费用借支及报销管理制度

PAGEPAGE4费用借支与报销管理制度一、总则(一)为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，结合公司实际，特制定本制度。(二)本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。(三)本制度适用于公司全体员工。二、借款程序(一)差旅费借支1、出差人员借支差旅费按“往返车费（公司自备车除外）+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》，经审核、批准后办理借款。﹙1﹚派遣部门经理审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额：①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款；②借支金额必须合理、未超出控制额度；2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支。3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。(二)招待费借支1、因业务需要开支招待费的，由部门经理参照招待规定填写《领款单》。2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。3、审核无误后《借款单》报请总经理签批（总经理外出时须电话请示），财务予以借支。(三)其他临时借款如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》（申购单），写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以借支。三、报销程序(一)差旅费报销：1、出差人员返回公司后，五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。2、出差人员填写《差旅费报销单》，并按要求粘贴原始票据，票据背面由报销人签字。住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票，没有正式税务发票的不予报销。3、派遣部门经理负责《差旅费报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。审核依据：﹙1﹚经批准的《出差外派单》；﹙2﹚电话纪录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工作内容）；﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）；﹙4﹚售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。4、财务人员负责《差旅费报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。5、审核无误后《差旅费报销单》报请总经理签批，财务予以报销。(二)业务招待费报销：1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账；2、经办人填写《支出凭单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等，所附单据必须是正式发票。3、先由经办人签名，部门经理负责《支出凭单》的事实审核签字；财务人员负责《支出凭单》的费用标准、金额的审核签字。4、审核无误后《支出凭单》报请总经理签批，财务予以报销。(三)加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按《加班管理规定》统计后，部门经理审核，报请总经理批准，财务在发薪时一同给付。(四)其它费用报销1、参照《办公用品管理办法》规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的，按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行。七、财务人员到县城办事，每月固定报销车费50元。八