固定资产制度5篇

第第页固定资产制度5篇为加强固定资产管理，科学、合理、高效的配置和使用固定资产，需要订立固定资产管理制度。下面是为伙伴们共享的固定资产制度最新5篇，希望能够给大家的写作带来肯定的帮忙。固定资产资产管理制度篇一一、规定资产管理范围1、单价在500元以上的一般设备、单价在800元以上的专用设备，使用年限在一年以上，而且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2、单价虽达不到核算起点，但使用年限在一年以上的大批量同类资产，也应视为固定资产进行管理和核算（重要是指办公用具，例如：桌椅、茶几、橱柜等）。3、对于比较稀有的资产，认为应当列入固定资产管理的。4、对于各科室日常办公所需的零星消耗性物品，如笔、便签、笔记本、胶水、回形针、档案袋、信封、纸张、墨盒等耗材，由总务处依据预算提前统一购置，各科室使用时到总务处直接登记申领，急用急购，保证使用，不再列入固定资产管理范围。二、规定资产的分类1、房屋、建筑物及其附属设施：房屋包含办公用房、业务用房、库房及其他功能用房等。建筑物包含单位内部的道路、围墙等；附属设施包含房屋、建筑物内的通讯线路、输电线路、水气管道、监控设施、绿化美化等。2、专用设备：是指具有特地性能和特地用途的设备，如复印机、速印机、打印机、传真机、扫描仪、照相机、摄像机、投影机、计算机及其外围设备等。3、一般设备：即通用性设备，如办公家具等。4、效能工具：如汽车灯。5、其他固定资产：即以上各类未包含的固定资产。三、固定资产的计价1、新建、购入和调入的固定资产分别按造价、购价和调拨价入账，按规定支出的车辆附加费计入购置价。2、自制的固定资产，按支出的工、料费计入账。3、捐赠、无偿调入和盘存的固定资产，不能查明原价的按市场价估价入账。4、调出、变卖和报废的固定资产，按账面原值注销，变卖残值记入修购基金，作为重置或维护和修理费用。5、购入、调出固定资产的运杂费，不计入固定资产的`价值。6、在原有基础上进行改建或扩建的固定资产按其金额入账。四、固定资产管理机构、人员1、成立学校规定资产管理领导小组，成员由总务处、办公室、教务科研处、政教处等相关人员构成。2、各处室是固定资产使用部门。处室主任是固定资产使用部门第一负责人。五、固定资产账薄的设置固定资产总账：固定资产明细账：固定资产分布表：固定资产卡片。六、固定资产账薄的管理1、总务处负责登记固定资产总账，使用“固定基金”和“固定资产”两科目进行核算。负责设置和登记含名称、规格、型号、数量、金额等内容的固定资产明细账、固定资产分布表及固定资产卡片。2、科室主任负责管理本科室的固定资产，并随时依据总务处填写的固定资产加添或减少凭单进行调整。七、固定资产的加添1、固定资产的购置。各处室依据工作需要编制购置计划，统一报总务处。总务处依据该处室固定资产管理情况、原有资产使用情况，对计划购买的固定资产在工作中的必需性等提出初步看法。可能通过其他渠道解决的，确需购买的，报校长室审批后进行购置。对纳入政府采购范围的资产必需按有关规定办理。2、对调入捐赠的固定资产，总务处要按调入、捐赠值记入固定资产相关账薄，并注明来源单位。八、固定资产的减少1、固定资产的报废要由总务处协同有关人员进行鉴定，并出具书面料子，报校长室批准，按规定办理报废手续。2、固定资产的转移由总务主任提出，报校长室批准，并经上级有关部门批准。3、由于自然磨损、自然祸害等非责任事故损失的固定资产，经鉴定确实无法修复或修复费用接近新购价值的，按报废处理。4、由于人为事故或保管欠妥而失窃造成的固定资产损失、视情节由负责人赔偿肯定数额的损失，直至全额赔偿。5、经批准报废固定资产的变价收入作为重置固定资产的修购基金。固定资产管理制度篇二固定资产是酒店经营，提高服务质量必不行少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店资产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有紧要的意义。一、固定资产定义固定资产是教唆用期限超出一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营重要设备物品，单位价值在20xx元以上而且使用期限超出两年的资产，也应认作为固定资产核算。二、固定资产的分类目录酒店购置的固定资产，依据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：1、房屋及建筑物：指酒店全部的营业用房和其他建筑物。2、机器设备类：包含供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维护和修理器械及其他机械设备等。3、电器设备类。包含电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。4、交通运输类。包含客车，货车，行李车等5、家俱类。包含酒店各部门使用的全部家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺陈设等。6、其他类。指消防监控设备，宝贵器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。三、实在管理制度1、固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。2、固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关部门人员进行清查盘点，使之账实相符；固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理；其他资产由所在部门负责管理。3、酒店各部门重要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。4、各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。5、财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额掌控，负责监督和掌控固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的更改情况。6、工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。7、各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应依据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。8、各部资产责任人和资产管理员必需全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。9、部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，重要从事如下工作：l检查本部资产的使用情况。l管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。l参加资产的清查盘点工作。l对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。