2023海南自贸港税收营商环境白皮书

2023海南自贸港税收营商环境白皮书WhitePaper:HainanFTP’sTaxEnvironment(2023)国家税务总局海南省税务局HainanProvincialTaxService,StateTaxationAdministration党的⼗⼋⼤以来，以习近平同志为核⼼的党中央坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，强调为⼈⺠群众更多提供优质公共服务，营造市2023年，在国家税务总局和海南省委、省政府的正确领导下，国家税务总局海南省税务局以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，深⼊贯彻党的⼆⼗⼤精神，紧紧围绕税务总局党委和省⼆年在全省营商环境考核中荣获第⼀，在全国纳税⼈满意度考核中国家税务总局海南省税务局党委书记、局⻓刘磊要求，全省税务系统要更加紧密地团结在以习近平同志为核⼼的党中央周围，认真贯彻落实党的⼆⼗⼤精神，锚定⽬标、真抓实⼲，以开局即冲刺、提质增效，奋⼒谱写中国式现代化海南税务实践新篇章。国家税务总局海南省税务局2024年4⽉海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书0101海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书02030304依法治税，切实提升法治化⽔平32完善⽴法，提⾼税收制度建设质量04依法治税，切实提升法治化⽔平32完善⽴法，提⾼税收制度建设质量精准宣传，确保税费法规尽知易享优化程序，彰显税收执法公正⽂明05扬帆出海，积极服务国际化建设服务⼤局，谱写⾃贸港税务改⾰新篇章勇⽴潮头，服务地⽅经济社会发展⼤局海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书数说营商数说营商08022023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记1403便利为⺠，持续推进市场化服务智能提速，便⺠办税效率再提升智能提速，便⺠办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级精准监管，助推市场环境再优化精诚共治，共建共享举措再突破海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书06012023年，海南省税务部⻔深⼊贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战国务院关于优化营商环境的决策部署，坚持以⼈⺠为中⼼的发展思想，服务党中央、国务院对海南发展的战略定位，⽴⾜新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局，奋⼒谱写⾃贸港税务现代化治理新篇章，全⼒2021年度和2022年度海南⾃贸港营商环境评估，数说营商08数说营商08服务亮点省部级领导肯定性批⽰58次，获得省部级以上荣誉称07072023年，全省税务系统组织国内税收收⼊1287.27亿元。2023年，全省税务系统组织国内税收收⼊1287.27亿元。0808数说营商税务登记主体数量税务登记主体数量截⾄2023年底全省税务登记市场主体共93.69万⼾较2022年底同⽐增⻓14.7%批发和零售⾏业租赁和商务服务⾏业住宿和餐饮⾏业税收收⼊情况税收收⼊情况同⽐增⻓同⽐增⻓8.12%新增减税降费情况新增减税降费情况2023年海南新增减税降费及退税缓费190.6亿元，其中制造业及与之相关的批发零售业受益占⽐近三成，中⼩微企业受益占⽐超七成，有效助⼒经济持续回升向好。