强制储蓄型教材

强制储蓄型第五小组余瑞茵、林婉敏、郑雪、曾欣、吴远星、钟志科劳动与社会保障何为强制储蓄型？？？

强制储蓄型模式是以强制储蓄为核心，政府强制雇主、雇员为雇员储蓄社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目的支付需要。(1)雇主、雇员共同缴费或只有雇员缴费。根据国家立法，由雇主和雇员双方按规定及工资的一定比例缴纳保险费，政府不提供资助，所教资金存入雇员账户之下。(2)权利与义务高度对称。由雇主与雇员按一定比例共同缴纳资金完全用于雇员养老、医疗、住房等开支，且开支与其前所交金额多少有关。(3)政府提供的财政转移支付较少。除非由政府和私人管理的保险基金公司出现亏损，政府才支付最低额度的投资收益担保。(4)保障水平基本上取决于社会保险基金的实际投资收益率。(5)社会保险基金运营有公营和私营两种模式。强制储蓄型特点

主要代表：Singapore新加坡模式

强制储蓄型养老保险中的新加坡模式是一种公积金模式。该模式的主要特点是强调自我保障，建立个人公积金账户，由劳动者在职期间与其雇主共同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。新加坡的中央公积金制度是通过国家立法，强制所有雇主、雇员依法按工资收入的一定比例向中央公积金局缴纳公积金，由中央公积金局加上每月应付的利息，一并记入每个公积金会员的帐户，专户存储。会员所享受的待遇，只是其帐户的公积金额以内支付，公积金最初只是一种简单的养老储蓄制度，后来随着社会经济的发展和收入水平的提高，逐步发展成综合性的包括养老、住房、医疗在内的制度。会员除在达到退休年龄时才能领取养老金之外，退休前还可以在特准范围内用于购买住房、支付医疗、教育费用等。1、强调自食其力、自力更生、自我保障、强调统一的个人储蓄而不是分散的个人储蓄。资金来源是职工工资收入的一部分，它是按政府规定的强制征收储蓄的，支取方面不存在随意性，强化了自我保护意识，避免了代际转嫁带来的社会问题和人口老龄化所引起的支付危机。2、资金的筹集全部由雇主和雇员按规定的一定比例支付。随着经济的发展，工资收入的增加，公积金的储款比例既能随经济增长不断提高，也能随经济波动作些适当的调整。3、公积金制度不具备再分配和互相调剂的功能。。4、激励功能比较强。职工缴纳的公积金记入个人帐户，透明度大，监督和约束机制强，养老金额与个人劳动贡献或劳动报酬挂钩。不具有社会再分配功能，这更有利于调动个人的积极性。5、从单一功能发展到多功能，从而使公积金走向一种以自我保障为主，辅之以社会保险的综合性自我保障体系。6、公积金的使用和管理规定有严格的法律程序。新加坡社会保险金本模式保险金名称服务对象水平和标准资金来源提取中央公积金强制储蓄人员，包括退休、购房、医疗保健、教育

55岁以下工资40%55-59岁，月工资25%59-64岁，月工资15%65岁以上，月工资10%企业与个人各缴纳50%会员满55岁或永远离开新加坡可以提取目前，这种公积金制度已经发展成为一种独特的、综合性的、全民社会福利保障制度，为存户及其家属提供购房、教育、养老、保健、保险和资产增值全方位的支持（1）中央公积金的筹集A、雇主与雇员共同缴纳，所有新加坡公民都必须缴纳公积金并存入个人账户。B、中央公积金分别计入普通账户（住房）、医疗储蓄账户（医疗）和特别账户（养老、应急）（2）中央公积金的使用A、养老保险：年满55岁必须在个人账户中存一比最低存款才可提取。B、医疗保险：超过医疗储蓄账户，支付现金。（保大病：键保双全计划和增值键保双全计划）C、住房保障：一是公共住屋计划，二是住宅产业计划。（3）中央公积金的投资A、第一层次是缴费会员根据中央公积金局提出的投资计划独立选择自己的公积金投资计划。B、第二层次是为了防止滥用公积金结余，政府规定会员将公积金余额99%购买政府债券。（4）新加坡政府对中央公积金的支持A、政府对雇主和雇员缴纳的公积金免征所得税。B、提供补助（填补公积金购股计划、填补公积金计划、增加医疗储蓄计划）新加坡社会保障制度的优点及缺陷优点：（1）一是培养了良好的民族精神（生活节俭、自强