l对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。10、固定资产的添置，应依据经营需要在年度或季度资天性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交认真的说明。11、自制的固定资产完工后，必需办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同料子费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。12、直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。13、对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，依据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。14、固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才略进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。15、固定资产由于长时间使用发生磨损，不能连续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批16、准后，转财务处理，财务凭有关票据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。17、在清查资产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。18、各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产显现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。19、资产管理员如有更改，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。职责与权限篇三2.1财务部1）财务部是公司固定资产的综合反映和监督管理部门，负责公司固定资产的账卡全都；负责引导、检查、监督各归口管理和使用部门的固定资产管理实在业务工作；负责办理固资报废对外报批手续；2）负责登记公司固定资产总账、明细账、固定资产卡片账，保证账账、账卡相符；3）负责公司固定资产增减更改，折旧、减值准备的计提等相关会计核算；4）全面掌握企业固定资产增减更改情况，会同相关部门及时办理固定资产的增减、转移、租赁手续和残值回收工作；5）负责办理固定资产报废的对外报批手续；6）负责引导、检查、监督各管理和使用部门的固定资产管理实在业务工作；7）帮助固定资产归口管理部门建立、健全固定资产台账；8）参加固定资产购建、更新改造和检修计划的订立，负责固定资产投资及后续支出和运行维护费的预算管理，并掌控其资金执行情况；9）负责固定资产投保以及出险后的索赔工作等。2.2综合部1）固定资产归口管理重要是指从实物形态及时、准确的反映固定资产的增减更改情况，按技术要求对固定资产实施管理，确保固定资产的安全完整和有效使用。2）依据所负责管理的实物资产的类别、特点，订立实在的实物资产管理方法。3）建立健全所管固定资产台账，做到账、卡、物全都；4）会同财务部负责组织实施固定资产的清查盘点，建立、保管固定资产卡片副本，相互核对全都。5）正确核定固定资产需要量，合理调配固定资产；6）组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理，使其符合财务价值管理的要求；7）正确及时办理固定资产的验收、调配、报废等工作；8）掌握所管理的固定资产的增减更改情况，随时掌握固定资产的技术状态，保证固定资产完整无缺；9）检查和鉴定固定资产技术情形和使用效率，对闲置、盘盈、盘亏和贬值的固定资产提出处理看法；10）审核和统筹布置固定资产的更新改造、大修计划，编报费用预算，按批准后的预算组织实施，督促工程如期完成；11）组织更新改造及大修重点工程项目的竣工验收工作；12）组织审核各项固定资产的出售、报废、停用、拆除及内部转移等技术鉴定工作。13）组织对出险的固定资产进行技术鉴定，收集有关资料供应给财务部；14）综合部为公司办公、电子（电脑、打印机、复印件、相机、空调等）及日常管理类固定资产的归口管理部门；工程部为公司生产类固定资产的归口管理部门。2.3资产使用保管部门1）资产使用保管管理是固定资产管理的基础，重要是指对使用管理的固定资产的安全运行、维护保养及检修等方面的日常管理，保证固定资产的使用及质量处于良好状态。2）按谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人；3）提出固定资产的更新改造、检修看法，提交管理部门统筹布置，经批准后组织实施，确保如期完成。4）指定本部门的资产管理员，并报财务部备案，遇有内部调动时，要自动与财务部联系，重新指定新的资产管理员并备案；5）资产管理员负责登记固定资产台账，及时组织办理各项资产更改交接手续，保证台账记录与财务部门全都；6）本部门使用保管的固定资产未经资产管理员许可，任何人员不得擅自动用、调换和拆卸；7）对所使用的固定资产应定期进行维护，以延长其使用寿命；对短时间闲置的固定资产应安全存放保养；对长期闲置的固定资产应进行及时调配；8）订立本部门固定资产需求计划，并由资产管理员办理计划填报及组织资产验收、领用等的相关手续；9）对固定资产的报废、出售等工作，会同管理部门填制固定资产出售、报废审批表，提出书面处理看法，经归口管理部门鉴定、核查，进行审批后处理，及时收回处理收入交财务部门入账（或统一交由物资管理部门处理）。10）按财务部和归口管理部门的要求，每季度或不定期对固定资产进行清查盘点，保证卡、物相符；11）及时做好固定资产出险通知、现场保护及证据搜集等工作，搭配财务部和归口管理部门办理索赔手续。固定资产规章制度篇四第一条为了加强我校固定资产管理，规范我校固定资产清查盘点工作（以下简称清查盘点），真实反映我校资产情形，保障固定资产的安全完整，防止资产流失，依据《行政单位固定资产管理暂行方法》（财政部令第35号）、《事业单位固定资产管理暂行方法》（财政部令第36号）和国家有关规定，订立本方法。第二条本方法所称资产清查盘点，是指校内全部单位，依照规定的政策、工作程序和方法，对本单位资产进行清查盘点，真实反映本单位固定资产占有使用情形的工作。第三条固定资产清查盘点范围清查盘点的固定资产，是指设备单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上），家具单位价值600元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值未实现规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于盘点的范围。清查盘点的固定资产重要包含：土地使用权、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具、标本模型、图书资料。