国际结算中的票据第1学期公开课获奖课件

第二章

国际结算中票据

（Negotiableinstruments）10/10/第1页引导案例：P40A企业与B企业签订了一份进口胶合板协议。协议总金额为500万美元，容许分批装运胶合板。在初次交货期前，B企业向A企业提出，容许A企业对B企业采用远期汇票付款，支付条款为：见票后一年付款500万美元。但规定该汇票要请我国某国有商业银行某市分行承兑，B企业保证在汇票承兑后将500万美元胶合板在一年内交货，A企业所有收货后，再付给B企业500万美元货款。A企业欣然接受B企业提议，给B企业签发了汇票。B企业将这张由我国某国有商业银行某市分行承兑远期汇票在新加坡一家美国银行贴现了400万美元后，就无影无踪了，连一张胶合板都不交给A企业。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了远期汇票提请我国某国有商业银行某市分行付款。最终，由我国该承兑银行付给新加坡美国银行400万美元而结案。10/10/第2页评述：本案中，对于这张远期汇票，A企业为出票人，B企业为收款人，我国某国有商业银行某市分行为承兑人。A企业与B企业之间胶合板买卖协议是该票据基础关系。新加坡美国银行因向B企业支付400万美元对价而成为这张汇票善意持票人。票据最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离，票据基础关系存在和有效与否并不对善意持票人票据权利产生影响。因此，尽管B企业实际上没有交货，或者A企业并没有足够款项存在承兑银行，都不影响新加坡美国银行对承兑银行付款祈求权。10/10/第3页票据１、票据概念２、票据法系３、票据特性４、票据作用５、票据当事人10/10/第4页一、票据概念广义票据：是商业票据（mercialpaper）简称，泛指一切商业上短期权利凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。狭义票据：专指以支付金钱为目旳短期商业权利凭证。是一方当事人承诺自己或委托他人在指定日期向第三方无条件支付确定金额书面文献。（《美国统一商法典》第3-104条a款）10/10/第5页精确理解狭义票据含义票据是出票人签发，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让一种有价证券。对该定义理解：1）以支付一定金额为目旳2）无条件支付3）可以流通转让4）转让无需告知债务人5）受让人可以获得完整权利10/10/第6页票据转让形式（1）过户转让--股票、债券（2）交付转让--提单、仓单、栈单（3）流通转让---汇票、本票、支票

10/10/第7页二、票据法系10/10/第8页海牙会议（1910、19，未实行）日内瓦会议：（1930、1931年）德、法、意、日等国签订了《统一汇票本票法公约》、《统一支票法公约》等六个公约，并以此为根据修改了本国票据法，这六个公约统称为《日内瓦统一票据法》。英美等国未签订，形成两大票据法系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内瓦法系。联合国统一票据法（1988年，未生效）票据统一法10/10/第9页中国票据法1988年12月19日经国务院同意，中国人民银行制定了《银行结算措施》，规定了银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等六种信用支付工具和结算方式，并对票据签发和使用做了详细规定。1995年5月10日颁布了《中华人民共和国票据法》，1996年1月1日起实行。这是新中国第一部真正规范票据法。至此，我国票据法体系终于形成。8月28日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对《中华人民共和国票据法》进行了修正，使其更适应新形势下经济生活需要。10/10/第10页中国《票据法》

