银行主要业务教材

第三章银行主要业务

第三章银行主要业务

本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是资产业务和中间业务的重要基础。资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分值为20%左右。第一节负债业务一、存款业务（一）个人存款业务个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。1.个人存款原则存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密第一节负债业务

2.个人存款政策2000年4月1日，个人存款账户实行实名制。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。第一节负债业务

3.个人存款种类（1）活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五）。除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握，计息方式如下所示。①可选择360天或365/366（闰年）天的计息期；②可选择积数计息：每日余额合计数×日利率，多用于活期计息；③可选择逐笔计息：本金×年或月数×年或月利率+本金×零头天数×日利率，多用于整存整取定期计息；④人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率日利率(‰)=年利率(％)÷360，月利率(‰)=年利率(％)÷12（2）定期存款

种类说明定期存款整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结息定期存款种类细则存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息备注：定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。（3）定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。（4）个人通知存款5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。（5）教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。（6）保证金存款商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，解决境内居民个人自费出国(境)留学需预交一定比例外汇保证金以获得签证的特殊需要。【例题】单选：1.目前，我国各家银行多采取逐笔计息计算（）的利息。A．整存整取存款B．活期存款C．定活两便储蓄存款D．个人通知存款答案：A解析：目前，我国商业银行一般使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。（二）单位存款业务1.单位活期存款（详见下表）单位活期存款种类说明基本存款账户办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户一般存款账户指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过二年专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等2.

单位定期存款单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。3.单位通知存款不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。4.单位协定存款单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。

【例题】单选：2.关于一般存款账户，下列选项正确的是（）。A．可办理现金缴存和现金支取B．可办理现金缴存，但不可现金支取C．不可办理现金缴存和现金支取D．不可办理现金缴存，但可现金支取答案：B解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。【例题】多选：1.可以开立临时存款账户的情形包括（）。A．设立临时机构B．异地临时经营活动C．异地业务往来D．注册验资E．开设分公司答案：ABD解析：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时可开立临时存款账户【例题】单选：3（）是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。A.单位活期存款B.单位定期存款C.单位通知存款D.单位协定存款答案：C解析：单位通知存款是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。（三）人民币同业存款同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。（四）外币存款业务2007年2月1日起施行《个人外汇管理办法》。1.外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。2.外汇牌价现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格。现钞买入价(钞买价)：银行买入外币现钞的价。现汇卖出价(汇卖价)：银行卖出外汇的价格。现钞卖出价(钞卖价)：银行卖出外币现钞的价。中间价(基准价)：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。3.外币存款账户分类

分类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等二、借款业务短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。（一）同业拆借经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准。上海银行间同业拆放利率（ShanghaiInterbankOfferedRate，简称Shibor）是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率[1]

。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1（二）债券回购债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。债券回购风险较低，利率一般低于拆借利率。（三）向中央银行借款（四）金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。第二节资产业务

一、贷款业务（一）贷款业务大事总结

2004年10月29日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限。我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。贷款流程：贷款申请、贷款调查（客户信用评级、债项评级）、贷款审批（信用风险管理部门审查）、贷款发放（贷款合同、贷款担保合同）、贷后管理。贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。【例题】多选：2.我国银行自2002年开始全面实施“贷款五级分类法”，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。A．关注类贷款B．次级类贷款C．损失类贷款D．可疑类贷款E．不良贷款答案：DE解析：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于可疑类贷款，而可疑、次级、损失三类贷款都属于不良贷款。（二）贷款业务分类1.个人贷款以自然人为借款人的贷款，主要用于消费。（1）个人住房贷款主要包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房最高额抵押贷款及个人商用房贷款等。是个人贷款最主要的组成部分。（2）个人消费贷款个人汽车贷款：贷款期限5年（二手车3年），贷款比例，自用车为80%、商用车70%、商用载货车为60%，二手车50%。个人消费额度贷款：借款人提供银行认可的质押、抵押、第三方保证或具有一定信用资格后，银行核定借款人相应的质押额度、抵押额度、保证额度或信用额度。质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90％；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70％。助学贷款：包括国家助学贷款和一般商业性助学贷款两大类。国家助学贷款，是指银行向中华人民共和国境内的(不含香港和澳门特别行政区、台湾地区)高等学校中经济确实困难的全日制普通本、专科生(含高职生)、研究生和第二学士学位学生发放的，用于支付学费、住宿费和生活费用的人民币贷款。一般商业性助学贷款，是指银行向正在接受非义务教育学习的学生或其直系亲属、法定监护人发放的，只能用于学生的学杂费、生活费以及其他与学习有关的费用的商业性贷款。个人耐用消费品贷款：

个人权利质押贷款：（3）个人经营贷款个人经营贷款，是指银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。（4）个人信用卡透支个人信用卡透支，是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额2.公司贷款业务以企事业单位为对象发放的贷款。（1）流动资金贷款借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时或季节性资金需求、长期平均占用流动资金需求。贷款期限在1年（含）以下。偿还方式多为按月或季结算利息，到期一次还本。（2）固定资产贷款固定资产贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。一般包括如下四类：①基本建设贷款；②技术改造贷款；③科技开发贷款；④商业网点贷款。（3）并购贷款银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。（4）房地产开发贷款主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。（5）银团贷款银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团牵头行：银团贷款的组织者和安排者。单家银行为牵头行时，承贷份额一般不少于20%。分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。

银团代理行：负责协调贷款及还款支付管理，通常由牵头行担任。

银团参加行：指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。【例题】单选4：银团贷款的主要成员中，()负责接受借款人的委托、策划组织银团并安排贷款分销。A.参加行B.牵头行C.副牵头行D.代理行答案：B解析：牵头行是指接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。参加行是指接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。副牵头行是介于牵头行和参加行之间的成员。代理行是指负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行。故A、C、D选项错误。（6）贸易融资国内贸易融资是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资。我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。国外贸易融资工具：

信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。押汇：主要分出口押汇和进口押汇。

出口押汇（议付）是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。

进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。保理：贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为规避收款风险而请求第三者（保理商）承担风险的做法。与传统结算方式比其优势在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。国内保理包括应收帐款买断和应收账款收购及代理。

福费廷：也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。这里的放弃包括出口商放弃了对所出售票据的一切权益、银行（包买人）放弃对出口商所贴现款项的追索权（可能承担票据拒付的风险）。其实质就是远期票据贴现，属中长期融资（融资条件严格）。【例题】单选：5.从业务运作实质来看，福费廷就是（）。A．保付代理B．银行保函C．远期票据贴现D．质押贷款答案：C解析：包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷，其实质是远期票据贴现。（7）票据贴现与转贴现票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。二、债券投资业务（一）债券投资目标债券投资目标主要是平衡流动性和收益性，降低资产组合风险、提高资本充足率。（二）投资对象1.国债国债是国家为筹措资金向投资者出具的书面借款凭证。分为记账式国债和储蓄国债两种。2.地方政府债券地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。3.中央银行票据中国人民银行面向全国银行间债券