会计实验综合性实验指导书

会计实验综合性实验指导书PAGEPAGE37会计综合实验指导书王新钢张宝悦2008年2月

交易性金融资产15800其他应付款50000应收票据240000应付职工薪酬111050应收账款406000应交税费35600坏账准备-900应付利息1000预付账款10000长期借款1150000其他应收款5000实收资本5500000材料采购225000盈余公积100000原材料754000利润分配60000周转材料185600库存商品1378500材料成本差异36950长期股权投资295000固定资产1595000累计折旧-400000在建工程1500000无形资产650000长期待摊费用110000合计8411450合计8411450表2明细账户期初余额表（部分）账户名称借方余额贷方余额数量总账明细账单位数量其他货币资金存出投资款50000汇票存款73500交易性金融资产山推股份成本4300股1000公允价值变动1200邯钢股份成本10600股1000公允价值变动300应收账款黄河有限责任公司386000东山有限责任公司4500凯山煤矿15500预付账款山东铝厂10000原材料槽帮钢350000吨100铝材350000吨20B型件54000件540库存商品刮板输送机450000台30转载机900000台500铲煤机28500台23在建工程T117机床282800A1工程1217200应付账款三星机械制造有限公司373800宏发有限责任公司200000诚达达贸易公司300000其他应付款职工教育经费3000其他47000应付职工薪酬应付工资111050应付职工福利应交税费应交营业税600应交增值税进项税额5000销项税额应交所得税30000利润分配未分配利润60000表31-11月损益类帐户累计发生额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入13500000主营业务成本9100000营业税金及附加30000销售费用240000管理费用874000财务费用265000其他业务收入132600其他业务支出89000投资收益42200营业外收入40000营业外支出29800所得税费用10908173．核算方法（1）应收账款采用总价法。（2）原材料采用计划成本法，按期初材料差异率结转本期成本差异。（3）其他采用实际成本核算。（4）收入采用销售法确认，商品发出后结转成本。（二）原始凭证长城机械有限责任公司2006年12月发生业务如下：1-1/2中国工商银行借款凭证(回单)单位编号:日期:2006年12月1日银行编号：0110借款人名称长城机械有限责任公司收款人名称长城机械有限责任公司账号685088096001往来账号145685088096002开户银行工行张山桥东支行开户银行工行张山桥东支行借款期限（最后还款日）2007年3月31日借款计划指标借款申请金额人民币(大写)：贰拾万元整千百十万百十元角分¥2000000借款原因及用途生产经营周转用银行核对金额千百十万百十元角分¥2000000期限计划还款日期√计划还款金额分次还款记录期次还款日期还款金额结欠12006年12月31日120022007年1月31日120032007年2月28日120042007年3月31日201200备注：月利率6‰，期限4个月财务专用章上述借款业已同意贷给并转入你单位往来账户借款到期时应按期归还此致财务专用章借款单位(银行盖章)2006年12月1日1-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第43号收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市工商银行桥东支行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）贰拾万元整千百十万千百十元角分￥20000000票据种类借款凭证张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.01收讫收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：2-1/2中国工商银行贷款申请书（第四联）贷款日期：2006年12月1日字456485号贷款单位全称长城机械有限责任公司贷款户账号685088096001存款户账号685088096001贷款金额（大写）肆伯万元整亿千百十万千百十元角分￥400000000贷款种类购建设备年利息率5%约定还款日期：2008年12月1财务专用章上列借款已核准发放并转入指定帐记户财务专用章致（银行签章）备注2-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第49号收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市工商银行桥东支行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）肆伯万元整千百十万千百十元角分￥400000000票据种类借款凭证张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.01收讫收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：3-1/2门面房出租协议第一条本合同的各方为：甲方：张山市长城机械有限公司(以下简称甲方)。法定地址：中国河北省张山市桥东区维一路126号。法人代表：张金山。乙方：利达五金电器商行(以下简称乙方)。法定地址：中国河北省张山市桥西区和平路53号。法人代表：刘立永。第二条甲方将拥有的门面房150平方米出租给乙方。租期3年，到期后乙方有优先租赁权。第三条租金每月3000元，每月月底支付。第四条为保证乙方履行义务，甲方在合同签定日收取乙方押金10000元，合同期满后归还乙方。