银行业风险为本的监管理念讲座课件

风险为本的监管理念及我局

非现场监管工作指引1

主要内容风险为本的监管模式我国风险监管的现状及改进措施我局非现场监管工作指引基本内容及工作要求2

银行监管方式变迁的基本路径合规性监管资本为本的监管风险为本的监管?将来过去现在

一般路径3第一阶段：合规性监管阶段（上世纪80年代及以前）以合规监管为本，主要采用利率限制、外汇管制、外资拥有权及许可业务限制等控制手段。第二阶段：资本为本监管阶段（上世纪90年代）有较明确的监管规则及指引、引进美国的CAMEL评级系统，并注重与专家的经验相结合，开始强调银行须持有足够的资本抵御风险。

第三阶段：风险为本监管阶段（20世纪90年代后期以来）注重防范而非治理，强调风险管理和内部管制，注重风险识别与计量，引入了市场制约机制，强调持续性和审慎性监管，鼓励银行进行更全面的营运及财务披露，将市场风险纳入资本充足率覆盖范围。

风险为本监管理念的形成过程

（以香港为例）4

风险为本监管的涵义及特征

风险为本监管的涵义

美国的定义：基于对银行主要业务的风险进行识别和评估，将现场和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域，检查和评价银行识别、衡量、监测和控制风险的管理系统有效性的一种监管流程。

香港金管局的定义：是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接及具体地集中注视认可机构面对最大风险的环节，同时可使金管局更多采取主动并及早做好部署，防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严重威胁的有效持续的监管方法。

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风险为本监管的基本特征必须建立在对银行主要业务风险的识别与计量之上；将风险划分为潜在风险数量和风险管控质量两部分，分别进行分析评价，注重从源头上（即从风险管控政策及执行方面）来防范和控制风险；风险评估须通过标准化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和最新要求；根据风险评估结果，尽可能地将监管资源集中在银行机构所面对的最大风险环节；风险为本监管是一个持续监管的循环过程。

风险为本监管的涵义及特征（续）6

风险为本监管的作用风险为本监管的作用可以准确了解被监管机构营运中所面对的不同风险；可以将监管资源集中于被监管机构所面对的最大风险环节；可以确保银行机构对所承担的风险已采取了足够的管措施，并拥有充足的资本金支持；可以更大程度地推进银行内部治理和风险管控系统的建设；可以有效防范和控制风险，避免个别机构的财政问题引发系统性风险，维护银行体系稳定。7清楚了解机构审慎监管会议三方联席会议确定审查工作的内容评估风险事先策划监管工作持续不断进行非现场监管包括推行监管措施风险为本审查及CAMEL评级

风险为本监管的流程

与董事局会议实地审查后查访实地审查前查访8

第一步：监管信息的采集与加工统计部门报表数据重大事项报告资料监管对象的答复走访、约见、现场检查获得的信息媒体、评级机构信息内审和外审信息银监会系统信息其他渠道信息非现场监管员（规范化的方式获定量和定性信息）9（1）风险评估的目的准确反映银行机构的风险状况，为合理制定监管规划和开展针对性的现场检查提供科学依据

（2）风险评估的方法及程序A、评估方法：风险评估模块法，风险矩阵

B、评估程序：

--了解被监管机构的业务和风险管理制度；

--识别各项业务潜在的风险及管理水平（即风险数量）；

--综合两者进行风险评核（即风险管理质量）；

--总论机构的八大风险水平、方向及管控措施是否充足。

（3）风险评估报告的内容应载明银行面对的主要风险及其管理风险的办法并作出评估，详述其风险水平及发展趋势，列明从监管角度分析应特别关注的重点关节，以及对整体机构的评估等。

第二步：风险评估10风险等级划分11风险评估样本1213

湖北银监局风险分析与评价框架

定性信息定量信息风险监管指标表引入风险类型指标和特色指标预警提示设置标准值，三级预警值由监管部门提出报局领导审定风险分析评价每月监控分析每季模块化评价半年监管小结年终综合评价或评级CAMELROCA异常变化情况监测指导现场检查和分类监管14美联储美国货币监理署香港金监局信用风险信用风险信用风险市场风险利率风险利率风险价格风险市场风险外汇风险流动性风险流动性风险流动性风险信誉风险信誉风险信誉风险操作风险交易风险操作风险法律风险合规风险法律风险策略风险策略风险主要风险类别美国、香港对银行风险的分类15风险为本监管八大风险分类

