信用是银行信用产生的基础B、银行信用推动商业信用的完善C、银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用D、两者相互促进E、银行信用的出现使商业信用进一步得到发展答案：ABDE解析：本题考察商业信用与银行信用的关系。根据选项，可以得出以下结论：A.商业信用是银行信用产生的基础。商业信用是指企业在经营活动中所积累的信用，而银行信用则是指银行在金融活动中所积累的信用。商业信用的好坏直接影响到企业的融资能力和信誉度，而银行信用则是银行能够为企业提供融资服务的基础。因此，商业信用是银行信用产生的基础。B.银行信用推动商业信用的完善。银行作为金融机构，可以为企业提供融资服务，同时也会对企业的信用状况进行评估。银行的信用评估标准和要求会促使企业加强自身的信用建设，从而推动商业信用的完善。C.银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用。这个选项是错误的。虽然银行信用在金融活动中扮演着重要的角色，但商业信用也是企业在经营活动中不可或缺的一部分。银行信用和商业信用是相互依存、相互促进的关系，不存在取代的可能性。D.两者相互促进。这个选项是正确的。商业信用和银行信用是相互依存、相互促进的关系。商业信用的好坏直接影响到企业的融资能力和信誉度，而银行信用则是银行能够为企业提供融资服务的基础。银行的信用评估标准和要求会促使企业加强自身的信用建设，从而推动商业信用的完善。E.银行信用的出现使商业信用进一步得到发展。这个选项是正确的。银行作为金融机构，可以为企业提供融资服务，同时也会对企业的信用状况进行评估。银行的信用评估标准和要求会促使企业加强自身的信用建设，从而推动商业信用的完善。银行信用的出现使得企业在融资方面有了更多的选择，从而进一步促进了商业信用的发展。综上所述，本题的正确答案为ABDE。23.家庭与事业形成期的理财目标有()。A、购买房屋B、增加收入C、风险保障D、储蓄和投资E、建立退休资金答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。24.国际收支平衡表包括()。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、资本与金融项目D、固定项目E、投资项目答案：ABC解析：国际收支平衡表由经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目组成，不包括选项D、E。25.财务分析主要包括()。A、偿债能力评价B、营运能力评价C、盈利能力评价D、财务状况综合评价E、持续发展能力评价答案：ABCD解析：财务分析是对企业财务状况进行评价和分析的过程，主要包括以下几个方面：A.偿债能力评价：评估企业偿还债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。B.营运能力评价：评估企业经营活动的能力，包括应收账款周转率、存货周转率等指标。C.盈利能力评价：评估企业盈利水平和盈利能力，包括毛利率、净利率等指标。D.财务状况综合评价：综合评估企业的财务状况，包括资产负债表、利润表等财务报表的分析。E.持续发展能力评价：评估企业的可持续发展能力，包括企业的战略规划、市场竞争力等方面。因此，本题答案为ABCD。26.下列选项中，属于金融工具特征的是（）。A、期限性B、流动性C、风险性D、收益性E、信用性答案：ABCD解析：金融工具的特征包括期限性、流动性、风险性和收益性，不包括选项E。27.理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括()。A、客户家庭资产负债表分析B、客户家庭收入支出表分析C、客户财务比率分析D、客户婚姻状况分析E、对客户子女的状况进行分析答案：ABC解析：本题考察理财规划师对客户现行财务状况进行分析的主要内容。根据题目所给选项，可以得出正确答案为ABC。具体解析如下：A.客户家庭资产负债表分析：资产负债表是反映企业或个人财务状况的重要工具，理财规划师需要通过分析客户家庭的资产负债表，了解客户的资产和负债情况，为客户提供合理的理财建议。B.客户家庭收入支出表分析：收入支出表是反映个人或家庭收支情况的工具，理财规划师需要通过分析客户家庭的收入支出表，了解客户的收入来源和支出情况，为客户提供合理的理财建议。C.客户财务比率分析：财务比率是反映企业或个人财务状况的重要指标，理财规划师需要通过分析客户的财务比率，了解客户的财务状况，为客户提供合理的理财建议。D.客户婚姻状况分析：客户的婚姻状况对理财规划也有一定的影响，但不是分析客户现行财务状况的主要内容。E.对客户子女的状况进行分析：客户子女的状况对理财规划也有一定的影响，但不是分析客户现行财务状况的主要内容。28.关于已获利息倍数，理解正确的有()。