……公章公章第八条协议自签定之日起生效。公章公章甲方（公章）：长城机械有限责任公司乙方：利达五金电器商行甲方代表（签字）：张金山乙方代表（签字）：刘立永2006年12月1日2006年12月1日3-2/2中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月1日第123号收款人全称长城机械有限责任公司付款人全称利达五金电器商行此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号68468123405开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）壹万元整千百十万千百十元角分￥1000000票据种类转帐支票112张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.01收讫收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：4-1/1中国工商银行进账单（受理证明）12006年12月5日第01324号收款人全称长城机械有限责任公司（投资专户）付款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号1455661247－3265账号1685088096001开户银行张山工商银行证券部开户银行张山工行桥东支行人民币（大写）伍拾万元整千百十万千百十元角分￥50000000票据种类转账支票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.05付讫收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账注：向证券交易所划出资金5-1/4山东省山东省增值税专用发票Ｎo130062140山东省开票日期：2006年12月02日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨221750035000.0035000.0017％5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）￥40950.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：山东铝业有限责任公司370102800317373山东维坊232901040000313备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：宏力销货单位：（章）5-2/4山东省发票专用章山东省增值税专用发票Ｎo山东省发票专用章开票日期：2006年12月02日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第一联：抵扣联购货方抵扣凭证规格型号单位数量单价金额税率税额铝材合计：吨221750035000.0035000.0017％5950.005950.00价税合计（大写）肆万零玖佰伍拾元整（小写）￥40950.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：山东铝业有限责任公司370102800317373山东维坊232901040000313备注收款人：复核：开票人：宏力销货单位：（章）5-3/4山东省山东省公路内河货物运输业统一发票山东省备查号发票代码：237030411102开票日期2006-12-2发票号码：00007457机打代码机打号码机器编号23703041110200007457税控码第二联发票联付款访记账凭证收货人及纳税人识别号长城机械有限公司1906030011167898承运人及纳税人识别号联运公司370102800965337发货人及纳税人识别号东山铝业公司370102800317373主管税务机关及代码237030503运输项目及金额货物名称数量运费金额铝材2吨2000其他项目及金额发票专用章发票专用章备注（手写无效）代开单位盖章运费小计￥2000.00其他费用小计合计（大写）贰仟元整（小写）￥2000.00代开单位及代码地税局237030503扣缴税额、税率完税凭证号码开票人：丁大力5-4/4第0224号托收号码：邮承付期限到期东山农行西街支行2006.12.03邮承付期限到期东山农行西街支行2006.12.03付讫委托日期：2006年12月2日收款单位全称山东铝业公司付款单位全称长城机械有限公司账号232901040000313账号或地址685088096001开户银行维坊农行行号35587开户银行东山工商桥东支行托收金额人民币（大写）肆万贰仟玖佰伍拾元整千百十万千百十元角分4295000附件商品发运情况合同名称号码附寄单证张数或册数2张已发出备注代垫运费240银行意见：（收款单位开户行盖章）月日科目（付）…………对方科目（收）……转账年月日复核员：记账员：付款单位开户行收到日期2006年12月3日6-1/1收料单材料科目：原材料编号：102材料类别：原料及主要材料收料仓库：2号仓库供应单位：山东铝业公司2006年12月5日发票号码：007430材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额002铝材吨2217500350001860368601750035000备注采购员：李振江检验员：王连富记账员：李海波保管员：李达7-1/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省开票日期：2006年12月7日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额办公桌办公椅合计：张把44300501200200140017％17％20434238价税合计（大写）壹仟陆佰叁拾捌元整（小写）￥1638.