信用风险利率风险市场风险流动性风险操作风险声誉风险法律风险策略风险我国现行银行风险主要分为

信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险声誉风险、法律风险、策略风险、还有道德风险支付风险等提法主要风险类别16

风险为本监管的本质特征先确定和衡量银行营运时所面对的不同风险，进而确保银行对所承担的风险已采取了足够的管理措施。17

风险监管的关键环节计量

(measure)控制(manage)风

险主动，积极(proactive)

前瞻性(forwardlooking)监察

(monitor)识别(identify)18信用风险的定义

信用风险是指借款人或交易对手未能履行责任形成的风险。信用风险源各类贷款（典型形式）、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款承兑、融资性保函、承诺金融期货、掉期、银行账户的债权投资交易的清算信用风险来源存在于银行的所有业务中,既包括表内业务也包括表外业务,既包括银行账户,也包括交易账户。

信用风险分析

19信用风险分析(续)信用风险管理的主要环节控制信用风险识别信用风险计量信用风险信用风险的监测与报告20

信用风险分析－控制贷款政策：贷款类别、各类贷款比重、贷款条件、贷款期限贷款程序：信贷评估、审贷分离、审批权限、发放贷款流程贷款额度：贷存比率、单一客户、单一行业、单一地区贷款监察：内部稽核、外部审计、合规检查信用风险的控制21贷款支付监控借款人监管担保监管项目监管贷款本息回收资产质量管理不良资产化解客户信用管理贷中管理贷后管理贷前管理信贷业务过程--客户服务贷款计划账户管理贷款发放资金支付借款申请信用评级贷款评审合同签订贷款决策信贷风险管理—信贷业务过程22信贷风险管理—贷后监管（1）监管对象

监管贷款资金使用、借款人、项目和担保等监管内容

借款人经营管理及财务状况、改制重组情况、项目建设与营运、担保能力是否变化等监管方式

主要有客户访谈、项目考察、索取基本资料、财务分析（侧重客户现金流分析）、从第三方获取信息等监管部门

客户处负责对贷款项目合同履行、资金使用情况进行日常监管贷后监管目的

全面控制和管理风险，切实防范长期性信贷风险。23信贷风险管理—贷后监管（4）监管方式及频度监管方式对借款人和项目的监管频度A+级（含）及以下项目AA+、AA、AA-级项目AAA级项目现场监督一次/月

一次/季一次/半年非现场监督一次/月一次/月一次/季索取基本资料（企业财务报表、项目管理报告等）一次/月一次/月一次/季从第三方获取核实信贷资讯一次/季一次/半年一次/年收集客户评级等信息一次/年一次/年一次/年24信用风险分析－识别信用风险的识别

资产质量分类集中度关联度贷款质量迁徙变化外部评级内部评级25贷款迁移分析LoanMigrationAnalysis各种信贷风险模型中的一种巴塞尔新资本协议(NewCapitalAccord)建议银行多利用贷款迁移分析去管理信贷风险信用风险识别－迁移分析26贷款质量迁移矩阵

迁移矩阵内表明本期期间每类形态贷款的形态变化。例如第3行正常类贷款期初为597.45，到期末仍为正常类的为481.45，降为关注的62.45，类推读表方向迁移矩阵2728

信用风险分析－计量信用风险的计量巴塞尔协议一（我国改良结果）1.消除不合理的“经合组织法”；2.引进风险缓释因素（合格的担保主体、合格的质物）巴塞尔协议二标准法：外部规范化评级(如标准普尔等）内部评级法：初级法，计算违约概率（PD);高级法（EADPDLGDM)压力测试和情景分析29巴塞尔协议－1表内加权风险资产有7类，权重分别是：现金类(0%)对中央政府和中央银行的债权(0%，100%)对公用企业的债权(50%，100%)对国内金融机构的债权(0%，20%，100%)对在其他国家/地区注册金融机构的债权(0%，20%，100%)对企业和个人的债权(50%，100%)其他(0%，100%)30巴塞尔协议－1表外加权风险资产－等同于贷款的授信的转换系数为100%与交易相关的或有项目的转换系数为50%与贸易相关的或有项目的转换系数为20%原始期限不足1年或可随时无条件撤消的承诺，其转换系数为0%原始期限超过1年而且不能无条件撤消的承诺，其转换系数为50%－信用风险仍在填报机构的销售与购买协议，其转换系数为100%汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产只计算场外交易的部分（为什么？）采用现期风险暴露法（填报机构能否执行？）其他表外项目为兜底项目，转换系数为100%31