出⼝退税企业情况出⼝退税企业情况海南办理出⼝退税企业海南办理出⼝退税企业55.52亿元，较去年同⽐增⻓22.2%。增⻓率为增⻓率为25.6%精准推送情况精准推送情况深⼊贯彻落实各项税费优惠政策，精准推送惠及纳税⼈674.21万⼾x，完成10.96万⼾纳税⼈年度红利账单推送⼯作。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书⼾纳税⼈纳⼊数字化电⼦发票开票试点，累计开具数字化电⼦发票91.05万份。办税服务厅情况办税服务厅情况全省办税服务厅全省办税服务厅共计受理业务共计受理业务285万次办税服务厅平均等候时⻓5.79分钟同⽐下降16%窗⼝业务平均办理时⻓窗⼝业务平均办理时⻓2.02分钟同⽐下降3.35%12366纳税缴费服务热线情况12366纳税缴费服务热线情况热线咨询热线咨询1,323,325通⼈⼯接听⼈⼯接听1,002,142通⼈⼯接听率⼈⼯接听率95.30%平均等待时⻓平均等待时⻓22秒⽹上实时咨询服务纳税⼈⽹上实时咨询服务纳税⼈46,851名交互式对话交互式对话279,586条公职律师涉税争议咨询情况公职律师涉税争议咨询情况全省共组建公职律师涉税争议咨询调解中⼼30个，吸纳公职律师60⼈，海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书0909系统副处级及以上领导干部、四级调研员系统副处级及以上领导干部、四级调研员(四级高级主办、四级高级主管)及以上职级公务员。男性占比男性占比男性占比77%女性占比女性占比5977%女性占比女性占比41%2341%纳税人满意度情况纳税人满意度情况2023年，在全国税务系统纳税人缴费人满意度调查当中，海南省税务局满意度综合得分89.03分，综合排名上升至全国中游水平，较2022年进步11名。其中，在省会城市满意度排名中，海口市税务局综合得分89.81分，在全国27个省会城市中位列第6名，较2022年进步19名；高于全国省会城市综合得分0.65分。推送推送电子税务局操作便捷税费优惠政策精准实用我省21个二级指标中有3个高于全国平均水平电子税务局运行稳定“便民办税春风行动”情况“便民办税春风行动”情况2023年以“办好惠民事·服务现代化”为主题，连续第10年开展“便民办税春风行动”，先后颁布五批109项措施。聚焦纳税人缴费人的“急难愁盼”，在强化政策落实、便利税费办理、改进诉求响应等方面持续加码发力，推动税费服务朝着更加精细化、智能化、便捷化的方向优化提升，不断提高纳税人缴费人满意度。“春雨润苗”行动情况“春雨润苗”行动情况坚持“两个毫不动摇”，聚焦经营主体关切，围绕“提质效、强赋能、促升级”主题，2023年“春雨润苗”行动以优化小微企业和个体工商户等小微经营主体发展环境为重点，推出“税惠助益强信心”“实措纾困解难题”“重点护航促成长”三大类系列活动，通过部门间协同联动，让各项税费支持政策和创新服务举措及时惠及小微经营主体，助其稳预期、强信心、焕活力。持续开展中小企业服务月活动，提振中小企业发展信心。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书服务亮点园区提级服务，园区提级服务，下好个性辅导“关键棋”精⼼部署，提级服务覆盖省内13个重点园区。制发《海南省税务系统提级服务重点园区⼯作⽅案》，明确各市县税务局⾃⾏组建重点园区服务团队对接重点园区，承担园区企业的税种政策咨询、系统操作解答、疑难问题收集和⻛险防控提醒等⼯作。⾛访调研向园区企业问计问需，收集热点问题按⽉进⾏统计分析,研究解决并做好跟踪回访，同步编发热点问题汇编，录⼊征纳互动服务智能知识库和12366知识库，供园区企业学习。