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：东方家俱城370103002245765232901040024124备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：王宏销货单位：（章）7-2/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省开票日期：2006年12月07日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第一联：抵扣联购货方抵扣凭证规格型号单位数量单价金额税率税额办公桌办公椅合计：张把44300501200200140017％17％20434238价税合计（大写）壹仟陆佰叁拾捌元整（小写）￥1638.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：东方家俱城370103002245765232901040024124备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：王宏销货单位：（章）7-3/3周转材料入库单字第6701号2006年12月7日单位：元发货地点供应单位东方家俱城备注三联送交财务会计库名编号名称单位规格入库单张据数实收数量单价金额数量金额办公桌张4300140841408办公椅把4502344234会计：刘进东保管：李达采购员：李振江制单：李达8-1/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2006年12月8日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：凯山煤矿有限公司2709823100431730太原市3578661工行营业部2578991102密码区第三联：记帐联销货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额刮板输送机合计：台22500050000.0050000.0017％8500.008500.00价税合计（大写）伍万捌仟陆佰元整（小写）￥58500.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张力宏销货单位：（章）8-2/3商业承兑汇票2IXIV42476901签发日期：贰零零陆年壹拾贰月零捌日第105号付款方全称凯山煤矿有限责任公司收款人全称长城机械制造公司此人联开收户款行人作开借户方行凭随证结的算附凭件证寄付款账号2578991102账号685088096001开户银行工行营业部行号1346开户银行工行桥东支行行号6781汇票金额人民币（大写）：伍万捌千伍佰元整千百十万千百十元角分￥5850000汇票到期日贰零零陆年零叁月零叁日交易合同号18676财务专用章本汇票一经本单位承诺，到期日无条件支付票款。财务专用章此致付款人盖章负责：王梅经办：刘永2006年12月3日财务专用章本汇票请予以承兑与到期日付款利率（年）7.2%。财务专用章汇票签发人盖章负责：王梅经办：刘永2006年12月3日8-3/3出库通知单2006年12月24日第8号编号名称规格单位应发数量实发数量单位成本总价附注附单据张十万千百十元角分刮板输送机台2215000￥3000000合计￥3000000会计：仓库主管：保管：经手：制单：9-1/1中国工商银行现金支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月9日收款人：长城机械制造公司金额：3000.00用途：补足备用金单位主管：王海会计：李海波10-1/1中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月11日第233号收款人全称长城机械制造公司付款人全称黄河有限责任公司此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号6700800202开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）叁拾捌万陆仟壹佰元整千百十万千百十元角分￥38610000票据种类银行汇票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.11收讫收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：11-1/2河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2006年12月11日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：广州鸿运有限责任公司150011269813457广州市天河区北京路支行542-17密码区第三联：记帐联销货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额刮板输送机转载机合计：台台21025000300050000.0030000.0080000.0017％17％8500.005100.0013600.00价税合计（大写）玖万叁仟陆佰元整（小写）￥93600.