2022年农村信用合作社主要负责人离任审计事实确认书

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页2022年农村信用合作社主要负责人离任审计事实确认书被审计单位：××市农村信用合作社联合社

审计项目名称：对××市联社主任××等六位同志的离任审计

审计单位：广东省农村信用社联合社审计组

审计组组长：××

审计组成员：××

审计时间：2022年×月×日至2022年×月×日

本次审计事实如下：

一、内掌握度建设、执行的检查状况

1、联社2022年至2022年对平安保卫检查方面，存在以下问题：（1）尾箱交接登记簿监交人漏签名；（2）监控电视、110布防系统登记不准时问题。

2、稽核部对联社机关各职能部门检查状况不够全面。

3、联社营业部、×、×信用社每月收回对公账户对账回单回收率较低。

4、联社营业部及×信社部分存款单位大额提现存在用途不规范的现象，如×月×日×工程提现×元，用途“工程款”、2月15日，××经营部提现×元，用途“货款”。

5、联社营业部柜员机回收卡登记簿：200×年×月×日回收2个卡（卡号：6×4××、9×3××）、2022年4月26日回收1个卡（卡号：6×4××）没有经办员、复核员盖章确认且销卡时无登记日期。

6、联社营业部电子验印系统于2022年7月上线，但在检查要求柜员签到时，存在遗忘密码和无按规定进行密码修改的现象，由于录入原印鉴模式预留时不够规范，致使验印记录中的验印结果部分无法通过，现行以手工折角验印为主。

7、在联社营业部现场检查发觉有1名柜员的铁箱无上锁放在柜员身后，箱内有现金、重要空白凭证及印章。

8、查看联社营业部7月25日17：30分的录像发觉营业尾箱监点入库柜员没有当面看着监点人卡把监点现金，卡把人卡把后无马上上锁；抽查7月27日中午12点左右录像发觉授权人授权时无检查业务的真实性及精确     性；中午尾箱交接时交出人无当面看着接管人清点凭证。

二、财务管理检查状况

1、个别会计科目使用不规范，如联社营业部购置的固定资产从1541在建工程科目转入2621其他应付款科目核算。

2、2022年12月8日从1541在建工程科目列支自动柜员机款×元，出帐传票有附市办批文但漏附联社财务费用审批表。

3、会计帐户使用不规范，如联社营业部2022年12月31日在5321营业费用科目专项奖金子目列支2022年超勤奖2笔金额合计×元；2022年7月20日在5321科目差旅费子目列支疗养费×元。

三、信贷资产管理的检查状况

1、×信用社在2022年5月×日以×万元的价格处置变现雅瑶纸箱厂的抵债物，到检查日7月×日还未登记抵债资产台账，致使会计账与台帐不相符。

2、部分信贷资料未能准时更新，如×信用社的“×有限公司”排放污染物临时许可证已于2022年3月30日到期；营业部的“×公司”的排放污染物临时许可证和组织机构代码证分别于2022年2月×日和2022年7月×日到期，未能准时更新这些贷款客户资料。

3、至2022年×月底，全辖丢失诉讼时效贷款共有×笔,金额合计×万元，其中已置换的失诉讼时效贷款×笔金额×万元,无置换的失诉讼时效贷款×笔金额×万元；失诉讼时效的×万元贷款中有×万元贷款属于1996年前发放。

4、××联社在2022年1月1日至2022年×月期间新增发放的贷款余额×万元