开展线下“订单式”培训和线上精准政策导，并借助税企直联群，快速响应园区企业诉案例分享海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书022023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记14海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书习近平总书记在海南考察时，要求加快建设具有世界影响⼒的中国特⾊⾃贸港，把海南⾃贸港打造成展⽰中国⻛范的靓丽名⽚。营商环境是衡量海南⾃贸港建设成效的重要内容，《海南⾃由贸易港建设总体⽅2023年，海南省税务局坚持以习近平新时代中国特⾊社会主义思想为指导，创新税费服务举措，切实发时代税收现代化持续向更⾼⽔平迈进。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书2023年海南⾃贸港税收营商环境⼤事记在“加快推动海南展”系列专题新闻发布会上做专场优化营商环境经验介部⻔与企业沟通交决企业的“在“加快推动海南展”系列专题新闻发布会上做专场优化营商环境经验介部⻔与企业沟通交决企业的“急难愁“2023年度全国信⽤承诺优秀案例”，路，让群众少跑腿”上线电⼦税务局简易处罚功能模块，持续推进电⼦税务局建设。以“办好惠⺠事·服务现代化”为主题，税惠红利。建⽴⾸席服务专员纳税⼈缴费⼈提供建⽴⾸席服务专员纳税⼈缴费⼈提供不打烊的涉税缴费咨询服务。“税路通·跨海⾏”海南跨境税费服务⼒海南⾃贸港⾼⽔印度洋的重要开放全国率先推出跨部要资⾦扶持的农⼾和灵活就业⼈员享受到“税保银互动”扶持成果。税”被国务院作为⾃由贸易试验区第七批改⾰试点经验为境外⾮居⺠纳税⼈提供直接使⽤⼈⺠币跨境缴纳税款易港所得税优惠企业实质性运营联合险管理。2月我省税收治理体系和治理能⼒现代化03便利为⺠，持续推进市场化服务智能提速，便⺠办税效率再提升精细服务，护航企业发展再升级21精准监管，助推市场环境再优化27精诚共治，共建共享举措再突破28海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书好。”海南省税务局始终坚持精细税费服务，深⼊推进办税缴费便利化，不断提升税费服务质效，致⼒打造更加优质⾼效的税收营商环境。为最⼤程度⽅便企业办税缴费，海南省税务局优电⼦税务局、⾃然⼈电⼦税务局、12366纳税缴费服务平台、增值税发票综合服务平台、政务服务平台等服务模块，形成了线上服务为主，多功能、多层次的税费服务矩阵。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书持续增加⾃助终端业务范围持续增加⾃助终端业务范围TAX可视化办税终端的应⽤范围，推⼴不动产租赁发票代开的掌上办理渠道，加⼤推⾏⾃然⼈代开电⼦发票⼒度。智能提速，便⺠办税效率再提升优化流程，有效提升办税效率告知承诺全链条，着⼒减轻办税缴费负担。持续推进“减证便⺠”，深⼊实施税务证明事项告知承诺制。以告知承诺取代资料提交，减少各类证明材料，进⼀步减轻群众和经营主体的办税缴费负担，切实提⾼纳税⼈缴费⼈的满意度和获得感。在2022年推出的个⼈购买住房按规定申报享受减征契税政策、企业按规定申报抵免境外所得税等6项税务证明事项基础上，2023年推出家庭成员信息证明、家庭唯⼀⽣活⽤房证明、个体⼯商⼾经营者⾝份证明、合伙企业合伙⼈⾝份证明等6项税务证明事项。案例分享案例分享⽤数字⼈⺠币缴税！