第四条固定资产清查盘点的基本原则（一）清查盘点工作由资产与设备管理处（以下简称“资产处”）依照“归口管理、管用结合、分级负责、责任到人”的原则组织实施，学校各单位组织特地的小组负责清查盘点工作，明确一名负责人和资产管理员。（二）“实物盘点与账务核查”相结合的原则。固定资产清查盘点，要按规定的分类，实地逐一清点、逐一登记，采取“以物对账，以账查物”的基本方式，查清固定资产的来源，去向和管理情况，做到见物就点，是账就清，最终实现不重不漏，账实相符。（三）“全面清查和突出重点”结合的基本原则。固定资产清查盘点，要对学校现有固定资产进行全面、彻底的清查，并对价值量大、易出管理漏洞、属于关键部位的固定资产进行重点清查，提高清查盘点工作的'质量。对学校人员更改包含调出、离职、退休、因病长期休息调养（两年以上）等离岗人员使用的资产要及时进行盘点清查，若有损坏、丢失，依据情节作出相应处理。（四）“遵法规、重事实”的基本原则。固定资产清查盘点，要严格遵守国家及上级主管部门的各种法规，对盘盈、盘亏、报废损失等各种情况，要逐一查明原因，如实写出书面报告并及时上报固定资产处，并按审批权限逐级审批处理，按规定调整有关账目，做到账账、账物、账卡相符。对清查出的账外资产要及时登记，及时入账，确保清查工作的真实、全面。第五条固定资产清查盘点的清查方法学校每年进行一次全面的固定资产清查盘点，时间为当年财务扎账后的年底。清查的方法可分为自查和复查两个阶段。自查工作由各单位资产管理员导出资产管理系统中的资产数据，资产的管理人和使用人依据资产信息对照实物进行清查盘点自查，清查盘点结果分为“无盈亏（正常）”、“盘亏（有账无物）”、“盘盈（有物无账）”，全部清查记录均需装订成册，并形成资产清查报告交资产处备案。复查工作由资产处对照自查表和实物进行抽查。第六条清查盘点要求（一）进一步落实资产存放地方和使用管理人，对更换了管理使用部门及管理使用人的要在资产管理系统中及时办理调拔及修改手续，做到账、卡、物全都；（二）固定资产标签张贴醒目；（三）大型仪器设备使用规范，操作规程及注意事项张贴上墙；（四）大型仪器设备使用及维护和修理记录完整；（五）对已列为固定资产的图书，以图书的标价为依据进行价值量的登记；没有标价的，只清查实物量，不作价值量反映；（六）出租出借固定资产的清查，对未按出租出借规定手续审批的资产，要进行清理收回或补办手续；（七）对捐赠资产的清查，有价的应按账面价值进行登记；对无法确定其价值量的，则按实物量登记，由各使用单位列出清单，由资产处报学校统一确定实在记账方法；（八）通过清查盘点，闲置积压物资汇总记录，查明购置日期、使用时间和技术情形等，并提出相应的处理看法。（九）对清查出的各项盘盈（含账外）、盘亏固定资产，要查明原因，分清责任，写出情况说明。第七条本方法由资产处负责解释，自发布之日起施行。固定资产管理制度篇五1目的和范围1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，而且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包含固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维护和修理、盘点和处理等。1.3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。2职责2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维护和修理、使用监控和异动管理等。2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的验证等。2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维护和修理、使用监控、异动管理等。3引用文件，资料3.1无4定义与术语4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超出一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超出20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超出一年即作为固定资产管理。在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包含：办公桌椅、呈现柜（货架）车辆（包含仓库叉车）电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调4.2种类：5制度内容5.1编码规定：5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包含资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但假如是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；5.1.3固定资产编码构成：省份代码—子公司（分公司）代码—Z①—②②②②—③③③③其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母Z标示固定资产编号①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。A表示计算机（电脑）；B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；C表示家具；D表示电器；E表示仪器；F表示交通运输工具；G表示器具或工具、办公家具；H表示服务器、路由器等IT专用设备I表示传真机J表示收银机②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。5.2购置与领用5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必需同时附上认真情况说明。预算外固产资产的添置费不得超出全年预算的20%；5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人依据全部子公司固定资产使用情况给出处理看法。如需购置，将最终确认后的《固定资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由财务部存档；5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再调配至使用人。使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；5.3资产归还与调拨5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；5.3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做更改登记，由相关人员签字确认。将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。5.4固定资产维护和修理5.4.1当事人填写《固定资产维护和修理（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其