A、该指标中的息税前利润是指未扣除利息和所得税前的正常业务经营利润，不包括非正常项目B、该指标可以反映企业获利能力的大小C、该指标可以反映获利能力对偿还到期债务的保证程度D、该指标是企业举债经营的前提依据E、该指标是衡量企业短期偿债能力大小的重要标志答案：ABCD解析：已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率，它可以反映获利能力对债务偿付的保证程度，其计算公式是：已获利息倍数=息税前利润/利息支出。已获利息保障倍数是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。29.下列关于相关系数的说法中正确的是()。A、相关系数与协方差成正比关系B、相关系数能反映证券之间的关联程度C、相关系数为正，说明证券之间的走势相同D、相关系数为1，说明证券之间是完全正相关关系E、相关系数为0，说明证券之间不相关答案：ABCDE解析：相关系数是对两个变量间线性关系的强弱和方向的度量，由其计算公式可知相关系数与协方差成正比、与变量标准差成反比。相关系数的大小在+1和-1之间。如果相关系数为1，则两个变量有完全的正线性相关关系，如果相关系数为-1，则两者有完全的负线性关系，如果相关系数为0，则两个变量之间不存在线性相关关系。30.下列可以适用代理的行为是()。A、买卖B、立遗嘱C、接受继承D、债务履行E、收养子女答案：ACD解析：根据我国《民法通则》的规定，除依照法律规定或者双方当事人约定，应当由本人亲自进行的民事法律行为外，民事法律行为均可以适用代理。如买卖、承揽、租赁、债务履行、接受继承等，还有一些法律行为以外的行为也适用代理，如申报行为、申请行为、诉讼行为等。不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为，包括指立遗嘱、婚姻登记、收养子女、受约演出等行为。31.2015年底，我国共有博物馆1458个，1其中综合性博物馆769个，历史类博物馆521个，艺术类博物馆57个，自然科技类博物馆19个，其他类型博物馆92个。这一构成应通过绘制()来显示。A、直方图B、散点图C、饼状图D、条形图E、K线图答案：AC解析：本题中所列内容反映的是分类数据，反映分类数据的图示方法有直方图和饼状图。在表示定类数据的分布时，用条形图的高度来表示各类别数据的频数或频率；饼状图主要用于表示总体中各组成部分所占的比例。32.签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B、理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C、不得向客户做出收益保证或承诺D、合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E、不得向客户提供任何虚假或误导性信息答案：ABCE解析：D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。33.狭义的金融市场包括()。A、货币市场B、资本市场C、外汇市场D、股权市场E、债务市场答案：AB解析：广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场；狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。34.甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A、企业名称B、必要的从业人员C、固定的生产经营场所D、必要的生产经营条件E、达到最低注册资本限额答案：ABCD解析：由于投资人对企业债务承担无限责任，而并不是仅以出资额为限承担责任。因此《个人独资企业法》对出资的最低数额未作强制性规定。35.税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即()。A、强制性B、无偿性C、固定性D、灵活性E、有偿性答案：ABC解析：税收的特征主要表现在三个方面：①强制性，主要是指政府以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征税加以规定，并依照法律强制征税；②无偿性，主要指政府征税后，税款即成为财政收入，税款不需要偿还，也不付出任何形式的报酬；③固定性，主要指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税制度和调税方法等。36.下列关于承诺的表述中，不正确的是()。A、承诺只能由受要约人作出B、承诺的内容必须与要约的内容完全一致C、承诺应当在合理期限内作出D、受要约人只能以通知的方式作出承诺E、承诺可以对要约作出非实质性变更答案：BD解析：承诺只能由受要约人作出，但承诺可以对要约作出非实质性变更。要约规定承诺期限的，承诺应当在该期限内作出；要约没有规定承诺期限的，承诺应当在合理期限内作出。