海⼝⾸笔⼤额税费⽀付业务2.34亿元落地2023年9⽉，在海⼝市政务服务⼤厅不动产（国⼟）综合服务窗⼝，税务⼯作⼈员⿇利地脑⾥录⼊了⼀笔申报国有⼟地使⽤权出让收⼊及契税、印花税税费业务，不⼀会就开具了电⼦完税凭证。前来办业务的海南某物流有限公司财务⼈员蒙⼥⼠⻢上在电⼦税务局上查到了电⼦完税凭证。与众不同的是，该笔业务通过数字⼈⺠币缴纳⽀付完成。海南⾸单使⽤数字⼈⺠币缴纳国有⼟地使⽤权出让收⼊及契税、印花税业务落地海⼝，税费⾦额合计2.34亿元，标志着数字⼈⺠币在税费⼤额⽀付领域迎来新突破。该企业⼯作⼈员激动地将⼀⾯写有“服务热情暖企业业务精湛效率⾼”的锦旗送到税务⼯作轻了不少经济负担。”海南某物流有限公司项⽬负责⼈⼽向阳开⼼地说，公司开发建设的安居房项⽬正全⼒推进建设，抓紧办理相关⼿续，各个政府部⻔给予了⼤⼒⽀持，办事效率特别⾼，让企业感受到了良好的营商环境。“海⼝市税务局不动产交易办公室的⼯作⼈员对企业的各种问题都贴⼼耐⼼地回答，在他们的帮助下，我们才能快速顺利地完成了这笔业务，我也深刻感受到了税为加快⾸笔业务落地，海⼝市税务局还与中国银⾏搭建沟通平台，由中国银⾏为企业开通数字⼈⺠币对公账⼾；税务部⻔辅导企业在电⼦税务局中使⽤数字⼈⺠币签约三⽅协议，促使业务⾼效办理完成。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书智慧升级，全⾯推动便利化改⾰征纳互动服务模式征纳互动服务模式纳互动服务模式，持续优化事前精准推送、事中智能辅导、事后服务评价纳税服务体系。截⾄2023年底单位社会保险费申报、缴纳和查询，社保费完税证明补开，对纳税⼈延期缴纳税款的核准等实现可通⽐例提升到97%全程⽹办212项线上线下融合21⽐例提升到97%优化退税机制优化退税机制对企业所得税汇算清缴退税、误收多缴退税、增值税留抵退税等各类业务，全部实⾏⾃动甄别企业、依托海南省电⼦税务局推出“报退合⼀”功能，在纳税⼈完成当期增值税申报后，系统⾃动进⾏数据扫描，对符合留抵退条件的企业进⾏退税温馨提醒，提供退税申请的跳转链接，纳税⼈⼀键确认“符合条⼈退税申请便利，对符合条件的纳税⼈开展⼤规模退税，所有退税申请均在规定时间内予以退还，提振了经营主体信⼼，激发了经营主体活⼒。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书发布各类政务信息官⽅微信公众号海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书发布各类政务信息官⽅微信公众号官⽅⽹站主动发布4897条官⽅微博推送676条全省纯数电率已达到90%，纳税⼈税控发票开具完成后，将⾃然过渡到电⼦发票服务平台开具发累计开具数电票累计开具数电票服务平台开具的纸质发票）截⾄2023年底共有共有41.71万⼾纳⼊数字化电⼦发票开票试点导办辅助、线上集中处理、后台全流程跟踪、⼈⼯专家值班为⼀体的多功能智税服务矩阵。开展24期可视答疑，各市县税务局充分发挥⾃有平台作⽤，如海⼝市税务局在税企交流群、征纳互动平台发布14期税务师专家坐席服务活动通知，解答纳税⼈疑问272个。2020精细服务，护航企业发展再升级政务信息公开透明，服务成效精准“跟踪”通过⾼效运⽤海南税务官⽅⽹站、微博、微信、抖⾳等⾃有平台以及各⼤新闻媒体向社会主动公开政务信息。2023年国家税务总局海南省税务局通过媒体平台各类各类新闻媒体刊受理政府信息受理政府信息公开申请公开申请100%海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书2121案例分享海南：税费诉求快速响应优化服务提质增效海南省税务局建⽴“收集―分析―交办―督促―回访―通报―。评”税费服务诉求解决机案例分享海南：税费诉求快速响应优化服务提质增效海南省税务局建⽴“收集―分析―交办―督促―回访―通报―。