构造上：靠近欧洲大陆法系（日内瓦法系）。实质内容上：重要参照英美法系，尤其是英国票据法。10/10/第11页三、票据特性设权性无因性文义性要式性流通性货币性债权性提醒性返还性可追索性10/10/第12页1、设权性票据发行目旳是设定票据上权利和义务，以便票据能替代现金执行支付手段功能。票据权利由于票据开立而存在，无法提醒票据就无法实现票据权利。票据重要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券重要辨别之一。10/10/第13页2、无因性票据原因：票据权利与义务关系存在原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。无因性：票据一旦作成，票据权利和义务执行就与票据原因相分离。如：票据转让过程中，不需要调查票据原因与否合理、合法。10/10/第14页3、文义性票据上权利内容，完全根据票据上所记载内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外其他文献来确定。10/10/第15页4、要式性票据形式必须符合法律规定，票据上记载项目必须齐全并符合规定。1）票据存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2）只有形式和内容都符合法律规定票据，才是合格票据。10/10/第16页5、流通转让性定义：通过直接交付或背书后交付完毕转让。特点：1）票据转让不必告知债务人2）合法持票人权利不受前手票据权利缺陷影响。3）票据受让人获得所有票据权利，能以自己名义提出起诉。10/10/第17页6、货币性以支付货币为目旳。国际结算中三大金融票据可以替代现金进行结算。反应在安全、便利等方面。10/10/第18页7、债权性持有票据，即拥有票据权利，可凭票据获得票款。10/10/第19页8、提醒性票据上债权人祈求债务人推行票据义务时，必须向付款人提醒票据，才能祈求付给票款。持票人不提醒票据，付款人不必推行付款义务。10/10/第20页9、返还性持票人领到票款时，应将签收票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而偿还付款人档案。票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。因此，票据模仿货币功能是有一定局限性。10/10/第21页10、可追索性票据遭到拒付，合法持票人可以向票据债务人追索，规定获得票据权利。10/10/第22页票据特性广东某进出口企业从美国A企业进口了价值10万美元机器设备，应向A企业支付货款10万美元。同步广东企业出口商品至美国B企业，B企业货款尚未支付。广东企业与A企业约定用票据支付，于是广东企业开出汇票交付A企业，命令美国B企业在见票时立即向A企业付款10万美元。A企业将该汇票背书转让给了C企业以支付C企业材料费用。C企业向B企业出提醒汇票，B企业付款并收回汇票。有付款祈求权和追索权无因性：不必理会票据原因流通性设权性、要式性、文义性10/10/第23页四、票据功能10/10/第24页五、票据当事人基本当事人（immediateparties）：出票人、付款人和收款人。附属当事人（remoteparties）：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等等。10/10/第25页票据当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)D(被背书人)F(保证人)E(付款人)(承兑人)主债务人从债务人债权人(持票人)10/10/第26页出票人（drawer）做成票据，在票据上签字或签章，并交付票据人。出票人是票据主债务人，保证票据在有效期内一定付款或承兑。在票据承兑后来，承兑人成为主债务人，出票人就退为次债务人。10/10/第27页付款人（drawee,payer）实际上是受票人，不过在我国一般都叫付款人。它指票据上载明承担付款负责人。付款人不是票据债务人，已承兑除外。10/10/第28页收款人（payee）又叫票据昂首，也就是票据上指定收取票款之人。是票据主债权人，有权向付款人提醒票据，祈求付款或承兑，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，尚有权依法转让票据。10/10/第29页背书人（endorser）和

被背书人（endorsee）通过在票据背面签字将票据转让给他人转让行为，叫背书转让。转让票据人称为背书人，接受转让票据人称为被背书人。票据可以通过一再持续背书转让流通前手（priorparties）后手（subsequentparties）A背书B背书C背书D背书EC前手：A、BC后手：D、E背书人向后手承担票据付款人一定付款或承兑保证责任。10/10/第30页票据权利转让形式票据流通（negotiation）背书交付（记名票据）无背书交付（无记名票据），与票据转让一致。即无背书交付既是票据流通也是票据转让票据转让（transfer）双方到达转让共识，交付即可转让票据人称为转让人（transferor)接受转让票据人称为受让人（transferee）10/10/第31页票据流通与票据转让重要辨别我张三书店老板卖椅子人出票背书交付背书交付中行通过票据流通获得票据人是持票人，书店老板、卖椅子人是持票人，可以自己直接行使票据权利，假如是合法持票人，票据权利优于前手。持票人背书时在票据上签了字，因此向后手承担票据责任。我张三书店老板卖椅子人出票交付交付中行通过票据转让获得票据人是受让人，书店老板、卖椅子人是受让人，行使票据权利时，必须证明自己合法获得票据，并且票据权利不优于前手。转让人转让票据不需签字，因此不需对其任何后手负票据责任。10/10/第32页持票人（holder）一般持票人（mereholder）付对价持票人（holderforvalue）合法持票人（holderinduecourse）善意持票人（bonafideholder）10/10/第33页一般持票人（mereholder）任何合法持有票据人，只要所获得票据要项齐备，并且未过期，就是一般持票人。10/10/第34页付对价持票人（holderforvalue）假如一般持票人本人或其前手在获得票据时支付过对价，持票人就成为付对价持票人。