受要约人可以通知或行为的方式作出承诺。37.经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A、政府间的经济救助B、信息C、战争赔款D、雇员报酬E、证券投资答案：ABCD解析：AC两项属于经常转移；B项属于服务；D项属于收入；E项属于金融项目。38.关于母公司与子公司法律关系的判断，正确的是()。A、一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时，才成立母子公司关系B、两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准C、母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现D、母公司和子公司是两个完全独立的法人E、母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对子公司的债务承担责任答案：BDE解析：判断两公司是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准，而不以具体持股比例为标准。39.下列选项中，属于经济周期理论的是（）。A、心理理论B、消费不足理论C、投资过度理论D、纯货币理论E、外部因素理论答案：ABCD解析：经济周期理论包括心理理论、消费不足理论、投资过度理论、纯货币理论和创新理论，不包括选项E。40.下列关于票据贴现期限的说法，错误的有()。A、票据贴现期限是指票据从贴现日起到到期日为止的时间B、票据贴现的期限较短，一般为3～6个月C、票据贴现的期限最长不超过6个月D、再贴现的期限是从再贴现日起到票据到期日为止的时间E、按现行规定再贴现的期限在9个月内答案：CE解析：C项，票据贴现的期限最长不超过9个月；E项，按现行规定再贴现的期限在6个月内。41.递延年金的特点包括()。A、最初若干期没有收付款项B、最后若干期没有收付款项C、其终值计算与普通年金相同D、其现值计算与普通年金相同E、其终值计算与普通年金不同答案：AC解析：递延年金是指第一次年金并非在当年发生，而是在m年以后的n年期。在m年后的每年年末发生的等额年金，称为期末递延年金。在m年后的每年年初发生的等额年金，称为期初递延年金。递延年金的终值计算与普通年金相同，但由于递延期的存在，其现值计算不同于普通年金。42.以下关于充分就业的说法，正确的是()。A、充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B、充分就业是百分之百就业C、充分就业时的失业率是自然失业率D、充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E、充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案：ACDE解析：B项，充分就业时的失业率是自然失业率，是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业。43.下列属于引起通货紧缩的原因的有()。A、紧缩的财政货币政策B、经济周期的变化C、投资和消费的有效需求不足D、商品与劳务供不应求E、结构失调答案：ABCE解析：D项属于引起通货膨胀的原因。44.李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A、李某之子同意变更信托B、张某请求李某变更信托C、李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中约定的变更信托的事项出现E、李某之子被判处刑罚答案：ACD解析：根据《信托法》第五十一条规定，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：①受益人对委托人有重大侵权行为；②受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；③经受益人同意；④信托文件规定的其他情形。45.下列选项中，反映个人（家庭）财务报表比率的指标有()。A、结余比率B、财务负担比率C、流动性比率D、清偿比率E、速动比率答案：ABCD解析：反映个人（家庭）财务报表比率的指标主要有结余比率、财务负担比率、流动性比率、清偿比率、负债比率、投资与净资产比率，不包括选项E。46.根据我国《民事诉讼法》的规定，起诉必须符合的条件包括()。A、有明确的被告B、原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C、有具体的诉讼请求和事实、理由D、有充分的证据E、属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖答案：ABCE解析：我国《民事诉讼法》关于起诉条件的规定中对证据没做具体要求。