评”税费服务诉求解决机有海南⾃贸港特⾊的税企互动交流新品牌。多部⻔联动，精准对接诉求。收集税费诉求后进⾏七程度等，科学研判诉求优先级，⽣成诉求清单，确定诉求解决层级、解决策略、责任部⻔和解决时限，保障诉求及时得到回应。依托省数据管理平台动态展⽰税费诉求解决情况，定期分析诉求产⽣原因、了解处理过程、跟进反馈结果，提出改进⽅向，并形成⼯作⽉报，促进诉求解决⽅式不断多维度规范，快速回应诉求。⼀⽅⾯实⾏诉求限时办结回访，每⽉召开税费服务诉求推进⼯⼜快开展；另⼀⽅⾯以绩效考核为抓⼿，将诉求解决⼯作开展情况纳⼊满意度⼯作绩效考核的指标内容，促进诉求响应各环节更加规范⾼效。截⾄2023年底，共发布10期《税费服务诉求⼯作⽉海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书22税费政策直达快享，积极推动个性化服务与海南省⺠营企业家协会、海⼝市税务学会共同举办“普法⼊百企税法促发展”税法讲堂，向⺠营企业重点宣讲各项税费优惠政策及⾃贸港税收优惠政策；推出电台合作解⺠问、⾛进商圈说税法、咖啡沙⻰听⼼声等创新形式；组成税收宣传⼩分队，对退役⼠兵、⼥性创业者、当地⺠族特⾊产业等重点群体精准送上政策“⼤礼包”；成⽴党员涉税服务专家团队，结合当地党委政府关于开纾困解难；组建党员及共⻘团员志愿者服务队，携⼿团市委为到场的返乡⼤学⽣宣传就业创业优惠政策。纳税⼈学堂纳税⼈学堂辅导纳税⼈10,209⼈次2323宣传产品宣传产品20.7万次252424咖啡沙⻰作载体，创新搭建沟通交流新平台咖啡沙⻰直播活动获69万⼈次在线观看；利⽤消博会契机，在海南税务服务展台现场开展2期⾃贸港税费优惠政策助⼒消费升级活动，直播推⼴获29万⼈次在线观看。中⼩企业服务季，提振中⼩微企业发展信⼼税费优惠政策税费优惠政策税费政策宣传税费政策宣传线上线下开展税费政策宣传辅导活动辅导中⼩企业及个体⼯商⼾纳税⼈13.89万⼈次海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书案例分享案例分享“税保银互动”战略合作是省税务局、省社保中⼼、省农村信⽤社在充分发挥各⾃职能优势、国率先探索推出的更有深度的多部⻔合作推进⼀体化服务新模式，体现到解决好群众急难愁盼问题的实际成效上。“税保银互动”平台是服务全省835万城乡居⺠保险缴费⼈的⼀个公共服务平台，该平台是依托税务、社保、⾦融机构三⽅信息共享平台，由缴费⼈授权查询个⼈缴费记录，将缴费记录变成个台功能的⼀次有效延伸和拓展。凡年满22周岁、信⽤记录良好的海南省社保参保缴费⼈员，均可通过海南农信⼿机银⾏、“海南农信个贷平台”微信⼩程序、海南农信微信公众号等渠道线上⾃助“从申请到放款，⼀共只花了⼏分钟。没想到每年缴⼏百元的城乡居⺠医保保险费，能提⾼我的个⼈征信，让我获得贷款资格。”家住在⽯⼭镇施茶村委会美富村的养殖⼾王承运说。据王承运介绍，他从2000年开始发展养猪业，当时养猪规模从⼏头猪苗到现在上百头的规模。近期，王承运急需⼀笔海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书⽹上实时咨询服务纳税⼈46,851名交互式对话279,⽹上实时咨询服务纳税⼈46,851名交互式对话279,586条通过⽹上咨询答疑3,192条海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书27多元解决咨询投诉，更好维护合法权益建⽴⼯单流转、征期会商等纳税⼈需求响应机制，及时通过原反映渠道予以反馈，并以专栏留⾔、发⽂回复等形式对外公开；决群众诉求，不断擦亮营商环境的⾦字招牌，让企业和群众感受到实实在在的成效；海⼝与三亚税务局成⽴了涉税争议咨询调解中⼼。