《工程造价控制》课件-2. 建设项目决策阶段的工程造价控制

工程造价控制

建设项目决策阶段的工程造价控制建设项目决策与工程造价2.1建设项目投资估算2.2项目决策是指投资者在调查分析、研究的基础上，选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。项目决策的正确与否，直接关系到项目建设的成败，关系到工程造价的高低及投资效果的优劣。建设项目决策阶段的工程造价控制知识要求掌握建设项目决策与工程造价的关系。掌握建设项目投资估算的特点和内容。能力要求能够运用静态投资估算方法进行投资估算。能够运用流动资金估算方法进行投资估算。

建设项目决策阶段的工程造价控制2.1建设项目决策与工程造价建设项目投资决策是投资行动的准则，正确的项目投资行动来源于正确的项目投资决策，正确的项目投资决策是正确估算和有效控制工程造价的前提。2.1建设项目决策与工程造价

2.1.1

建设项目决策阶段的工作内容编报项目建议书1.项目建议书是拟建项目单位向国家提出的要求建设某一项目的建议文件，是对工程项目建设的轮廓设想。

项目建议书的内容视项目的不同而有繁有简，一般应包括以下几个方面的内容：

（1）项目提出的必要性和依据。

（2）产品方案、拟建规模和建设地点的初步设想。

2.1建设项目决策与工程造价（3）资源情况、建设条件、协作关系和设备技术引进国别、厂商的初步分析。（4）投资估算、资金筹措及还贷方案设想。

（5）项目进度安排。

（6）经济效益和社会效益的初步估计。

（7）环境影响的初步评价。

对于政府投资项目，项目建议书按要求编制完成后，应根据建设规模和限额划分并分别报送有关部门审批。2.1建设项目决策与工程造价报批项目投资决策2.政府投资项目实行审批制，非政府投资项目实行核准制或备案制。

（1）政府投资项目。对于采用直接投资和资金注入方式的政府投资项目，政府需要从投资决策的角度审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外，不再审批开工报告，同时还要严格审批其初步设计和概算。

对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，只审批资金申请报告。2.1建设项目决策与工程造价（2）非政府投资项目。对于企业不使用政府资金投资建设的项目，政府不再进行投资决策性质的审批，区别不同情况实行核准制或备案制。

①核准制。企业投资建设《政府核准的投资项目目录》（国发〔2014〕53号）中的项目时，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。

②备案制。对于《政府核准的投资项目目录》（国发〔2014〕53号）以外的企业投资项目，实行备案制。除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。2.1建设项目决策与工程造价

2.1.2

建设项目决策与工程造价的关系项目决策的正确性是工程造价合理性的前提1.项目决策正确，意味着对项目建设做出了科学的决断，以及在建设的前提下，优选出最佳投资行动方案，达到资源的合理配置。这样才能合理地估计和计算工程造价，并且在实施最优投资方案过程中，有效地控制工程造价。甚至造成不可弥补的损失。在这种情况下，合理地进行工程造价的确定与控制已经毫无意义了。因此，要达到工程造价的合理性，事先就要保证项目决策的正确性，避免决策失误。2.1建设项目决策与工程造价项目决策的内容是决定工程造价的基础2.工程造价的确定与控制贯穿项目建设全过程，但决策阶段各项技术经济决策对该项目的工程造价有重大影响，特别是建设标准水平的确定、建设地点的选择、工艺的评选和设备选用等直接关系到工程造价的高低。据有关资料统计，在项目建设各个阶段中，投资决策阶段影响工程造价的程度最高，可达到80%～90%。因此，决策阶段项目决策的内容是决定工程造价的基础，直接影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学、合理的问题。

2.1建设项目决策与工程造价项目决策的深度影响投资估算的精确度及工程造价的控制效果3.投资决策过程是一个由浅入深、不断深化的过程，依次分为若干工作阶段，不同阶段决策的深度不同，投资估算的精确度也不同。例如，投资机会及项目建议书阶段是初步决策的阶段，投资估算的误差率在±30%以内；而详细的可行性研究阶段是最终决策阶段，投资估算误差率在±10%以内。2.1建设项目决策与工程造价另外，在项目建设各阶段，即决策阶段、初步设计阶段、技术设计阶段、施工图设计阶段、工程招标投标及承发包阶段、施工阶段及竣工验收阶段，通过工程造价的确定与控制，相应形成投资估算、设计概算、修正概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形式之间存在着前者控制后者、后者补充前者的相互作用关系。按照“前者控制后者”的制约关系，投资估算对其后面的各种形式造价起着制约作用，是限额目标。由此可见，只有加强项目决策的深度，采用科学的估算方法和可靠的数据资料，合理地计算投资估算，保证将投资估算合理，才能保证其他阶段的造价被控制在合理范围，避免“三超”（概算超估算、预算超概算、决算超预算）现象的发生，最终实现投资控制目标。2.1建设项目决策与工程造价造价高低、投资多少影响项目决策4.