巴塞尔协议－2初级法“PD”模型

（内部评级系统及相配外部评级的样本）32

压力测试样本

33

情景分析增加拨备利率水平波动房地产价格下降股票价格下降失业率上升经济情况恶化非常时期(例:亚洲金融风暴)其它的假设对资本充足比率的影响？对流动资金比率的影响？对赢利的影响？对增加拨备的影响？对其他的影响？假设影响34信用风险分析

从不同角度统计和分析信贷风险G11《资产质量五级分类情况表》G12《贷款质量迁徙变化情况表》G13《最大十家关注类/次级/可疑/损失类贷款情况表G14授信集中情况表G15最大十家关联及关联交易情况表G16抵债资产账款情况表1104工程信用风险非现场监管报表体系35信贷风险的监管关注点分析报表数据：贷款增长过速贷款过份集中贷款竞争过剧利息差距收窄贷款标准有所放宽

合规：大额风险限度贷款予有关连人士

透过其它接触/会议：业务计划市场状况了解银行拟采取的行动36

操作风险（1）A、操作风险的概念

巴塞尔委员会：由于不完善或有问题的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。该概念包括法律风险。

香港金管局：由于内部程序不完善、有关人手及制度或系统出现问题，或外在因素而造成直接或间接亏损的风险。

银监会:操作风险在于银行内部控制或公司治理机制的失效，这种失效状态可能因为失误、欺诈，因未能及时作出反应而导致银行财务损失，或者是银行其他方面的利益受损B、对银行机构的影响

财务损失和声誉损失

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操作风险（2）

C、巴塞尔委员会对操作风险的分类内部欺诈；外部作案；用工制度、工作场所安全方面存在缺陷；顾客、产品和业务管理方面存在漏洞；实物资产遭到破坏；营业中断和系统瘫痪；执行、传递和程序管理方面存在不足。

D、可能诱发操作风险的例子：--计算机信息系统经常发生重大故障，且缺乏完善的应急计划

--缺乏明确的内部工作指引--大量提供股票融资贷款，但缺乏完善的信息系统去控制风险38E、操作风险的评估

一般方式：按照财务损失程度；按照声誉损失程度；内部监控制度合理执行情况，监督管理人员对监控制度的合理执行情况。

巴塞尔委员会提供了三种方式供银行选择:－基本指标法：银行总收入乘以单一固定比率－标准法：预先设定的8项银行业务的收入乘以监管机构所规定的固定比率－高级计量法：以银行的内部风险评估系统得出的内部风险评级结果为依据，但须经监管机构核准操作风险（3）39注意：对于风险的分析不能孤立进行，需要结合资产负债结构进行整体分析。应根据不同属性对其中的风险进行分析评估。以最常见的“贷款业务”为例首先从贷款本身固有的风险属性分析，信用风险为其主要风险，且风险程度高。其次，如果贷款业务的内控措施和程序存在缺陷，将导致操作风险和法律风险。其三如果存贷款比例过高，则代表潜在流动性风险。四是利率风险。如果新增定息贷款的资金来源是短期存款或借入资金，则利率风险会加大。五是如果以人民币存款支持外币贷款则会产生一定的外汇风险。通常贷款的市场风险较小总之，对于风险的分析不能孤立进行，需要结合资产负债的整体情况40

第三步制定监管工作规划

（1）主要任务—合理确定监管重点、监管手段及监管方法的组合；—制定监管工作规划（2）制定监管工作规划应考虑的因素

—风险评估中发现的风险点及内控薄弱环节；—银行风险管理系统的有效程度；—银行结构、规模、业务状况及最新发展；—上一轮现场检查的结论及建议；—监管人力及成本条件，等等。

风险为本监管的流程（续）41第四步、确定现场检查内容（1）拟定现场检查方案根据风险评估结果和非现场监管中发现的问题，结合被监管机构组织结构、业务、规模的最新变化，合理确定现场检查的重点和检查的具体方法（2）现场检查的重点—被监管机构内部管理及内部监察制度的有效性；—主要高风险业务及其管理；—外聘审计职能作用的发挥；—非现场监管中发现的需要通过现场检查进一步核实的问题或风险。风险为本监管的流程（续）42