Value指是票据法中对价10/10/第35页合法持票人（holderinduecourse）是英美法系概念，必须具有五个条件：持票人善意（goodfaith）获得票据。获得票据完整合格，未过期。未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。未发现其任何前手权利有缺陷。持票人获得票据时本人付过对价。10/10/第36页善意持票人（bonafideholder）是日内瓦法系概念。与合法持票人规定基本一致。不规定支付对价10/10/第37页我国《票据法》对持票人规定支付了对价持票人：即获得票据时支付了票据双方当事人承认相对应代价。——票据权利优于其前手未支付对价持票人：即通过税收、继承、赠送等合法方式而免费获得票据。——不能享有优于其前手权利票据法10/10/第38页承兑人（acceptor）

经持票人提醒票据，远期汇票付款人在汇票正面签字，明确自己到期支付票款责任，就成为承兑人。承兑人是票据主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期付款。

中行我张三书店老板开出汇票背书祈求承兑承兑10/10/第39页参与承兑人（acceptorforhonor）假如远期汇票付款人拒绝承兑，其他第三方出于某种原因而对汇票作出承兑，这个当事人被称为参与承兑人。不过我国票据法不承认参与承兑人。中行我张三书店老板开出汇票背书祈求承兑拒绝承兑民大参与承兑10/10/第40页保证人（guarantor)是由一种第三者对于出票人、背书人、承兑人或参与承兑人义务做出保证人。通过保证签字后就是保证人。他与被保证人负相似责任。假如票据到期未能获得给付，保证人将会受到持票人追索，保证人推行保证付款义务后，就获得向被保证人和其前手追偿权利。中行我张三书店老板开出汇票背书祈求承兑拒绝承兑民大参与承兑张三朋友保证10/10/第41页票据体系汇票本票支票商业汇票银行汇票即期汇票远期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票商业本票银行本票远期汇票即期汇票即期本票远期本票远期本票即期本票转帐支票现金支票10/10/第42页汇票

（draft）10/10/第43页汇票１、什么是汇票？２、汇票绝对必要记载项目３、汇票相对必要记载项目４、汇票任意记载项目５、汇票种类６、汇票贴现10/10/第44页汇票样本10/10/第45页汇票样本10/10/第46页 一、什么是汇票汇票是出票人支付命令这个命令是无条件，是书面命令此外一种人支付支付给收款人是确定金额这个支付是在特定期间进行。10/10/第47页商业汇票式样：10/10/第48页银行汇票式样：10/10/第49页汇票样式①Exchangefor⑥US$10,000.Nanning,⑦March19th,

Atsight⑤payto④Yangli

Thesumof⑥tenthousandUSdollarsonly

To:③BankofChinaNewYorkBranchFor②BankofChinaNanningBranch

NewYork,N.Y.,U.S.A.

(Signed)

10/10/第50页二、汇票绝对必要记载项目１、“汇票”字样２、出票人签字３、付款人名称４、收款人名称５、无条件支付命令６、确定金额７、出票日期10/10/第51页ExchangeforGBP5000.00Beijing,5thApril,