47.下列属于成本推动型通货膨胀动因的有()。A、国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B、由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升C、资源性产品的供给垄断或供给不足引发的价格上升D、一些部门的劳动生产率增长快于另一些部门，但它们的工资增长率却相同E、消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加答案：BC解析：A项属于输入型通货膨胀；D项属于结构型通货膨胀中的部门差异型通货膨胀；E项属于需求拉动型通货膨胀。48.本位货币的特点是()。A、易于保存B、价值稳定C、具有无限法偿性D、调整经济的主要工具E、一切交易行为最后的支付工具答案：CE解析：在多种货币并存的情况下，充当计算单位或基本单位的货币，被称为本位货币，即标准货币。一个国家需要通过法律形式对本位货币的名称、种类、法偿性、价值或等价关系作出规定，其具有两个特点：①无限法偿性；②是一切交易行为最后的支付工具。49.下面关于方差的说法中正确的是()。A、方差能反映数据围绕着平均值波动的程度B、方差能反映数据的大小C、方差能反映数据之间的关联程度D、方差可以用来度量股票的总风险E、方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中答案：ACDE解析：一般而言，方差越大，这组数据就越离散，数据的波动就越大，风险也大；方差越小，这组数据就越集合，数据的波动也就越小，风险也就相对越小。50.从政策手段来看，产业组织政策基本分为()。A、市场资金配置政策B、市场结构控制政策C、市场行为调整政策D、直接改善不合理的资源配置E、直接加强新技术改造答案：BCD解析：产业组织政策是指政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策。从政策手段来看，产业组织政策基本分为三个方面：①市场结构控制政策；②市场行为调整政策；③直接改善不合理的资源配置。判断题1.在产业生命周期的成熟阶段，厂商之间的竞争手段逐渐从提高质量、加强售后服务的非价格手段转向价格手段。()A、正确B、错误答案：B解析：在产业生命周期的成熟阶段，各企业之间的竞争以非价格手段为主，如改进产品质量，提高产品性能，加强售后服务等。2.如果客户对方案中的部分不满意。理财规划师应对方案进行修改。()A、正确B、错误答案：A解析：客户对理财规划师最初制定的理财方案提出修改的要求，可能是出于理财规划师对客户的当前状况和理财目标有误解的原因，或者仅仅是客户对方案中的部分内容不满意。理财规划师要针对客户产生修改要求的不同原因，采取不同的措施对理财方案进行修订。3.若通货膨胀率为零，那么可以断言现在的1元钱与n年后的1元钱的经济价值是一样的。()A、正确B、错误答案：B解析：即使通货膨胀率为0，也不可以断言现在的1元钱与n年后的1元钱的经济价值是一样的，因为货币具有时间价值。4.外币汇率上升，本币贬值，导致进口商品价格相对较高，进口替代产品的利润空间加大，激发了国内进口替代产品生产的积极性，使相关行业繁荣起来。()A、正确B、错误答案：A解析：本题主要考察外汇汇率对国内经济的影响。当外币汇率上升时，本币相对贬值，进口商品价格相对较高，这会刺激国内企业生产进口替代产品，从而促进相关行业的繁荣。因此，选项A正确。5.到期收益率是使各个现金流的净现值等于0的贴现率。()A、正确B、错误答案：A解析：到期收益率是衡量债券投资收益最常用的指标，它是投资者购买债券并持有至到期的前提下，使未来各期利息收入、到期本金收入现值之和等于债券购买价格的贴现率，或者说是使债券各个现金流的净现值等于0的贴现率。6.不同国家对证券市场的管理从注重实质管理到注重公开原则，差别很大。其中，欧洲大陆系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则。()A、正确B、错误答案：B解析：美国系统对证券管理制定一个或一个以上的独立法律，并注重公开原则；英国系统对交易所及其会员采取放任政策；欧洲大陆系统对证券管理采取实质管理原则。7.计算器默认年金是期初支付的。()A、正确B、错误答案：B解析：计算器默认年金是期末支付的，在为客户进行规划时，常常会有需要期初支付的情况（如每月初存款），这时就要先设置期初付款.8.取得客户授权是理财规划师实施理财方案的第一步。()A、正确B、错误答案：A解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户授权应包括两方面的内容：①代理授权；②信息披露授权。9.中央银行外汇管理的主要目标是实现经济的快速稳定增长。()A、正确B、错误答案：B解析：外汇管理是指一个国家对本国货币与外国货币的兑换加以限制的措施。