第五步组织风险为本的现场检查及CAMEL评级

（1）按照现场检查确定的检查重点和方法，组织开展以风险为本的现场检查

（2）现场检查结束后，对机构的总体风险管理给予评级，并将评级结果反映到CAMEL中[管理（M）]及其它相关项目的评级内。（3）根据现场检查结果和风险综合评级，重新评核被监管机构的CAMEL评级。（4）对严重的风险管理漏洞或过高风险即时采取适当行动。风险为本监管的流程（续）43信用风险市场风险利率风险流动性风险操作风险法律风险信誉风险策略风险CAMEL风险状况[权衡潜在风险水平与风险管理制度的质素]风险为本监管的程序

风险评估及评级44

第六步进行持续的非现场监管（1）分析财务报表，持续了解被监管机构的财政状况、资产质量、管理水平、主要业务及主要风险（2）分析业务策略及计划（3）确保没有隐藏重大事故(4）跟进监管，确保被监管机构及时解决存在的问题（5）确保在两个现场检查之间仍对被监管机构的营运及财务状况有紧密的了解风险为本监管的流程（续）45（4）跟进监管，确保被监管机构及时解决存在的问题

—对财务状况的变化，作紧密的分析及跟进

—透过非现场监管系统监测各类风险水平的变化、跟进预警信号

—跟进现场检查发现重大风险及违规行为的纠正；

—跟进内控缺陷的修正和内部治理的改善（5）确保在两个现场检查之间仍对被监管机构的营运及财务状况有紧密的了解风险为本监管的流程（续）46风险为本监管的其它方法现场检查和非现场监管是风险为本监管的核心。除了现场检查和非现场监管之外，监管机构还通常采用以下监管方法：

1、三方联系会议

2、审慎监管会议

3、与董事会会面

4、外聘审计师

5、与其他机构交流信息47坚持把风险为本的监管理念贯穿于整个监管工作的全过程坚持单个风险识别与综合风险评价的有机统一坚持现场检查与非现场监管的有机统一

—现场检查、非现场监管实现联动和互补是风险为本监管的基础。

—要加强现场检查与非现场监管的协调配合，充分发挥非现场监管对现场检查的指导作用，增强现场检查的针对性和有效性。

—对现场检查查证的结果，要及时用于更改和调整《机构概览》，并作为下一步推出监管措施和评估银行机构风险的重要依据。

—对现场检查中发现的问题，非现场监管要及时跟进，确保银行机构能够及时做出纠正。注重非现场监管人员对银行机构的实地查访和经验判断

需重点关注的几个环节48

我国风险监管的现状及改进措施我国监管制度的变迁历程现行监管制度与风险为本监管的差异改进我国风险监管的对策建议49我国监管制度的变迁历程初始阶段(1984-1992年)，主要依靠行政手段管理金融偏重于整顿式、合规性监管的阶段(1993-1994年)金融监管立法阶段(1994-1997年)，金融立法速度加快金融监管体制改革阶段(1997年-2002年)，分业经营和分业监管体制进一步完善银监会成立（2003年至今），提出“四四六”的监管理念，并开始逐步引入以风险为本的监管制度50现行监管制度与风险为本监管的差距缺乏现代银行业监管的公共基础设施缺乏有效的风险分析与风险管控技术缺乏合理的岗位分工与职责定位缺乏规范化的监管业务流程缺乏培养高素质专业监管人才的成长机制51改进我国风险监管的对策建议

从目前情况看，建立风险为本的监管制度，除了要加快监管的金融法律法规、金融市场体系、银行内部治理机制的建设外，在银监会系统内部，还要着重抓好以下几项工作：A、按照风险为本监管的要求转变监管理念

--认真落实“管法人，管风险，管内控，提高透明度”的监管新理念

--落实“分类的准确性—充足拨备—做实利润—资本充足率达标”的监管工作思路，建立风险管理长效机制B、建立风险为本监管相适应的工作机制

--明确现场检查、非现场监管、审慎监管会议等监管手段在整个监管流程中的位置和职责

--加强现场检查与非现场监管的协调配合，充分发挥非现场监管的基础作用，强化对现场检查工作的指导52改进我国风险监管的对策建议（续）

C、建立与风险为本监管相适应的报表分析系统--“1104工程”非现场监管报表体系是在科学风险分类基础上，按照风险为本监管原则重新构建的一条具有中国特色、符合当前我过银行业发展实际的风险分析工具。

--要加快报表体系的完善工作，尽快完成报表体系的培训及推广应用，为监管人员准确分析和评价银行业机构的风险搭建一个数据平台，提高监管工作效率和质量

D、强化监管队伍建设

--加强对监管人员业务知识和操作技能的培训，重点培训新的监管理念和新的监管工具，力争在较短时间内培养一支具有较高素质的业务骨干队伍，带动和促进全体监管人员整体素质的不断提高。53“Off-siteSupervisoryWorkGuide”《非现场监管工作指引》54我局《非现场监管工作指引》的主要特点