调解中⼼的组建，将更好的为纳税⼈缴费⼈在与税务机关产⽣税费争议时提供客观、公平和公正的帮助。⽬前全省调解中⼼办理的调解案件合计10起，通过全⽅位、多层次的税费争议解决机制，⽤法治思维和法治⽅式推进税费争议解决，更好维护纳税⼈缴费⼈合法权益。接听纳税⼈来电接听纳税⼈来电1,323,325通⼈⼯接听⼈⼯接听1,002,142通⼈⼯接听率⼈⼯接听率95.30%平均等待时⻓平均等待时⻓22秒2626打造枫桥样板，“税小枫”发力助民海⼝市秀英区第⼀税务分局作为我省“枫桥式”税务所建设的优秀代表，获得国家税务总局2023年三亚市崖州区税务局成⽴的全国⾸个果蔬纠纷⼈⺠调解委员会，屯昌县税务局根据为沉⾹产业等地海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书纪律监督有⼒度，实现精准实施税务⻛险防控和监管海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书28纪律监督有⼒度，实现精准实施税务⻛险防控和监管海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书28化宣传平台，有效拓展了监督维度和⼴度。对税费优惠政策落实、精准推送服务情况进⾏实地督导，对摸排出来的问题线索全部进⾏核实处理，⽤严的纪律监督护航税费优惠政策落实。精准监管，助推市场环境再优化 管理为导向，建⽴健全科学的随机抽查机制。2023年，海南省税务局选取了⼀批⻛险线索明确、疑点清晰的企业作为2023年总局随机建⽴健全反避税⼯作机制，维护税收公平建⽴健全反避税⼯作机制，维护税收公平关、外管局等三⽅的反避税协同合作机制。执法监督双闭环，切实防范执法⻛险案例。截⾄2023年底截⾄2023年底纳税⼈的税收收⼊占两地税收总纳税⼈的税收收⼊占两地税收总73%惠及正常⽤票⼀般纳税⼈的60%发票份数总计1,346惠及正常⽤票⼀般纳税⼈的60%精诚共治，共建共享举措再突破跨部⻔精诚协作，积极落实政务服务“⼀⽹通办”改⾰及政府数字化转型应⽤⽀撑体系建设，推动企开业变更注销⼀⽹通办，提供信息共享⼀体化。实现员⼯社保登记、住房公积⾦企业缴存登记等环节成后可随时通过“⼀⽹通办”平台办理任⼀企业开办服务事项。与海南省市场监督管理局建⽴数据共享机制，依托海南省政务信息交换平台，共享经营主体登记、变更和注销等信息，实现与市场监督管理局业务联办⾃动化办理、⽆感办理，推进智能化纳税服务，切实减轻纳税⼈负担，进⼀步优化营商环境，全⼒⽀持和服务海南⾃贸港建设。开业登记⽅⾯，依托海南e登记平管部⻔完成信息变更后，系统将信息共享⾄税务机关并⾃动进⾏税务系统信息变更，纳税⼈⽆需单独到税务机关进⾏变更操作。注销⽅⾯，与市场监管部⻔共同搭建海南e登记平台“注销⽹上专区”，实现注销分类处理，纳税⼈办理注销“最多跑⼀次”。全省税务部⻔通过与市场监管部⻔共享数据协同办理全部实现简易注销。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书2929信息共享，银税互动谋便利依托财税库银横向联⽹系统与⼈⺠币跨境⽀付机制，不断加强与省⼈⺠银⾏沟通协调，协同推动解决以往⾮居⺠纳税⼈缴税时必须在境内开设银⾏账⼾或跨境汇款的难点，实现境外银联卡缴纳税费全流程电⼦化。满⾜了越来越多的境外企业、居⺠在海南办税的业务诉求。信息共享，银税互动谋便利依托财税库银横向联⽹系统与⼈⺠币跨境⽀付机制，不断加强与省⼈⺠银⾏沟通协调，协同推动解决以往⾮居⺠纳税⼈缴税时必须在境内开设银⾏账⼾或跨境汇款的难点，实现境外银联卡缴纳税费全流程电⼦化。