决策阶段的投资估算是进行投资方案选择的重要依据之一，同时也是决定项目是否可行及主管部门进行项目审批的参考依据。2.1建设项目决策与工程造价项目的合理规模1.项目合理规模的确定，就是要合理选择拟建项目的生产规模，解决“生产多少”的问题。每一个建设项目都存在着一个合理规模的选择问题。生产规模过小，使资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；生产规模过大，超过了项目产品市场的需求量，则会导致开工不足、产品积压或降价销售，也会致使项目经济效益低下。因此，项目规模确定的合理与否关系到项目的成败，决定着工程造价合理与否。它受到技术进步、控制水平、项目经济技术环境等多种因素的制约。超过一定限度，规模效益将不再出现，甚至可能出现单位成本递增和收益递减的现象。

2.1.3

建设项目决策阶段影响工程造价的主要因素2.1建设项目决策与工程造价建设标准水平2.建设标准是编制、评估、审批建设项目可行性研究、设计任务书和初步设计的重要依据，是有关部门监督检查的客观尺度。建筑标准水平包括建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。对于建设标准水平，应发扬艰苦奋斗、勤俭节约的精神，贯彻执行国家的经济方针和技术经济政策，从我国的经济建设标准水平出发，区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能来合理地确定。标准水平过高，会脱离国情和财力、物力的承受能力，增加造价，甚至浪费投资；标准水平过低，会妨碍技术进步，影响国民经济发展和人民生活水平的改善。2.1建设项目决策与工程造价建设地区及建设地点（厂址）3.一般情况下，确定某个建设项目的具体地址（或厂址），需要经过建设地区选择和建设地点（厂址）选择这样两个不同层次的、相互联系又相互区别的工作阶段。这两个阶段是一种递进关系。其中，建设地区选择是指在几个不同地区之间对拟建项目适宜配置在哪个区域范围的选择，建设地点选择是指对项目具体坐落位置的选择。2.1建设项目决策与工程造价生产工艺技术方案4.工艺流程是从原料（精矿）到产品（金属制品）的全部工序的生产过程。在可行性研究阶段就需要确定工艺方案或工艺流程。随后的各项设计都应围绕工艺流程而展开，所以选定的工艺流程是否合理，直接关系到企业建成后的经济效益。工艺先进适用、经济合理是选择工艺流程的基本标准。所选定的工艺流程必须在确保产品符合国家要求的同时，力求技术先进适用、经济合理，最大限度地提高废品回收率、劳动生产率和设备利用率，最大限度地保护环境卫生、生态平衡，防止“三废”污染，缩短生产流程，强化生产过程，节约基建投资和降低生产成本，为企业谋求最大的经济效益。2.1建设项目决策与工程造价设备方案5.设备的选用要根据工艺要求和技术经济比较来选定，并应注意以下几个方面：

（1）尽量选用国产设备。（2）应注意进口设备之间及国内外设备之间的衔接配套问题。（3）应注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。（4）应注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。2.1建设项目决策与工程造价问题1：编报项目建议书应包含哪些内容？思考并回答：问题2：建设项目决策阶段影响工程造价的因素有哪些？思考并回答：问题与思考2.2建设项目投资估算建设项目投资估算在建设工程的投资决策、造价控制、筹集资金等方面都有重要作用。2.2

建设项目投资估算

2.2.1

建设项目投资估算概述建设项目投资估算的特点1.建设项目投资估算具有大额性、阶段性、复杂性、广泛性、不准确性和主观性等特点。2.2

建设项目投资估算建设项目投资估算的内容2.投资估算文件一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算、单项工程投资估算和工程建设其他费用估算、主要技术经济指标等内容组成。

（1）编制说明。投资估算编制说明一般包括以下内容：

①工程概况。

②编制范围。

③编制方法。

④编制依据。

⑤主要技术经济指标。2.2

建设项目投资估算⑥有关参数和率值选定的说明。

⑦特殊问题的说明（采用新技术、新材料、新设备和新工艺）。其中，必须说明的是价格的确定方法，进口材料、设备、技术费用的构成与计算参数，采用矩形结构、异形结构的费用估算方法，环保（不限于）投资占总投资的比例，未包括项目或费用的必要说明，等等。

⑧采用限额设计的工程，应对投资限额和投资分解做进一步说明。

⑨采用方案比选的工程，应对方案比选的估算和经济指标做进一步说明。2.2

建设项目投资估算（2）投资估算分析。投资估算分析分为以下两个方面：

①工程投资比例分析。分析设备购置费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用及预备费占建设总投资的比例，分析引进设备费用占全部设备费用的比例，等等。

②分析影响投资的主要因素。与国内类似工程项目比较，分析说明投资高低的原因。

（3）总投资估算。总投资估算包括汇总单项工程投资估算、工程建设其他费用、基本预备费和价差预备费、建设期贷款利息等。2.2

建设项目投资估算（4）单项工程投资估算。单项工程投资估算应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的建筑工程费、设备及工器具购置费、建筑安装工程费。