自立、积极进取）

（2）增加了人们的自我保障意识

（3）强制自我积累未增加政府负担，而且为国家积累巨大资金用于建设（高储蓄——高积累——高增长——高就业——高积累的良性循环）

（4）解决住房问题，实现了“居者有其屋”的目标。缺点：不完全符合社会保障的社会意义，缺乏互济功能效率与公平

新加坡实行的社会保障制度,是以中央公积金制为主体的社会保障制度。它规定雇主和雇员必须以薪金为基数,按照法定的公积金缴纳率将公积金存入雇员的公积金帐户,以作为雇员的养老、医疗、住房、保险、教育等方面的支出。这一制度让新加坡的人们相信,靠自己勤奋工作增加收入才是最可靠的保证。因为按照这种强制性的公积金制度,收入越高者提取额越大,其个人的公积金帐户积累越多,各种福利也才更有保障。这种办法发展至今,在许多具体规定与措施方面已日臻完善,为许多其它国家包括中国所参照采用。很显然,这一计划鼓励人们勤奋工作,为自己和家人担负起基本的义务,从而从根本上弱化了人们对政府依赖的意识,强化了人们自主自立的精神。从长远看,这对保证整个社会的效率无疑起到了正面的作用。

我们从新加坡所推行的许多具体政策中,正好看到多处都打下了效率的烙印。

如在政府医疗津贴的使用上,政府一方面注意提供基本的保障,另一方面又力防浪费。不但有效控制了政府的医药卫生预算,减少了患者住院就医的排队现象,也激励了人们勤奋工作,因而这一制度不仅对社会而且对个人都是有效率的。

在医院的选择方面,新加坡政府还在一定程度上引入了竞争机制,让私人机构加入医疗保障体系。即政府一方面开设公立医院、政府综合诊所,提供具有政府津贴的基本医疗服务,同时又允许开设私人医院和诊所,让患者有医疗的选择权。由于人们在私人医院就医时也可使用保健储蓄支付医疗费用,这就使政府医院受到竞争的压力,从而致力于提高自身的服务水平。效率与竞争机制是相伴相随的,竞争机制的引入,无疑会促进整个医疗行业的效率。在住房方面,新加坡政府在立国之初就提出了“居者有其屋”的口号。通过政府在三十年间采取的一系列行之有效的居民住宅开发建设措施,制定符合新加坡国情的住房政策和分阶段建房计划,并以住房公积金制度为支柱,实行由政府投资建房、低价出售给居民的福利住房政策,解决了新加坡人们的住房问题。现在新加坡的人均住房面积达到20多个平方米,居住条件无论是质或是量均大为改善,成为世界上公认的住房问题解决得最好的国家之一。在公积金的保值增值方面,政府的措施更是匠心独运:他们通过资产增值而不是消费津贴来重新分配财富。这一系列具体政策既体现了有效率，又体现出了公平。智利模式与新加坡模式同样对养老保险采取个人帐户完全积累式。但智利和新加坡的区别在于：1、雇主不缴费而只由劳动者个人缴费。2、由私人机构管理养老金的运营。3、个人帐户上的强制性储蓄只能用于养老而不能像新加坡那样可以用于医疗保健与住房开支。强制储蓄型社会保障模式的功能性分析1、主要作用

首先，该模式有效地解决了社会保障基金保值增值问题（用于投资），减轻了国家财政负担。

其次，该模式强化了劳动者的自我保障意识（完全取决于劳动者自己的劳动报酬和贡献，具有很强的激励作用；使劳动者具有自我保障意识，消除短视行为）

最后，该模式的实施有效带动国内市场发展（如解决了国家基础设施和居民住房问题）2、存在问题

缺乏互济性，降低了公平性，一些社会问题无法解决。（如不具有再分配性，贫富差距加大）参考文献[1]欧翠珍.效率、公平与国家竞争力——从李光耀回忆录看新加坡的社会保障制度[J].广州市经济管理干部学院学报,2002,03:22-26.[2]郑功成.社会保障学——理论、制度、实践与思辨.北京:商务