满⾜了越来越多的境外企业、居⺠在海南办税的业务诉求。不断深化与银⾏、国库等部⻔间数据信息共享，加快企业出⼝退税事项全环节办理速度，确保2023年全年⼀类、⼆类出⼝企业正常出⼝退(免)税的平均办理时间保持在3个⼯作⽇之内，减少企业资⾦占⽤，提振企业发展信⼼和动⼒。24⼾纳税⼈联卡缴纳税费截⾄2023“底海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书30案例分享案例分享海南税务创新“信⽤承诺制”获评全国信⽤承诺优秀案例为更好发挥纳税⼈守信激励机制作⽤，增强纳税信⽤社会效果，2022年初，海南省税务局在办理除异名退税、出⼝退税等业务外的事项时，仅需提供相应的表证单书，对其余附列资料只进销其申请资料承诺办理的业务事项，并纳⼊失信惩戒名单，做到了有效激励和⻛险防范“两⼿抓”。“在三亚税务机关认真细致的政策辅导和服务下，我公司连续三年被评为信⽤评价A级纳税⼈，成功享受到税费事项资料承诺办理服务，不仅办税时不再需要提供附列资料，还能⾛‘绿⾊通道’快速办理，每⽉办税的时间成本⼤⼤降低，真正感受到了诚信纳税带来的便捷与实惠。”海南第六建设⼯程有限公司负责⼈袁书琼说道。海南省税务局在三亚成功试点的基础上，进⼀步在全省推⾏纳税信⽤A级企业涉税事项承诺办理的守信激励措施，并获评全国信⽤承诺优秀案例。“当前，纳税信⽤A级的纳税⼈、缴费⼈到办税服务厅办理负⾯清单以外涉税事项时，仅需在《纳税信⽤A级纳税⼈承诺办理承诺书》上签名确认，⽆需提供其他附列资料，即可办理相关业务。”海南省税务局纳税服务处相关负责⼈介绍到，“现在，我们税务机关的负⾯清单仅保留18项具体业务，其他200余项业务均实现承诺办理，资料⾃⾏留存备查。”信激励和失信惩戒的纳税信⽤价值导向。31313333323204依法治税，切实提升法治化⽔平完善⽴法，提⾼税收制度建设质量34精准宣传，确保税费法规尽知易享35优化程序，彰显税收执法公正⽂明3839海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书全⾯推进依法治税，是依法治国基本⽅略在税收领域的集中体现，是党的主张和⼈⺠意志在税收⼯作中的全⾯贯彻。海南省税务局始终坚持把依法治税放在更突出的位置，不断规范执法⾏为、创新执法⽅式、深化信⽤体系建设，促进税务执法⽔平全⾯提升。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书34精准宣传，确保税费法规尽知易享精准宣传，确保税费法规尽知易享税费政策直达快享稳发展在总局指导和授权下，推动和制定《财政部税务总局关于海南⾃由贸易港企业所得税优惠政策的通税务总局关于海南⾃由贸易港⾼端紧缺⼈才个⼈所得税政策的通知》（财税〔2020〕32号）等优惠政策的细化执⾏⼝径和配套操作办法,发布《国家税务总局海南省税务局关于海南⾃由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局海南省税务局公告2020年第4号提请省政府修订并发布《海南⾃由贸易港享受个⼈所得税优惠政策⾼端紧缺⼈才清单管理暂⾏办法》（琼政策直达快享。统⼀税务⾏政处罚裁量基准，合法权益有保障管理规定、违反纳税申报管理规定、违反税款征收管理规定、违反税务检查管理规定、违反发票及票证管理规定和违反纳税担保管理规定等7类58项税务违法⾏为，完善了税务⾏政处罚裁量权实施办法，优化裁罚”制度的情况，及时责令有关责任⼈员进⾏整改，不断提升法治思维和法治推⾏税务⾏政执法三项制度，执法流程有监督3535海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书案例分享定安税务靶向发⼒政策上⻔赋能⾼效农业蓬勃发展定安县税务局以“中国农⺠丰收节”为契机，紧紧围绕纳税⼈关于税费政策宣传辅导精准性、实⽤性的诉求，开展政策服务活动。