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文档简介

财务流程与报表管理制度1.前言为了规范企业财务管理流程，并保证财务信息的准确性和及时性，促进企业的健康发展，特订立本财务流程与报表管理制度。本制度适用于全体员工，包含财务部门和相关部门。2.财务流程管理2.1费用报销流程2.1.1提交报销申请员工在完成工作后需及时填写《费用报销申请单》，并附上相关票据和证明文件，包含但不限于发票、发票清单、合同、付款凭证等。申请单由直接上级审核并签字确认。2.1.2财务审核财务部门负责对报销申请进行审核，包含费用合理性、票据真实性等。财务部门应及时反馈审核结果给报销人。2.1.3报销付款审核通过的报销申请，财务部门将布置相应的付款手续。付款方式可包含银行转账或现金支出。财务部门需要妥当保管相关报销记录，以备查阅。2.2收款流程2.2.1业务收款财务部门负责管理企业的收款流程。销售部门应及时将销售订单和相关合同信息报送给财务部门，财务部门依据订单和合同信息开具发票。2.2.2合同及发票管理财务部门应做好合同和发票的存档管理工作，确保合同和发票的完整性和真实性。合同和发票的存档需依照肯定的文件归档规定进行编号和归类，并妥当保管。2.2.3收款确认财务部门在收到客户的付款后，应及时核实支出金额与账户信息的全都性，并对收款进行确认。确认后，财务部门应及时更新相关财务系统和报表。3.报表管理3.1财务报表编制3.1.1月度财务报表财务部门应依照企业内部的财务报表编制要求，及时编制并报送月度财务报表。月度财务报表包含资产负债表、利润表、现金流量表等。报表编制应严格遵从相关会计准则和规定。3.1.2年度财务报表年度财务报表编制在月度报表的基础上进行，财务部门应依据企业的财务政策和要求，编制全年的财务报表，并在指定时间内报送。3.2报表审计3.2.1内部审计为了保证财务报表的准确性和可靠性，财务部门应定期进行内部审计。内部审计应掩盖全面的财务流程和报表，发现问题后及时进行整改并报告上级。3.2.2外部审计为了保证财务报表的独立性和公正性，财务部门应定期聘请外部会计师事务所进行财务报表的审计工作。外部审计应依照相关法律法规和审计准则进行。4.监督与违规处理4.1监督责任上级部门应加强对财务流程和报表管理的监督，确保制度的落实和执行。财务部门应及时报告重点财务事项和异常情况，并向上级汇报工作进展情况。4.2违规处理对于违反财务流程和报表管理制度的行为，将采取相应的纪律处分措施，包含但不限于口头警告、书面警告、经济惩罚和停止合同等。严重违规的情况将追究法律责任。5.结束语本制度的实施旨在规范财务流程和报表管理，保证

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