国际收支平衡是中央银行外汇管理的主要目标。10.各国之间的利率水平不同，资本就会从利率较高的国家或地区流向利率较低的国家或地区，直到利差消失为止，投资的利润在这个过程中达到最大化。()A、正确B、错误答案：B解析：各国之间因利率水平不同存在利差时，资本就会从利率较低的（可能资本比较充裕）的国家或地区流向利率较高（可能资本比较短缺）的国家或地区，直到利差消失为止，投资的利润在这个过程中达到最大化。11.效力未定的民事行为在被追认前效力是不确定的。()A、正确B、错误答案：A解析：效力未定的民事行为是指民事行为虽已成立，但其效力尚不确定，须经特定当事人的行为才能确定生效或不生效的民事行为。12.个人取得的所有收入都要缴纳个人所得税。()A、正确B、错误答案：B解析：个人所得税有税收免征优惠，如省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，国债和国家发行的金融债券利息，福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费等免纳个人所得税。13.资产不仅代表拥有或控制的经济资源，还代表着企业的盈利能力和偿债能力。()A、正确B、错误答案：B解析：资产并不代表盈利能力和偿债能力，只代表拥有或控制的经济资源。14.随着我国证券市场的不断规范与成熟，证券市场与宏观经济关联度将逐步降低。()A、正确B、错误答案：B解析：随着我国证券市场的不断规范与成熟，证券市场与宏观经济关联度将逐步提高。15.如果一只股票的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。()A、正确B、错误答案：B解析：如果一只股票的价格波动幅度较大，计算得到的方差就会相应较大，可以说该只股票风险较大。但是不能说明是由于大盘的波动引起该股票价格的波动，还是由于公司本身的原因（比如管理层的变动、收购兼并活动，等等）引起价格的剧烈波动，也无法说明哪一个方面起的作用更大一些。16.经济周期处于最繁荣时期，股价也处于最高点；经济周期处于最萧条时，股价也最低。股票价格和经济周期同步。()A、正确B、错误答案：B解析：股票价格和经济周期的关系是复杂的，它们之间并不是完全同步的。虽然在经济繁荣时期，公司的盈利可能会增加，从而推动股价上涨，但在经济萧条时期，由于市场不确定性增加，投资者可能会更加谨慎，导致股价下跌。然而，股票价格还可能受到其他因素的影响，如市场情绪、政策变化、公司业绩等。因此，股票价格和经济周期并不是完全同步的。17.我国采取的对居民储蓄存款征收利息所得税的措施有利于促进储蓄向投资的转化。()A、正确B、错误答案：A解析：当国家经济政策发生变化，如采取调整利率水平、实施消费信贷政策、征收利息税等政策，居民、单位的资金持有成本将随之变化。如利率水平的降低和征收利息税的政策，将会促使部分资金由银行储蓄变为投资，从而影响证券市场的走向。18.资产组合的收益率标准差等于组合中各个资产的收益率标准差的加权平均值。()A、正确B、错误答案：B解析：资产组合的收益率标准差用公式可以表示为：{图}。其中：σp为组合的收益率标准差；Xi为资产i的投资比重；σj为资产j的投资比重；ρij为资产与资产之间的相关系数；σi为资产i的收益率标准差；σj为资产j的收益率标准差。因此，资产组合的收益率标准差不是等于组合中各个资产的收益率标准差的加权平均值，而应考虑资产之间的相关系数。19.单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。()A、正确B、错误答案：A解析：单身期指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这时客户的年龄一般为22～30岁之间，属于青年家庭的一种。青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型。20.当资源接近充分利用时，或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。()A、正确B、错误答案：B解析：本题中描述的是经济增长和物价稳定之间的矛盾。经济增长有可能导致通货膨胀，但不是一定会导致通货膨胀。21.限制行为能力人订立的纯获利益的合同属于有效合同，但仍需法定代理人的追认。()A、正确B、错误答案：B解析：限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。22.要约在要约人发出要约时生效。()A、正确B、错误答案：B解析：要约的生效时间并非是在要约人发出要约时，而是要约到达受要约人时生效。这是因为要约是一种意思表示，只有在受要约人接收到要约并有可能对其进行承诺时，要约才具有法律效力。23.商业银行的信用创造职能是在支付中介职能基础上产生的。()A、正确B、错误答案：B解析：商业银行的信用创造职能是在支付中介和信用中介职能基础上产生的。