与财政、农业农村、⼯信等部⻔加强沟通协调，主动向县委县政府请⽰报告，为地⽅政府科学制定相关⾏业决策、优化当地营商环境提供有⼒参考。坚持问题导向，专业化定制税费政策辅导策略。结合当前优化延续完善的税费优惠政策，联合县农业农村局、县统计局开展深⼊辅导。压实⼯作责任，⽹格化跟踪反馈诉求解决⼯作进展。对辖区内60余⼾橡胶加⼯、槟榔加⼯和⽊材加⼯企业建⽴辅导台账，安排专⼈跟进农产品加⼯企业2023年4⽉以来，定安县橡胶、槟榔⾏业享受税收减免红利共计779,208.12元。普法宣传联合举办促规范为进⼀步弘扬宪法精神，增强宪法意识，普及税收法律知识。在2023年宪法宣传周期间，⿊⻰江、河南、河湖海辽政策”跨省税收普法直播活动，共获得282万⼈次关注，进⼀步提升了“学宪法，懂税为推动⻘少年普法⾛深⾛实，以海⼝市税务局为主会场，联合⼴西壮族⾃治区税务局举办“琼林⽟桂，环保税收”跨省⻘少年直播普法活动，全平台累计46.2万⼈次观看，取得了较好的社会普法效应。3636精准推送⼀键送达提效能搭建征纳互动平台，政策宣传精准送达。根据纳税⼈的企业性质、⾏业等建⽴多维度的纳税⼈“标2023年以来674.21万⼾次674.21万⼾次纳税⼈共计779批次南等信息政策⽂件及时发布享透明加强税收政策、系统操作、热点问题等⽅⾯的政策解读和办事指南的制作，并通过多种形式对外公开。社会公众可以在税务局⽹站上查询意⻅征集⽂件并提出意⻅建议，海南省税务局对公众提出的有效反馈意⻅进⾏研判、采纳，针对不予采纳的意⻅作出明确说明。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书3737截至2023年底3,706.51万元8截至2023年底3,706.51万元8,746万元海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书38宣讲环保税收政策，发挥税收杠杆作⽤宣讲环保税收政策，发挥税收杠杆作⽤保部⻔建⽴信息共享机制，帮助企业应享尽享绿⾊税种和其他税收优惠政策。结合⾃贸港“双15%”特殊税制安排，在国内率先出台并细化完善实质性运营判定标准，建⽴实质性落实环保税收规定，⿎励企业降污减排落实总局关于环境累计享受减免违法⾏为，营造公平公正税收营商环境。落实总局关于环境累计享受减免保护税的有关政策规港跨境利润⽔平监控管理，强化对⾃贸港利润转移⻛险监控，实现监控企业数量增⻓20%以上。着重对资本弱化、股权转让、滥⽤税收优惠政策及个⼈逃避税等案件开展反避税调查，查补税款⾦额较去年增⻓港跨境利润⽔平监控管理，强化对⾃贸港利润转移⻛险监控，实现监控企业数量增⻓20%以上。着重对资本弱化、股权转让、滥⽤税收优惠政策及个⼈逃避税等案件开展反避税调查，查补税款⾦额较去年增⻓环保税累计取得收⼊引导和激励企业从“被环保税累计取得收⼊10%以上。393941414040扬帆出海，积极服务国际化建设服务⼤局，谱写⾃贸港税务改⾰新篇章42勇⽴潮头，服务地⽅经济社会发展⼤局43海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书国际化是营商环境优化提升的综合表现，海南省税务局深⼊贯彻落实习近平总书记关于对外开放的重要论述，以更宽阔的国际视野主动提供服务，为建设海南⾃贸港国际领先营商环境发挥税务担当，在⾃贸港经济社会⾼质量发展过程中彰显税务智慧。海南⾃贸港税收营商环境⽩⽪书退税船舶艘退税额3.59亿元办理境内建造的船舶在“中国洋浦港”登记并从事国际运输视同出⼝退税政策。2021-2023年202