At90daysaftersight

payto

CCo.ororderthesumoffivethousandpounds

ToBankofEurope,London.ForACompanyBeijing

signature载明“汇票”字样付款时间出票地点和日期一定金额货币付款人名称和地点收款人名称出票人名称和签字10/10/第52页１、“汇票”字样。也可以是：“BillofExchange”或“Draft”usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.Mar.15,10/10/第53页２、出票人签字（signatureofthedrawer）出票人签字是汇票上最重要记载项目，由于出票人签字是承认自己债务，收款人才因此有了债权。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,10/10/第54页３、付款人名称。To:背面跟就是付款人，必须完整精确，必要时应当附带地址。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,10/10/第55页４、收款人名称。Payto:背面跟就是收款人，也称为“昂首”。有三种类型：1、限制性昂首（restrictiveorder）2、指示性昂首（instructiveorder）3、来人昂首（payabletobearer）ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,10/10/第56页限制性昂首（restrictiveorder）PaytoCCo.only…（仅付Ｃ企业）PaytoCCo.nottransferable／negotiable…（付Ｃ企业不得转让／流通）PaytoCCo….,并在汇票正面另有nottransferable／negotiable（不可转让／流通）字样。此类汇票对收款人限定为某一种人或机构，表明限制转让意图。10/10/第57页指示性昂首（instructiveorder）PaytoCCo.ororder(付Ｃ企业或其指定人)PaytotheorderofCCo.（付Ｃ企业指定人)PaytoCCo.（付Ｃ企业）此类汇票没有表明限制转让意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。10/10/第58页来人昂首（payabletobearer）paybearer(付持票来人)payCCo.orbearer（付Ｃ企业或持票来人）此类汇票里均有“bearer(持票来人)”字样，不管谁持有这种汇票，均有权规定付款人付款，并且转让时无需背书，只要简朴交付就可以实现。这种昂首为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不容许这种昂首。10/10/第59页５、无条件书面支付命令（anunconditionalorderinwritingtopay）。“书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,10/10/第60页例一：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”——简要有效方式。例二：“ＰaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’saccountmaintainedwithyou.”(从申请人在你行存款账户支付Ｃ企业或其指定人金额１０００美元整)——无效，由于其中隐含着付款条件，指定了尤其资金来源，规定从指定账户中出钱，但被指定账户中也许账上金额局限性或是主线没钱。10/10/第61页例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”——有效，由于这里支付是无条件，只是附带阐明了支付后可借记账户。10/10/第62页６、确定金额。“thesumof”背面接就是大写金额。1、指汇票任何当事人按照汇票文义来计算都可以得到同样成果。2、汇票金额一般同步用大写（inwords）和小写（infigures）记载注意:大写必须以“ONLY”结尾USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompanyMar.15,10/10/第63页1、基本记载：

例a：US$100.002、附带利息记载：

例b：US$100.00plusinterest（无效汇票）例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付１００美元并按年利率６％计息)（有效汇票）10/10/第64页3、附带货币兑换记载。例d：US$equivalentfor£100.00attheprevailingrateinNewYork（付100英镑按纽约通行汇率折换成美元。）（有效汇票）例e：US$equivalentfor£100.00（无效汇票）４）附带分期付款记载。例f：US$100.00byinstallments(１００美元分期付款)。（无效汇票）例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments(100美元按１０个月等额持续地分期付款)（有效汇票）10/10/第65页７、出票日期（dateofissue）出票日期作用：1、决定汇票有效期。2、决定付款到期日。3、决定出票人行为效力。Mar.15,USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompany10/10/第66页练习1：请找出绝对必要记载项目Mar.15,usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.123456XXXXXXNanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated121510/10/第67页案例分析汇海商场为富士绅企业签发了一张收款人为富士坤企业远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅企业持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场开户银行提醒付款，被退票，理由是收款人“坤”错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己票据权利，规定汇海商场开户行付款。请问法院会怎样判决？10/10/第68页案例判决成果（１）一审判决：票据记载事项必须符合《票据法》规定，涉讼票据“坤”字与“绅”字之误，致票据成废票。工行对废票进行了贴现，负有过错责任，对工行主张票据权利不予支持。10/10/第69页案例判决成果（２）二审判决：上诉人主张票据权利票据应符合《票据法》规定所出具。《票据法》第７条规定：在票据上签名，应当为该当事人本名。《票据管理实行措施》第１６条规定：票据法所称“本名”，是指符合法律、行政法规及国家有关规定身份证件上姓名。涉讼票据收款人名称不符合票据法有关“本名”规定，作为贴现行上诉人对票据未尽审查之职，责任应由其自行承担，上诉人不享有票据权利。10/10/第70页案例甲交给乙一张经付款银行承兑远期汇票，作为向乙订货预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙借款，丙于到期日向承兑银行提醒取款，恰遇当地法院公告该行于当日起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货品质次为由予以拒绝，并称10天前告知银行止付，止付告知及止付理由也同步告知了乙。在此状况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将怎样依法判决？理由何在？10/10/第71页案例分析