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张力宏销货单位：（章）11-2/2出库通知单2006年12月24日第8号编号名称规格单位应发数量实发数量单位成本总价附注附单据张十万千百十元角分转载机台10101800￥1800000刮板输送机台2215000￥3000000合计￥4800000会计：仓库主管：保管：经手：制单：12-1/1中国工商银行贴现凭证（收帐通知）4申请日期2006年12月15日No24568持票人名称长城机械制造公司贴现汇票种类商业承兑汇票号码SC02587此联是银行该给贴现申请人的收帐通知账号685088096001发票日2006年11月15日开户银行工行桥东支行到期日2007年2月15日汇票承兑人（或银行）名称宏利煤矿账号24031694122开户银行工行泰西营业部汇票金额（即贴现金额）人民币（大写）：壹万捌千元整千百十万千百十元角分￥1800000贴现率每月5‰贴现利息千百十万千百十元角分实付贴现金额千百十万千百十元角分￥9000￥1791000张山市工行桥东支行2006.12.10张山市工行桥东支行2006.12.10转讫此致银行盖章2006年12月15日备注：13-1/2中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月15日收款人：第一建筑公司金额：1200000.00用途：支付工程款单位主管：王海会计：李海波13-2/2河北省河北省建筑安装行业专用发票№822612河北省客户名称：长城机械有限责任公司2006年12月15日项目单位数量单价金额第一联发票千百十万千百十元角分A1扩建120000000人民币合计（大写）壹佰二十万元整￥120000000发票专用章备注：建造合同号码062354发票专用章收款单位（盖章）会计：复核：于纳制单：张静14-1/3中国工商银行信汇凭证（回单）1汇款单位编号委托日期：2006年12月15日第0789209号收款单位全称三星机械制造有限公司汇款单位全称长城机械制造公司账号或住址515008090016账号或住址685088096001汇入地点江苏省汇入行名称东海工行营业部汇出地点河北省汇出行名称张山工行桥东支行金额人民币（大写）肆万叁仟伍佰贰拾肆元整千百十万千百十元角分￥4352400汇款用途：设备款张山市工行桥东支行2006.12.04张山市工行桥东支行2006.12.04付讫上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回单来行面洽。单位主管：会计：复核：记账：2006年12月15日14-2/3江苏省江苏省增值税专用发票Ｎo130062140江苏省开票日期：2006年12月15日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额线切割机床合计：DK77160台218600372003720017％63246324价税合计（大写）拾肆万叁仟伍伯贰拾元整（小写）￥43524.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：三星机械制造有限公司5103626455456546江苏东海市南山路309号051527605429东海工行5150088096001备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张宏达销货单位：（章）14-3/3固定资产验收交接单№000875622006年12月15日金额单位：元资产编号资产名称型号规格或结构面积计量单位数量设备价值或工程造价设备基础及安装费用附加费用合计本单分送财务部门、交接双文及上级资产管理部门线切割机床DK77160台24352443524资产来源耐用年限主要附属设备1制造厂名估计残值2制造日期及编号基本折旧率3工程项目或使用部门复杂系数415-1/4委收号码：0224511委邮中国工商银行委托收款凭证（支款通知）5委邮委托日期：2006年12月15日收款单位全称杭州双力机电有限公司付款单位全称长城机械有限公司此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知账号或地址638644010026902902账号或地址685088096001开户银行杭州建行营业部行号开户银行张山工商银行桥西支行委收金额人民币（大写）贰拾捌万零捌仟元整千百十万千百十元角分￥28080000款项内容货款委托收款凭据名称发票附寄单证张数3张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.15付讫备注付款人注意：1、根据结算办法，上列委托收款，如在付款期限内未据付，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。2、如需提前付或多付款时，应另写书面通知送银行办理。3、如系全部或部分据付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。单位主管：会计：李佳复核：李天鹏记账：王丽会15-2/4浙江省浙江省增值税专用发票Ｎo130062140浙江省开票日期：2006年12月15日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额线切割机床合计：ENC-E60A台124000024000024000017％4080040800价税合计（大写）贰拾捌万零仟捌伯元整（小写）￥280800.