y-期末处理09会计

期末处理期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、对账、结账等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以标准会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。学习任务总账系统内部转账定义〔难点〕转账生成对账结账一、总账系统内部转账定义自定义结转定义汇兑损益结转定义销售本钱结转定义对应结转定义期间损益结转定义1、自定义结转由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类本钱费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规那么复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期,可以不使用或少使用自定义转账功能,随着系统应用的深入,逐步增加自动转账分录,直至大局部转账凭证都能用自动转账实现为止。例：由“1001”刘浩定义100账套每月按期初“1901长期待摊费用”的10%的比例摊销计入“4105制造费用”的自动转账分录：定义按期初固定资产的5%计提固定资产折旧费用计入“4105制造费用”的自动转账分录。注意：转账序号指自定义转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能录入数字，字母，不能重号。转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。取数函数格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2)函数中的各项可根据情况决定是否输入，如科目是部门核算的科目，那么应输入部门信息，如某科目无辅助核算，那么不能输入辅助项。科目编码可以为非末级科目。各辅助项必须为末级。由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。例QM(111901，月，，一车间，张三)表示取一车间的张三111901科目的期末余额。FS(400101，月，J)

表示取40101科目的结转月份借方发生额。JG〔〕函数定义时，如果科目缺省，表示取对方所有科目之和。提醒在录入公式时，如果公式的表达式不明确，可采用向导式录入金额公式。可直接在“金额公式”中录入公式、运算符号和常数。【例】根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置自定义转账分录。计提短期借款利息〔年利率5%〕。借：财务费用─利息费用〔550301〕取对方科目计算结果贷：预提费用─短期借款利息〔219101〕2101科目的贷方期末余额*5%/12操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“自定义结转”命令，进入“自定义转账设置”窗口。①输入转账目录条件。操作：单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：依次输入转账序号“0001”、转账说明“计提短期借款利息”和凭证类别“记记账凭证”。操作：单击“确定”按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。②定义借方转账分录信息。操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。操作：在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。操作：

移动下方滚动条至“金额公式”文本框。③直接输入金额公式。操作：在“自动转账设置”窗口中，双击要输入的“金额公式”文本框，直接输入公式“JG（）”。④引导方式输入公式。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：在“自动转账设置”窗口中，单击“增行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。操作：双击“金额公式”文本框，打开“公式向导”对话框。操作：拖动左边上下滚动条，选择“期末余额QM（）”。操作：单击“下一步”按钮，打开“公式向导”对话框。操作：在“科目”文本框中输入“2101”。操作：在“科目”文本框中输入“2101”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：依次选择期间“月”；方向“贷”。操作：单击“按默认值取数”单选按钮。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运算号“*(乘)”单选按钮，单击“下一步”。操作：

在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：

在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：

在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“常数”文本框中输入“0.05”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)”单选按钮，单击“下一步”按钮。操作：在“公式名称”框中，拖动上下滚动条，选择“常数”，单击“下一步”按钮。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.05／12。操作：输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式：QM(2101,月,贷)*0.05／12。操作：单击“保存”按钮。操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出”按钮，退出。2、对应结转对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，那么对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、本钱或损益类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即假设余额方向为“借”那么从贷方转出，否那么从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。例：定义“5701所得税费用”结转至“3131本年利润”，系数“1”的结应结转转账分录。提醒一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。如果同一凭证转入科目有多个，并且，假设同一凭证的结转系数之和为1，那么最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。【例】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业务资料,设置对应结转分录。

2、对应结转表6-1

对应结转设置

编号凭证类别摘要转出科目编码转出科目名称转入科目编码转入科目名称系数0001记结转进项税额21710101进项税额21710103转出多交增值税1.000002记结转销项税额21710102销项税额21710104转出未交增值税1.000003记结转转出多交增值税21710103转出多交增值税217105未交增值税1.000004记结转转出未交增值税21710104转出未交增值税217105未交增值税1.000005记结转制造费用410501工资费用410103制造费用1.000006记结转制造费用410502折旧费用410103制造费用1.000007记结转制造费用410503其他费用410103制造费用1.00操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。操作：输入编号“0001”。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。操作：输入摘要“结转进项税额”。操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710101”。操作：单击“增行”按钮。操作：单击“转入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择“21710103”。操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)～(9)继续定义其他对应结转分录。3、期间损益结转定义期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务本钱、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。例：设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。操作：单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3131”。操作：单击“确定”按钮，设置完毕，退出。例：定义将期间损益结转“3131本年利润”的结转期间损益的转账凭证。提醒.每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。.损益科目与本年利润科目都有辅助核算，那么辅助账类必须相同。.本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。二、总账系统结转生成转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否那么计算金额时就会发生过失。二、总账系统结转生成一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成和处理销售本钱结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。同一张转账凭证,年度内可根据需要屡次生成,但每月一般只需结转一次。【例6.9】将2004年1月份蓝梦公司自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。1.生成销售成本结转凭证操作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击“确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。操作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击“确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。操作：单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：单击“确定”按钮，即可生成记账凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。2.生成对应结转凭证操作：单击“对应结转”单选按钮。单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：单击“对应结转”单选按钮。单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？”提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。操作：在“转账生成”窗口，单击“自定义转账”单选按钮。3.生成自定义结转凭证操作：单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。操作：单击“确定”按钮，即可生成凭证。操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成”窗口。操作：单击“期间损益结转”单选按钮。4.生成期间损益结转操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选