会计信息系统-日常业务流程

会计信息系统-6日常业务流程1日常业务流程日常业务处理流程1、填制凭证（含修改、删除）；2、出纳签字；3、审核凭证；4、记账；5、凭证修改6、帐簿查询7、期末处理；8、结转凭证审核、记账；9、结账。2日常业务凭证处理3凭证处理内容：1、填制凭证；2、修改凭证；3、删除凭证；45填制凭证接受投资

借：银行存款-人民币存款-工行存款50,000

贷：实收资本50,00067总结1最后一行分录用“=”号键可得出借贷方差额参照科目快捷键F2连续录入可不用按保存键，在增加的同时上张凭证可自动保存金额如果有小数位部分，注意中文录入法的标点录入方式红字金额用“-”号录入回车到了第二条分录时想修改第一条分录的内容，应先录完第二行的内容方向如果录反可按空格键进行切换8供应部从北京日盛公司采购原材料，货款5000元未支付，原材料已验收入库。借原材料5000

应交税金/应交增殖税/进项税850贷应付账款——北京日盛5850910报销费用财务部销售一部销售二部招待费30015002000111213辅助核算录入总结凭证分录只显示科目，对应凭证分录中只显示科目，对应的辅助项明细在凭证备注栏中显示当一张凭证涉及到同一科目辅助核算很多时，可点击录入辅助项界面中的“辅助明细”则可录入辅助内容和金额，保存自动生成。凭证内容太多超过5行，则自动分页。14凭证处理内容：1、填制凭证；2、修改凭证；3、删除凭证；15录完凭证后检查时发现日常费用报销数据录入有误：财务部的招待费应为：200元原销售二部的2000元招待费18001617凭证处理内容：1、填制凭证；2、修改凭证；3、删除凭证；18删除凭证1、未提供直接删除功能；2、必须先作废，再删除；3、整理凭证就是将作废的凭证删除；4、断号整理的使用。删除凭证注意事项1920日常业务流程内容：1、出纳签字；2、审核凭证；3、记账。21填制凭证审核凭证出纳签字主管签字记账签字流程22出纳签字23出纳签字24出纳签字-单张签字25出纳签字-成批签字26如何取消签字呢？27出纳签字-取消单张签字28出纳签字-取消多张签字29日常业务流程内容：1、出纳签字；2、审核凭证；3、记账。30审核凭证313233审核凭证-标错341、审核分为人工审核和系统审核两个部分：1）人工审核是核对凭证与原始单据2）系统审核是自动核对借贷方向金额是否相等、辅助核算是否为空，并标识审核人姓名。2、凭证发现错误时不能在审核界面直接修改，必须由相应操作员在填制界面进行修改。3、审核时发现凭证有误，一般利用“标错”功能进行标识。4、审核人与制单人不能是同一人。要点355、点击审核菜单后，系统会弹出一个条件筛选框，我们录入的内容将作为过滤凭证的条件，只有符合所有条件的凭证才会被列示出来。所以在对话框里如果选择了审核人为张三，则表示将张三审核过的所有凭证都筛选出来供查看，而不表示由张三来审核这些凭证。所以在正常使用情况下，对话框里只需确认月份即可，其他条件只有在需要筛选凭证时才进行选择或录入。要点36成批审核不能随意使用，必须保证所有未审核凭证都确认无误。由于在审核界面无法直接修改凭证，所以一般在实际应用中，可以先在填制凭证界面进行人工的检查，确认无误后，再执行“成批审核”。要点37日常业务流程内容：1、出纳签字；2、审核凭证；3、记账。38记账391、作废凭证如果不删除，则也应执行记账。2、作废凭证记账时被视同为一张只有凭证号的空凭证，所以记账后不会影响整个账簿的数据。3、作废凭证可以单独执行记账，也可与其他正常凭证一起记账。4、记账范围中，可以使用“-”和“,”来表述凭证的范围。（例：“1-3,5,7-9”表示要对1、2、3、5、7、8、9这几张凭证进行记账。）5、不录入记账范围直接点击“下一步”，则默认的记账范围为所有可记账的凭证。6、执行一次记账，则系统自动将所选凭证登记到涉及的所有账簿中去。要点407、一个月内可执行多次记账工作（如果凭证量很大，对当月所有凭证进行一次性地记账将会耗费大量时间，甚至会造成机器死机，所以这种情况下最好分多次进行记账）要点41对于已记账凭证，如果发现错误，可采用红字冲销方式进行冲抵。42要点1、红字冲销凭证可通过两种方式实现：一是手动填制负数凭证，二是通过系统提供的“冲销凭证”功能自动生成。2、只能冲销已记账凭证。3、冲销生成的红字凭证也需要进行审核、记账等工作4344处理流程45日常业务流程日常业务处理流程1、填制凭证（含修改、删除）；2、出纳与主管签字；3、审核凭证；4、记账；5、凭证修改6、账簿查询7、期末处理；8、结转凭证审核、记