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：杭州双力机电有限公司5103626400844576浙江省杭州市南京路25号杭州工行5150688065665备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张宏达销货单位：（章）15-3/4中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月15日收款人：张山市安装公司金额：2000.00用途：付设备款安装费单位主管：王海会计：李海波15-4/4河北省河北省建筑安装行业专用发票№821023河北省客户名称：长城机械有限责任公司2006年12月15日项目单位数量单价金额第一联发票千百十万千百十元角分支付设备安装费￥200000人民币合计（大写）贰仟元整￥200000财务专用章备注：建造合同号码062312财务专用章收款单位（盖章）会计：复核：于立制单：王静16-1/1固定资产交接（验收）单2006年12月18日固定资产编号名称规格型号计量单位数量建造单位建造编号资金来源附属技术资料20-7T117机床台1自有土建工程费设备费安装费运杂费包装费其他合计预计年限净残值率2808002000282800105%附属设备或建筑原值已提折旧验收意见合格，交生产使用验收人签章王一保管使用人签章张雨17-1/5固定资产出售（调拨）单2006年12月18日固定资产出售（调拨）理由编号088-12数量2规定使用年限10已提折旧100000名称光谱仪启用时间1998已使用年限6净值80000规格停用时间2006原值180000出售价格30000铸造车间因从日本引进最新26通道光谱仪分析检测，原光谱仪低价售出。调入单位名称河北机械厂所有制性质国有无偿调拨或价拨有偿备注调入单位签字设备科签字主管厂长签字杨兰2006.12.18李光2006.12.18该设备处理意见已达成共识，同意处理。陈华2006.12.18 17-2/5中国工商银行进账单（回单）12006年12月18日第6624号付款人全称河北机械厂收款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号145685364657012账号685088096001开户银行张山市工商银行开户银行张山市工商银行桥东支行人民币（大写）叁万元整千百十万千百十元角分￥3000000票据种类银行汇票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.18收讫收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账17-3/5营业税计算单2006年12月18日计税金额税率营业税300005％制表：复核：17-4/5河北省专用发票河北省NO010210客户名称：河北机械厂2006年12月18日产品名称单位数量单价金额第三联记账千百十万千百十元角分废旧光谱仪台1300003000000人民币合计（大写）叁万元整￥3000000财务专用章结算方式财务专用章支票合同号码提货地点备注：收款单位（盖章）会计：张娜复核：制单：丁华西18-5/5固定资产清理损益计算表2006年12月21日清理项目货车清理原因报废固定资产清理借方发生额固定资产清理贷方发生额清理支出内容金额清理收入内容金额固定资产净值固定资产报废残值营业税借方合计贷方合计净收益固定资产清理金额：净损失复核：刘进东制单：张一鸣18-1/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省开票日期：2006年12月19日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第二联：发票联购货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额槽帮钢合计：M15吨1003600360000.00360000.0017％61200.0061200.00价税合计（大写）肆拾贰万壹仟贰佰元整（小写）￥421200.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：中福机械厂2903067849011123张山东海路190号张山工商银行东海办事处备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：宏达销货单位：（章）18-2/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省开票日期：2006年12月19日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001密码区第一联：抵扣联购货方抵扣凭证规格型号单位数量单价金额税率税额槽帮钢合计：M15吨1003600360000.00360000.0017％61200.0061200.00价税合计（大写）肆拾贰万壹仟贰佰元整（小写）￥421200.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：中福机械厂2903067849011123张山东海路190号张山工商银行东海办事处备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：宏达销货单位：（章）18-3/3收料单材料科目：原材料编号：103材料类别：原料及主要材料收料仓库：2号仓库供应单位：中福机械厂2006年12月19日发票号码：007430材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额042槽帮钢M15吨100100360036000003600003500350000备注采购员：李振江检验员：王连富记账员：李海波保管员：李达19-1/1中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月20日收款人：中福机械厂金额：421200.00用途：支付货款单位主管：王海会计：李海波20-1/6固定资产卡片（正）号码100185名称货车资产编号2-10068型号（结构）规格吨位2.2制（建）造厂北京汽车厂出厂时间1996年使用单位铸造车间出厂编号资金来源折旧年限10年列账凭证启用年月1996年12月附件或附属物固定资产原价12.4万年折旧率调拨转移记录预计净残值6200元报废清理记录备注折旧方法：工作量法中间停用记录20-2/6折旧记录（背）折旧方法：工作量法原值：124000元预计净残值：6200元预计工作里程：50万公里每公里折旧额