财务核算与报销制度

财务核算与报销制度1.前言本制度旨在规范医院财务核算与报销工作，确保财务管理的合规性、透亮性和高效性。财务核算与报销是医院内部紧要的财务管理流程，必需严格遵守相关规定并严厉执行。2.财务核算流程2.1资金管理2.1.1医院应建立健全的资金管理制度，确保资金来源、运用、监督和管理的安全可靠。2.1.2医院财务部门负责全面掌握、管理和监督医院的资金流动情况，做好资金计划和预算的编制与执行。2.1.3医院各科室、部门应加强对资金使用的管理，确保符合相关规定和财务制度的要求。2.2费用掌控2.2.1医院应依照预算原则合理进行费用掌控，确保费用的合规性和合理性。2.2.2各科室、部门应依据工作需要订立费用预算，并依照预算执行。2.2.3医院财务部门应定期进行费用核算，追踪费用更改情况，及时发现和矫正费用超支的情况。2.3财务核算与报表2.3.1医院财务部门应依照国家财务会计准则编制财务报表，反映医院财务情形和经营成绩。2.3.2财务报表应依照规定的时间表及时编制和报送。2.3.3财务报表应真实、准确、完整地反映医院的财务情形，不得进行虚假记账和操作。2.4财务审计2.4.1医院应定期聘请独立的财务审计机构对医院的财务情形进行审计。2.4.2财务审计应严格依照审计准则和程序进行，发现问题应及时整改和报告。2.4.3医院财务部门应乐观搭配财务审计工作，并依照审计要求供应相关的财务资料和信息。3.报销管理流程3.1报销申请3.1.1医院员工在进行费用报销前，应填写《费用报销申请表》，认真列明报销项目和金额，并附上相关凭证。3.1.2报销申请应经过本科室、部门负责人审批，确保报销申请的真实性和合理性。3.1.3财务部门应及时审核报销申请，核对相关凭证和金额的真实性，并进行书面记录。3.2报销审批3.2.1财务部门应依据报销申请的真实性和合理性进行审批，符合规定的报销申请应及时批准。3.2.2财务部门应建立健全的报销审批流程和档案管理制度，确保报销审批的规范性和可追溯性。3.3报销支出3.3.1经过核实并批准的报销申请，财务部门应及时进行支出，并将支出记录登记在册。3.3.2医院财务部门应与相关银行和金融机构建立合作关系，确保报销款项的安全和准确到账。3.4报销核算与监督3.4.1财务部门应依照规定的程序进行报销核算，确保报销的准确性和合规性。3.4.2财务部门应定期对报销情况进行监督和检查，及时发现和矫正违规行为。3.4.3医院内部应设立独立的监察部门，负责对财务核算和报销工作进行监督和检查。4.惩罚措施4.1对违反财务核算与报销制度的行为，将依法依规进行处理，包含但不限于警告、罚款、停职、解聘等惩罚措施。4.2对涉嫌违法犯罪的行为，将及时移交公安机关处理，并依法追究相关责任。5.附则5.1本制度自发布之日起生效，以后如有修订，将进行相应的公告和通知。5.2对于本制度未尽事宜，应依据实际情况进行规定，并经相关部门批准后实施。5.3医院各职能部门和员工应严格遵守本制度的要求，如有违反将承当相应的责任。5.4本制度解释权归医院管理负责人全部。