引进了规范化的非现场监管工作流程。引入较为规范的非现场监管各类文本格式。引入了风险识别→风险分析→风险评价或评级→风险控制的分析路径。引入了风险预警机制，并根据预警级别的不同采取不同的监管措施。引入了按风险类别分析风险的方法和风险评估模型。55《非现场监管工作指引》框架

第一章总则8条第二章监管信息采集与加工9条第三章风险分析与评价8条第四章非现场监管分析与报告7条第五章风险评价结论结论的反馈与使用12条第六章非现场监管信息归档与管理3条第七章非现场监管员工作目标及职责5条第八章非现场监管工作的管理2条第九章附则2条本指引共53条，附件15个56清楚了解机构（监管信息的采集与加工）风险为本（注重风险管理和内控机制）确定现场检查的内容约见谈话整改或处罚措施风险分析与评估（月度分析季度模块化评价）根据风险分析和评估结果策划监管工作确定监管重点并持续不断进行非现场监管跟踪监管措施落实情况、结合现场检查情况进行CAMEL和ROCA评级

非现场监管的流程

召开审慎监管会议必要时现场查访57

事件信息评估事件带来的风险评估数据导致风险预警案件性质案件发生原因风险程度风险管理素质内控原因风险分析策划监管工作现场检查及监管措施整改意见非现场监管员跟进监管措施落实情况风险评级调整持续性监管分类监管依据非现场监管的切入点工作流程58

监管信息的采集与加工统计部门报表数据重大事项报告资料监管对象的答复走访、约见、现场检查获得的信息媒体、评级机构信息内审和外审信息银监会系统信息其他渠道信息非现场监管员（规范化的方式获定量和定性信息）59

报表体系基础/特色报表指标体系指标趋势及同比分析异常变化、结构变化、趋势及同比分析、压力测试定义及监测标准监管及统计部门生成报表60

湖北银监局风险分析与评价框架

定性信息定量信息风险监管指标表引入风险类型指标和特色指标预警提示设置标准值，三级预警值由监管部门提出报局领导审定风险分析评价每月监控分析每季模块化评价半年监管小结年终综合评价或评级CAMELROCA异常变化情况监测指导现场检查和分类监管61定量：湖北银监局风险指标监控表定性：湖北银监局异常变化情况监测表综合：湖北银监局月度非现场监测分析表

风险分析与评价（二）

62风险分析与评价（三）

湖北银监局风险指标监控表63风险分析与评价（四）

湖北银监局异常变化情况监测表64风险分析与评价（五）湖北银监局月度非现场监测分析表65

评价结果的使用

1.指导现场检查提出现场检查范围、频率和时间要求2.约见谈话三级预警监管科长与监管机构联系人或内审人员二级预警监管处长与相关部门风险谈话一级预警局领导或处长与董事长或行长谈话

3.审慎监管会议半年审慎监管会谈年度审慎监管会议处负责人高级层局领导董事长或高级层66非现场监管与现场检查关系图非现场监管异常情况分析（定量或定性）风险评估或评级跟进整改措施落实情况现场检查立项验证非现场风险评估（特别是风险管理）调整评估或评级结果（个别因素或整体评级）监管建议意见现场检查67审慎监管会议是监管部门在对监管对象实行风险评估或评级的基础上，就一定时期监管对象存在的主要风险、管控问题和监管意见与监管对象举行正式会谈的一种规范化、程序化的监管行，是整个监管流程的重要环节。审慎监管会议半年审慎监管会议和年度审慎监管会议。半年审慎监管会议或年度审慎监管会议依据会议内容和监管措施从性质上可分为评价型审慎监管会议、提示型审慎监管会议和警示型审慎监管会议。审慎监管会议68审慎监管会议应围绕会谈议题进行主要包括以下内容1、由监管对象介绍半年或全年以来该机构业务经营与发展的总体情况、资产质量分析、风险管控、合规性情况及已采取的措施等；2、由监管部门通报半年监管小结的评价和年度全面综合评价的情况，以及对该监管对象的总体评价和结论；日常监管、现场检查和本次非现场分析中发现该监管对象存在的问题和风险隐患；该监管对象对监管措施的整改情况及其他有关问题；3、由监管对象陈述意见或说明原因；4、会议经讨论决议对该监管对象提出监管建议和措施。69

非现场监管员年度工作流程E：