：0.2356年份年工作量月折旧额年折旧额累计折旧额年份年工作量月折旧额年折旧额累计折旧额1997550001295812958200250000117807421419985500012958259162003450001060284816199955000129583887420044500010602954182000500001178050654200545000106021060202001500001178062434200640000942411544420-3/6固定资产报废申请书申报单位：长城机械有限公司厂固定资产资产编号：2-10068名称货车出厂时间出厂编号型号、规格吨位：2.2投产时间单位辆制造厂使用单位铸造车间原值（元）124000净值（元）8556已折旧（元）115444残值（元）3000报废原因：该货车已使用10年，已到报废时间报告人：赵海2006.12.5资产管理部门意见同意报废2006年12月21日厂部意见同意报废2006年12月21日20-4/6报废汽车回收证明2006年12月21日交车单位（车主）长城机械有限公司单位性质国有地址河北省张山市桥东区维一路126号牌照号码26888发动机号458776车架号车辆类型货车厂牌型号国别国产联系电话发证单位（章）市地主管部门（章）经办人：2006年12月21日收车单位（章）经办人：2006年12月21日备注20-5/6中国工商银行进帐单（收账通知）2006年12月21日第323号收款人全称长城机械制造公司付款人全称张山市回收公司此联是持票人开户行给持票人的收帐通知账号685088096001账号145685088086开户银行张山工行桥东支行开户银行张山工行营业部人民币（大写）叁万元整千百十万千百十元角分￥3000000票据种类转帐支票112张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.21收讫收款人开户行盖章票据张数1张单位主管：会计：复核：记账：20-6/6固定资产清理损益计算表2006年12月21日清理项目货车清理原因报废固定资产清理借方发生额固定资产清理贷方发生额清理支出内容金额清理收入内容金额固定资产净值8556.00固定资产报废残值3000.00营业税150.00清理支出借方合计8706.00贷方合计3000.00净收益固定资产清理金额：5706元大写：伍仟柒佰零陆元整净损失复核：刘进东制单：张一鸣21-1/121/12/2006成交过户交割凭单买=2\*GB3②通知联股东编号：Ａ225033668电脑编号：576447公司代号：468成交证券：国债成交数量：1000（股）成交价格：100.00申请编号：126申报时间：11:12:42成交时间11:28:28成交金额：100000.00标准佣金：0.00过户费用：0.00上次余额：0（股）本次成交：1000（股）本次余额：1000（股）本次库存：1000（股）印花税：0.00应付金额：100000.00附加费用：0.00实付金额：100000.00经办单位：客户签章张娜注：企业购入凭证式三年国债，国债期限三年，做为持有至到期投资管理（国债面值:100元,发行价格:100元,计息方式:固定利率,票面利率:3.39%,）22-1/121/12/2006成交过户交割凭单卖=2\*GB3②通知联股东编号：Ａ225033668电脑编号：576447公司代号：468成交证券：山推股份成交数量：1000（股）成交价格：6.50申请编号：3256申报时间：10:15:42成交时间11:27:20成交金额：6500.00标准佣金：13.00过户费用：0.00上次余额：1000（股）本次成交：1000（股）本次余额：0（股）本次库存：0（股）印花税：17.00应收金额：6470.00附加费用：0.00实收金额：6470.00经办单位：客户签章张娜注：将持有的山推股份售出23-1/2张山市电视台收款收据2006年12月22日交款人长城机械有限责任公司交款方式支票第二联发票栏目广告天地内容刨煤机广告费时间要求2006年12月10日~20日，每天中、晚各一次金额金额（大写）财务专用章捌仟元整财务专用章十万千百十元角分￥800000单位盖章营业员：李娜23-2/2中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月22日收款人：张山市电视台金额：8000.00用途：补足备用金单位主管：王海会计：李海波24-1/2河北省河北省行政事业单位收费收据河北省交款单位：长城机械有限责任公司收款方式：支票第一联收据交款金额：人民币（大写）叁仟元整￥3000.00元收款事由：职工培训费财务专用章日期：2006年12月22日财务专用章单位盖章财会主管：记账：出纳：复核：经办：刘红提示：该企业已提取职工教育经费，并已列入“其他应付款”账户。24-2/2中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月22日收款人：金额：3000.00用途：培训费单位主管：王海会计：李海波25-1/3中国工商银行进账单（回单）12006年12月3日第6724号付款人全称广州鸿达有限责任公司收款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号216853647012账号685088096001开户银行广州工行天河支行开户银行张山市工商银行桥东支行人民币（大写）柒万零贰佰元整千百十万千百十元角分￥7020000票据种类银行汇票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.03收讫收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账25-2/3河北省河北增值税专用发票Ｎo130062140河北省此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2006年12月23日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：鸿运有限责任公司150534871306411张山市建行西支532-12密码区第三联：记帐联销货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额转载机合计：台20300060000.0060000.0017％10200.0010200.00价税合计（大写）柒万零贰佰元整（小写）￥70200.