1、法院应判甲向丙清偿被拒付汇票票款、自到期日或提醒日起至清偿日止利息，以及丙进行追索所支付有关费用。甲与乙纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据合法持有人，就有权规定票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙权利缺陷（向甲交付货品质次）影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙理由抗辩丙。10/10/第72页练习２１、请按下述条件制作一张汇票：Drawer:ABCCompany,ShanghaiDrawee：DEFBank,NewYorkPayee:G&HCompanyAmount:USD100,000.00Dateofissue:August25,Tenor:at90daysaftersight

10/10/第73页Exchangefor

USD100,000.00August25,,ShanghaiAt90daysaftersight

payto

theorderofG&HCompanythesumof

USDOnehundredthousandonly

To

DEFBank,NewYorkForABCCompany,Shanghai

signature10/10/第74页英国票据法：

汇票必要记载项目１、出票人签字２、付款人名称３、收款人名称４、无条件支付命令５、确定金额10/10/第75页我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法

在汇票必要记载项目方面辨别必要记载项目我国票据法日内瓦统一法英国票据法“汇票”字样√√无条件支付命令√√√确定金额√√√付款人名称√√√收款人名称√√√出票日期√√出票人签字√√√10/10/第76页应用案例甲企业向某工商银行申请一张银行承兑汇票，该银行做了必要审查后受理了这份申请，并依法在票据上签章。甲企业得到这张票据后没有在票据上签章便将该票据直接交付给乙企业作为购货款。乙企业又将此票据背书转让给丙企业以偿债。到了票据上记载付款日期，丙企业持票向承兑银行祈求付款时，该银行以票据无效为理由拒绝付款。请问：①从以上案情显示状况看，这张汇票有效吗?②银行既然在票据上依法签章，它可以拒绝付款吗?为何?10/10/第77页评述：①这张汇票无效。由于根据我国《票据法》有关汇票出票行为规定，出票人必须在票据上记载“汇票”字样，无条件支付委托，确定金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章。以上事项欠缺之一者，票据无效。由于出票人甲企业没有在汇票上签章，因此此汇票无效。②本案中，承兑银行可以拒绝付款。由于根据票据行为一般原理，出票行为属于基本票据行为，承兑行为属于附属票据行为。假如基本票据行为无效，附属票据行为也随之无效。10/10/第78页三、汇票相对必要记载项目１、出票地点２、付款日期３、付款地点10/10/第79页出票地点（placeofissue）出票地点关系着汇票与否能成立,由于国际通例是采用”行为地法律”原则。但假如出票人未注明出票地，以出票人名称中所附地址作为出票地，或是以出票人营业场所、住所或常常居住地为出票地，不管其与否真实。Mar.15,Nanning10/10/第80页付款日期（dateofpayment）也称付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限都作为见票即付处理。下面是几种常见付款期限类型：1、见票即付，也可以是：Ondemand或是：Onpresentation，此类汇票为即期汇票，一旦提醒必须付款。Mar.15,Nanningxxxxxx10/10/第81页2、见票后定期，此类汇票为远期汇票（time/usance/termdraft)，持票人必须先提醒规定承兑，明确付款人付款责任和到期日。Mar.15,Nanning30daysafter付款日期（dateofpayment）10/10/第82页3、出票后定期。与见票后定期同样同为远期汇票（time/usance/termdraft)，持票人必须先提醒规定承兑，明确付款人付款责任和到期日。Mar.15,Nanning30daysafterdatexxx付款日期（dateofpayment）10/10/第83页4、“板期”，也即定日付款。远期汇票（time/usance/termdraft)一种。持票人也必须先提醒规定承兑。我国和日内瓦统一法规定了以上四种付款期限，但英国票据法无定日付款，容许此外一种付款期限：Atthreemonthsafterthedeathofxxxpayto…,即某一未来必然发生事件后定期付款Mar.15,NanningOnJune20,fixedxxxXX付款日期（dateofpayment）10/10/第84页5、远期汇票另一种实务中较常见付款期限：某一阐明日期后定期付款，可以是：afterthedateofbilloflading,也可以是其他详细日期之后，或是afterstateddate,然后在汇票上注明提单日或交单日等详细日期。注意：提单日指是装船批注日，也就是货品实际装船日期，而不是提单签发日。Mar.15,Nanning30daysafterthedateofB/Lxxx付款日期（dateofpayment）10/10/第85页有关付款到期日计算，按照国际通例：1、月为日历月；2、半月按15天计算；3、先算整月，再算半月；4、节假日顺延。5、from与after同样，不包括所述日期。Mar.15,Nanning30daysafterdatexxx付款日期（dateofpayment）10/10/第86页小结：付款期限(1)即期付款即见票即付。(2)见票后定期付款.(3)出票后定期付款。(4)确定日期付款。以上四种表达措施到期日：①如遇非营业日及节假日，则顺延。10/10/第87页②对非即期汇票到期日算法是“算尾不算头”，即不包括见票日或出票日，但包括付款日.③月为日历月。④半月以15天计。⑤月初为1日，月中为15日，月末为最终一天.

