完善治理是国有商业银行改革核心

PAGEPAGE5完善治理是国有商业银行改革核心目前我国国有商业银行正处于一个重要的改革发展时期中国银行、中国建设银行股份制改革已经取得显著进展中国工商银行、中国农业银行改革也在积极准备之中如何明确股份制改革的任务和实现手段下一步如何深化改革已成为世人关注的金融焦点当前进行的国有商业银行股份制改革具有深刻的历史背景它既是国有商业银行前一阶段改革的深化也是我国经济金融市场化和国际化发展的客观要求国有商业银行与经济体制变革特别是国有企业改革联系密切一方面国有商业银行本身是国有金融企业国有企业所特有的体制弊端它也具有；另一方面国有企业破产、兼并、重组以后多年积累的财务包袱大部分通过银行信用表现为银行不良贷款“经济决定金融、金融反作用于经济”的基本原理决定着国有商业银行的改革进程因此在经济体制改革的框架下审视国有商业银行改革的历史演进顺应经济体制发展趋势深刻认识国有商业银行股份制改革的必要性和迫切性紧紧围绕完善公司治理这一核心彻底改造银行经营管理体制对于正在推进的国有商业银行股份制改革具有重要的现实意义一、国有商业银行改革的历史回顾把握当前国有商业银行进行的股份制改革需要对国有商业银行改革的历史脉络进行梳理作为经济整体改革的重要内容国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程早在1979年10月邓小平同志就指出“银行要成为发展经济革新技术的杠杆要把银行真正办成银行”在这一思想的指导下国有商业银行拉开了改革的序幕回顾国有商业银行改革的历史可分为以下几个阶段(一)国家专业银行分设(1979—1993)1979年根据党的十一届三中全会经济体制改革的决定适应农村经济改革发展的需要国家恢复建立了中国农业银行随后中国银行从中国人民银行分离出来中国建设银行从财政部分离出来1984年国务院决定成立中国工商银行同时中国人民银行专门行使中央银行职能四家专业银行职责明确业务有商业银行的经营状况实现国有商业银行从传统体制向现代企业制度的历史性转变国有商业银行股份制改革的总目标是紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、促进绩效进步这几个中心环节在加入世贸组织过渡期内将大多数国有商业银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行两家试点银行经过股份制改革要在公司治理水平以及经营绩效、资产质量、审慎经营等指标方面达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平根据改革方案两家试点银行此次改革遵循标本兼治、综合治理的原则总体上分以下三个步骤第一步财务重组即在国家政策的扶持下消化银行的历史包袱提高资本充足率水平彻底改善银行的财务状况财务重组是国有商业银行股份制改革的前提和基础第二步公司治理改革即根据现代企业制度的要求和国际先进银行的实践经验对银行经营管理体制和内部运行机制进行改造公司治理改革是国有商业银行股份制改革的核心和关键第三步资本市场上市即通过使银行在境内外资本市场上市使其成为公众化的银行资本市场上市是国有商业银行股份制改革的深化和升华总的来看改革以来我国国有商业银行围绕着提高市场综合竞争力、增强抗御风险能力这一中心经历了从计划经济到市场经济的改革渐进过程每一个阶段国有商业银行改革的中心任务都不同但都是前一阶段改革的延续和发展都体现了市场化改革的不断深化二、公司治理是国有商业银行改革的核心经过20多年的改革我国国有商业银行已经发生了较大变化改革初期行政化的管理体制已经明显减弱银行的自主意识、竞争意识以及效益意识都在逐步增强管理能力、经营水平和服务质量也都有了一定的提高但是国有商业银行的财务状况并没有得到根本改善2003年底按照五级分类口径统计四家国有商业银行的不良贷款余额仍高达1.9万亿元不良