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张力宏销货单位：（章）25-3/3出库通知单2006年12月24日第8号编号名称规格单位应发数量实发数量单位成本总价附注附单据张十万千百十元角分转载机台20201800￥3600000合计￥5040000会计：仓库主管：保管：经手：制单：26-1/3河北省河北省增值税专用发票Ｎo130062140河北省此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2006年12月24日购货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：华茂有限责任公司151448039672217广东顺德市顺德支行465-1密码区第三联：记帐联销货方记帐凭证规格型号单位数量单价金额税率税额转载机合计：台28300084000.0084000.0017％14280.0014280.00价税合计（大写）玖万捌仟贰佰捌十元整（小写）￥98280.00销货单位名称：纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：长城机械有限责任公司1906030011167898张山市维一路126号工行东支685088096001备注发票专用章发票专用章收款人：复核：开票人：张力宏销货单位：（章）26-2/3商业承兑汇票2006年12月24日X10636354付款人全称华茂有限责任公司收款人全称长城机械有限责任公司此联收款人开户行随结算凭证寄付款人开户行作为付出传票附件账号465123458账号685088096001广东农行顺德支行开户银行张山工行桥东支行行号汇票金额人民币（大写）玖万捌仟贰佰捌拾元整千百十万千百十元角分￥9828000汇票日期2006年3月24日交易合同号码32财务专用章本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。财务专用章致致收款人付款人（盖章）负责2006年12月24日财务专用章财务专用章汇款签发人（盖章）负责经办26-3/3出库通知单2006年12月24日第8号编号名称规格单位应发数量实发数量单位成本总价附注附单据张十万千百十元角分转载机台28281800￥5040000商业汇票结算合计￥5040000会计：仓库主管：保管：经手：制单：27-1/1中国工商银行进账单（回单）12006年12月25日第8624号付款人全称东山有限责任公司收款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号685364701221账号685088096001开户银行张山工行东山支行开户银行张山市工商银行桥东支行人民币（大写）肆仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥450000票据种类转账支票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.25收讫收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账28-1/3中国工商银行进账单（回单）12006年12月25日第8655号付款人全称银宝有限责任公司收款人全称长城机械有限责任公司此联是收款人开户银行给收款人的回单账号686853647012账号685088096001开户银行张山工行解放路支行开户银行张山市工商银行桥东支行人民币（大写）肆仟伍佰元整千百十万千百十元角分￥450000票据种类银行汇票张山市工行桥东支行张山市工行桥东支行2006.12.25收讫收款单位开户行盖章票据张数1单位主管会计复核记账28-2/3河北省张山市服务业专用发票地税监发票联（02813-040835）8101-0059484顾客名称：银宝有限责任公司地址：张山市2006年12月25日货品名称规格单位数量单价超过十万元无效金额出租汽车辆31500十万千百十元角分450000合计人民币（大写）肆仟伍佰元整￥发票专用章4发票专用章50000开票人张强收款人开票收款单位及地址（盖章）28-3/3营业税计算表2006年12月25日序号应税项目应税金额（元）营业税税率应交营业税（元）1出租汽车收入45005%22523合计制表：刘丽复核：29-1/2中国财产保险公司河北省保险费收款收据河北省2006年12月25日交款人长城机械有限责任公司付款方式支票第二联收据交款事由2007年度汽车保险费保险单号86765金额（大写）财务专用章叁仟零捌拾元整￥3080.00财务专用章2006年12月25日会计主管：记账：审核：出纳：经办：刘红29-2/2中国工商银行转账支票存根财务专用章IVⅡ20496025财务专用章科目___________________对方科目___________________出票日期2006年12月25日收款人：中国财保张山分公司金额：3080.00用途：支付保险费单位主管：王海会计：李海波30-1/1证券价格表12月31日股票名称股数成本公允价值变动余额期末市场价格当期公允价值变动凭证式国债10001000000101邯钢股份100010600-30010.531-1/1中国工商银行进帐单（收账通知）2006