24.周期型行业的运动状态与经济周期呈负相关，即当经济处于上升时期，这些行业会收缩；当经济衰退时，这些行业会扩张。()A、正确B、错误答案：B解析：周期性行业的运动状态与经济周期紧密相关。当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些行业也相应跌落。25.家庭与事业成长期指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为l～3年。()A、正确B、错误答案：B解析：家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18～22年。从结婚到新生儿诞生的这段时期是家庭与事业形成期，一般为l～3年。26.财务报表是按照会计准则进行编制的，有特定的假设前提，执行统一的会计规范，因此可以认为财务报表能揭示企业的全部实际情况。()。A、正确B、错误答案：B解析：财务报表本身具有一些局限性，因此财务报表的真实性值得怀疑和关注。要了解企业的全部实际情况，需要考虑各种因素对财务报表的影响。27.个人独资企业应当在名称中标明“有限”、“有限责任”等字样。()A、正确B、错误答案：B解析：独资企业的名称中不得使用“有限”、“有限责任”等字样。28.法律对于提出复查的要件没有严格的限制，一般来说，只要当事人有证据证明公证书有错误，就可以向公证机构提出复查。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查法律知识。根据题干中的“一般来说，只要当事人有证据证明公证书有错误，就可以向公证机构提出复查”，可以得出结论：法律对于提出复查的要件没有严格的限制，答案为A。29.商业票据的抽象性和无因性是指商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容。()A、正确B、错误答案：A解析：商业票据是一种特殊的债权凭证，它是商业交易中的一种支付手段。商业票据的抽象性和无因性是指商业票据只反映货币的债权债务关系，而不反映交易的内容。也就是说，商业票据只是一种债权凭证，它并不反映交易的具体内容，只反映债权债务关系。因此，本题的答案是A，即正确。30.衡量投资风险的大小时计算和评价程序是先看标准变异率再看期望值。()A、正确B、错误答案：B解析：衡量投资风险大小时计算和评价程序为：①预测各种可能的投资结果（随机变量）及其相应的概率；②计算期望值；③计算标准差；④计算标准变异；⑤评价。31.一方当事人不履行和解协议的，人民法院可以根据对方当事人的申请，恢复对原生效法律文书的执行。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查的是关于和解协议的执行问题。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十六条规定：“当事人达成和解协议的，人民法院应当制作调解书，调解书经双方当事人签字或者盖章后生效。调解书应当载明当事人达成的和解协议内容。和解协议具有法律效力，当事人应当按照和解协议的内容履行义务。”因此，如果一方当事人不履行和解协议，对方当事人可以向人民法院申请恢复对原生效法律文书的执行。故选A。32.外汇的动态概念表示贸易双方用来清偿债权债务关系所凭借的手段和工具。()A、正确B、错误答案：B解析：外汇的动态概念表示从一国货币兑换成另一国货币并以此来清偿彼此间债权债务关系的过程；静态概念是贸易双方用来清偿债权债务关系所凭借的手段和工具。33.对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。()A、正确B、错误答案：B解析：对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求。个人及家庭完全可以根据自己的需要来编制。34.税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。()A、正确B、错误答案：A解析：税收是国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在：①强制性；②无偿性；③固定性。35.世界上绝大部分国家的汇率标价都使用间接法，包括中国在内。()A、正确B、错误答案：B解析：从世界各国对汇率的标价方法来看，除美国、英国外，绝大多数国家都采用直接标价法，我国也不例外。36.存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）等于法定准备金比率的倒数。()A、正确B、错误答案：B解析：在不考虑任何“漏损”的前提下，存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）将等于法定准备金比率的倒数。37.