（5）工程建设其他费用估算。工程建设其他费用估算应按预期将要发生的工程建设其他费用种类，详细估算其费用金额。

（6）主要技术经济指标。估算人员应根据项目特点，计算并分析整个建设项目、各单项工程和主要单位工程的主要技术经济指标。2.2

建设项目投资估算我国投资估算的阶段划分和精度要求3.在我国，项目投资估算是在做初步设计之前各工作阶段中的一项工作。在做工程初步设计之前，根据需要可邀请设计单位参加编制项目规划和项目建议书，并可委托设计单位承担项目的初步可行性研究、可行性研究及设计任务书的编制工作，同时应根据项目已明确的技术经济条件，编制和估算出精确度不同的投资估算额。我国建设项目投资估算的阶段划分和精度要求如下：2.2

建设项目投资估算（1）建设项目规划阶段的投资估算。建设项目规划阶段是指有关部门根据国民经济发展规划、地区发展规划和行业发展规划的要求，编制一个建设项目的建设规划。此阶段是按项目规划的要求和内容，粗略地估算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内。

（2）建设项目建议书编制阶段的投资估算。在建设项目建议书阶段，按项目建议书中的产品方案、项目建设规模、产品主要生产工艺、企业车间组成及初选建厂地点等，估算建设项目所需要的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±30%以内。此阶段项目投资估算的意义是可据此判断一个项目是否需要进行下一阶段的工作。2.2

建设项目投资估算（3）建设项目初步可行性研究阶段的投资估算。在建设项目初步可行性研究阶段，在掌握了更详细、更深入的资料条件下，估算建设项目所需的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内。此阶段项目投资估算的意义是据此确定是否进行详细可行性研究。

（4）建设项目详细可行性研究阶段的投资估算。建设项目详细可行性研究阶段的投资估算至关重要，因为这个阶段的投资估算经审查批准之后，便是工程设计任务书中规定的项目投资限额，并可据此列入项目年度基本建设计划。其对投资估算精度的要求为误差控制在±10%以内。这一阶段的投资估算是项目可行性论证、选择最佳投资方案的主要依据，也是编制设计文件、控制设计概算的主要依据。2.2

建设项目投资估算

2.2.2

静态投资估算方法静态投资估算的方法很多，各有其适用的条件和范围，而且误差程度也不相同。一般情况下，应根据项目的性质、占有的技术经济资料和数据的具体情况，选用适宜的估算方法。在项目规划和建议书阶段，投资估算的精度较低，可采取简单的计算方法，如单位生产能力估算法、生产能力指数法、系数估算法等，在条件允许时，也可采用指标估算法；在可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。2.2

建设项目投资估算单位生产能力估算法1.单位生产能力估算法是根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以建设规模得到拟建项目的静态投资额的方法。其计算式为

式中，C1为已建类似项目的静态投资额；C2为拟建项目的静态投资额；Q1为已建类似项目的生产能力；Q2为拟建项目的生产能力；f为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。2.2

建设项目投资估算另外，由于在实际工作中不易找到与拟建项目完全类似的项目，通常是把项目按其构成的车间、设施和装置进行分解，分别套用类似车间、设施和装置的单位生产能力投资指标计算，然后加和求得项目总投资或根据拟建项目的规模和建设条件，将投资进行适当调整后估算项目的投资额。2.2

建设项目投资估算生产能力指数法2.生产能力指数法又为称指数估算法，是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算同类但生产能力不同的拟建项目的静态投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算式为

式中，x为生产能力指数；其他符号意义同前。2.2

建设项目投资估算造价与规模（或容量）呈非线性关系，且单位造价随工程规模（或容量）的增大而减小。运用生产能力指数法的关键是生产能力指数的确定，一般要结合行业特点确定并应有可靠的例证。在正常情况下，0≤x≤1。不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不同的。若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值为0.5～2，x的取值近似为1；若已建类似项目规模与拟建项目规模的比值为2～50，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到，则x的取值为0.6～0.7；若是靠增加相同规格设备的数量达到，则x的取值为0.8～0.9。2.2

建设项目投资估算系数估算法3.系数估算法也称为因子估算法，是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费或设备购置费的百分比为系数，依此估算拟建项目静态投资的方法。我国常用的方法有设备系数法和主体专业系数法，世界银行项目投资估算常用的方法是朗格系数法。2.2

建设项目投资估算（1）设备系数法。设备系数法是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目的静态投资。其计算式为

C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+I

式中，C为拟建项目的静态投资；E为拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；P1、P2、P3、…分别为已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例；f1、f2、f3、…分别为由于时间、地点因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I为拟建项目的其他费用。2.2

建设项目投资估算（2）主体专业系数法。主体专业系数法是指以拟建项目中投资比例较大并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给水、排水、管道、电气、自控等）与工艺设备投资的百分比，据此求出拟建项目各专业投资，然后加和即得拟建项目的静态投资。其计算式为

C=E(1+f1P1′+f2P2′+f3P3′+…）+I

式中，P1′、P2′、P3′、…分别为已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比例；其他符号意义同前。2.2

建设项目投资估算（3）朗格系数法。朗格系数法是指以设备购置费为基数，乘以适当系数来推算项目的静态投资。这种方法在国内不常见，是世界银行项目投资估算常采用的方法。该方法的基本原理是将项目建设的总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目的静态投资。其计算式为