比率高达20.36%；2003年税前利润-31.6亿元资产利润率为-0.02%；不良贷款拨备严重不足资本充足率偏低银行经营隐藏着巨大的风险党的十一届三中全会以来我们在国有商业银行改革方面作了长期、艰苦的探索但应当看到前一阶段改革主要是在梳理内外部关系、引进先进管理技术以及处置不良资产的层面上进行的并没有触及银行管理体制这一深层次问题现代市场经济条件下银行(及其他公司组织)科学管理、高效运作的原动力在于内部建立有效的权力制衡和激励约束机制而良好的公司治理正是确保银行利益相关者(stakeholders具体包括股东、高管层、存款人、员工、社会公众等)利益均衡的制度安排它是银行良好运作和科学管理的根源和基础是实现银行价值最大化目标的制度保障传统上国家是国有商业银行的唯一所有者政府代表国家对银行行使所有权和控制权由于实践中没有对政府行使所有权的方式、内容、界限进行有效规范和制约长期以来国有商业银行与国有企业一样存在产权边界模糊、产权界定不清、产权约束弱化的现象并直接导致了所有权与经营权不分、监督约束机制弱化的银行治理状况在公司治理不健全的情况下银行经营和运行具有明显的“超经济”特征具体表现在一是“所有者缺位”政府常常以行政性目标直接干预银行的正常经营银行也常常将满足政府的政策偏好作为其经营目标银行真正所有权的行使实际处于虚置；二是“内部人控制”银行管理者拥有许多重大事项的决策权利润最大化的动力机制和激励机制严重缺失尤其是在国家几乎承担无限责任的情况下银行无倒闭之虞经营过程中风险意识淡化也就在所难免近年来国有商业银行也借鉴国际先进经验在风险控制、财务管理、人事激励、业务流程、信息科技等方面进行了一些改革但由于没有建立科学的公司治理机制没有真正从责、权、利明晰的角度去约束银行所有者和经营者改革的效果也难免不尽如人意由此可见公司治理问题正是导致国有商业银行经营机制落后、经营风险积聚、约束机制弱化以及经营绩效差的根本原因这一深层次的问题不解决就无法在银行内部建立起完善的经营机制政银关系、银企关系和银行内部关系也就不可能真正理顺世纪之初是我国经济结构进行战略调整、国民经济实现大跨越的关键时期国有商业银行落后的管理体制和服务水平已完全不能适应市场经济发展的要求银行资源配置效率低下以及所蕴藏的巨大风险已成为国民经济持续快速发展的“软肋”和“瓶颈”我国已正式加入WTO根据入世承诺到2006年底将全面开放银行业届时国有商业银行将与外资银行特别是率先进入中国市场的国际先进银行在对等的基础上展开竞争如果说在原来相对封闭经济下国有商业银行依靠国家信用和垄断地位尚可勉强维持低效运营局面的话那么在中国加入WTO、银行业即将全面开放的形势下国有商业银行现有的经营状况和改革思路将受到更加严峻的冲击和挑战从世界范围看以股权多元化为基础的股份公司已成为现代商业银行主要的组织形式根据英国《银行家》的排名全球1000家大银行基本上都是股份制银行排名前50位的银行中除我国国有商业银行外其余全部都是股份制银行和上市公司商业银行采用股份公司形式关键在于它为银行建立所有权、经营权和监督权独立运作、有效制衡这一科学公司治理机制奠定了良好的组织框架在实行股份制治理和资本市场运作的条件下大多数国际先进银行借助自我约束、外部监管和市场监督不断完善公司治理机制提高内部管理和风险控制水平从而实现银行价值最大化“他山之石可以攻玉”根据国际实践经验大力推进股份制改革建立和完善公司治理机制已成为国有商业银行从根本上摆脱经营困境、提高综合竞争力从而更好应对加入WTO挑战的关键我国国有企业股份制改造也为国有商业银行起到了良好的示范作用近年来国有企业特别是国有大中型企业通过股份制改革、中外合资以及规范上市等形式积极进行重组改制不仅筹集了大量发展资金而且实现了企业内部组织结构的整合和优化改善了企业公司治理状况目前绝大部分国家重点企业及国有大中型骨干企业均实行了公司制改革实现了投资主体多元化改制企业通过建立科学的公司治理机制在实现政