商业信用一般只会向与自己有经济业务联系的企业发生商业信用关系，因此，具有对象上的局限性。()A、正确B、错误答案：A解析：本题考查商业信用的对象范围。商业信用是指企业在经济活动中，为了提高自身的信誉度和获得更多的商业机会，向其他企业提供的信用服务。由于商业信用的本质是一种风险，因此企业在选择商业信用对象时，通常会考虑对方的信誉度、经营状况、还款能力等因素，只有与自己有经济业务联系的企业才会成为商业信用的对象。因此，本题的答案是A，即商业信用一般只会向与自己有经济业务联系的企业发生商业信用关系，具有对象上的局限性。38.涉外公证书都是发往域外使用的。()A、正确B、错误答案：B解析：涉外公证书一般是发往域外使用的，但也有一些是外国人申请办理在我国国内使用的。39.从货币控制的角度来讲，利率市场化是货币当局对利率的调控从直接管制方式转为间接A、正确B、错误答案：B解析：利率市场化是指利率的形成和调节由市场供求关系决定，而非由货币当局直接管制。因此，从货币控制的角度来讲，利率市场化是货币当局对利率的调控从直接管制方式转为市场化方式，而非间接管制方式。因此，本题答案为B，即错误。40.货币的时间价值表明，一定量的货币距离终值时间越远，利率越高，终值越大；一定数量的未来收入距离当期时间越近，贴现率越高，现值越小。()A、正确B、错误答案：B解析：货币时间价值不仅仅与时间期限、利率水平有关，还与是单利还是复利、计息时间等多因素有关。41.经常性支出和非经常性支出界限是严格的。()A、正确B、错误答案：B解析：经常性支出和非经常性支出有时没有严格的界限，需要根据客户的具体情况进行区分。42.如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为自由本位制。()A、正确B、错误答案：B解析：如果以纸币为币材，其价值由法律所赋予，不与一定金属保持等价关系，则称为自由本位制度。如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，则称为规范本位制。43.理财规划师应随时向客户披露存在或可能发生的利益冲突。()A、正确B、错误答案：A解析：理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。44.当外汇汇率上升，本币贬值时，对本币的供给减少而需求增加，因此本币利率水平就会升高。()A、正确B、错误答案：B解析：当外汇汇率上升，本币贬值时，国内居民对外汇的需求就会增加，同时，对本币的供给增加而需求减少，因此本币利率水平就会降低。45.纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用购买价格而不是收益率进行报价。()A、正确B、错误答案：B解析：纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用收益率而不是购买价格进行报价。46.需求拉动型通货膨胀指由于原材料、燃料等投入品价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。()A、正确B、错误答案：B解析：成本推动型通货膨胀指由于原材料、燃料等投入品价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。47.普通年金的现金支付时间是每期期初。()A、正确B、错误答案：B解析：普通年金又称后付年金，是指各期期末收付的年金。因此，普通年金的现金支付时间是每期期末。48.一般来说，再贴现率高于商业银行的贴现率。()A、正确B、错误答案：B解析：在实际操作中，再贴现率一般低于商业银行的贴现率。49.虚资产是指非实物资产。()A、正确B、错误答案：B解析：虚资产是指价值有水分的资产，其存在影响对企业财务状况、经营成果的正确判断。50.我国M1层次的货币口径是：M1=流通中现金+企业活期存款+个人活期储蓄存款。()A、正确B、错误答案：B解析：我国M1层次的货币口径是：M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款。不定项选择（总共50题）1.共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答23～39题。杨扬18岁以后，杨太太又为杨扬投保了一份5年期的两全保险并没有告诉杨扬，则()。A、杨太太订立的保险合同不成立：以人的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意，父母为已成年子女投保须经被保险人书面同意B、杨太太订立的保险合同不成立：因为杨太太与杨扬不具有保险利益C、杨太太订立的保险合同成立：因为杨扬是杨太太的女儿D、杨太太订立的保险合同成立：因为杨太太是自己女儿的监护人答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入