10/10/第88页付款日期计算例1：at90daysaftersight承兑日为当年10月3日到期日：次年1月1日，节假日顺延至其后第一种营业日。例2：at1monthafter30thJan.到期日：当年2月28/29日。例3：at3andahalfmonthsafter15thFeb.到期日：当年5月30日。例4：at3andahalfmonthsfrom18thApr.到期日：当年8月2日。10/10/第89页是持票人提醒汇票规定付款地点。假如汇票上没记载，付款人名称中附有地址，就以该地作为付款地，否则，就以付款人营业场所、住所或常常居住地为付款地。Mar.15,Nanning30daysafterdatexxx付款地点（placeofpayment）10/10/第90页四、汇票任意记载项目１、汇票编号２、出票条款３、付一不付二４、不得流通／不得转让５、托收条款６、对价条款７、担当付款人８、预备付款人９、必须提醒承兑或不得提醒承兑１０、免作拒绝证书或免作拒绝告知１１、免于追索10/10/第91页１、汇票编号（Numberofexchange）出票人汇票编号，为便于检索，实务中常与发票号一致。30daysafterdatexxxGL030710/10/第92页２、出票条款（drawnclause）表明汇票出票原由文句，跟在Drawnunder背面。例如在信用证支付方式下出具汇票上往往加注在某信用证项下出票文句。NanYangCommercialBankLimited,HongKongL/CNo.123456dated121510/10/第93页３、付一不付二汇票可以是一式两份，但代表债权债务只有一笔，因此当第一张汇票通过付款后，第二张汇票自行失效。同样，付了第二张汇票，第一张汇票自行失效。两张汇票效力是同样。汇票（第１张）10/10/第94页汇票（第2张）付二不付一10/10/第95页４、不得流通/不得转让（notnegotiable/nottransferable)假如出票人在汇票上记载“不得流通”条款，票据受让人权利不优于前手。假如有“不得转让”条款，受让人不得以自己名义向出票人规定票据权利。30daysafterdatexxxNotnegotiable.10/10/第96页５、托收条款（collectionclause）托收支付方式下出具汇票常常会加列托收条款,即在汇票支付文句中加列被委托收款银行、贷记账户，以及托收文句。PaytotheorderofA.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollection.

A.BankforNo.xaccountofusthesumofUSdollarsonethousandonlyforcollectionxxxxxxx10/10/第97页汇票收款人已向出票人付过对价状况下，出票人在汇票支付文句背面加记对价文句：valuereceived６、对价条款（valueclause)10/10/第98页７、担当付款人（persondesignatedaspayer）To:BCo.Ltd,NewYorkPayablebyEBank,NewYork当付款人是企业而非银行时，为便于收付款，出票人可事先与付款人约定一家该付款人往来银行来代理执行付款，称为担当付款人。出票时在付款人背面加列。Mar.15,Nanning30daysafterdatexxxForandonbehalfofACo.LtdSignature:10/10/第99页８、预备付款人（refereeincaseofneed）出票人可在付款人背面加列一种预备着在碰到付款人拒付状况时，持票人可以向其祈求参与承兑或参与付款人，即预备付款人。持票人必须先向付款人提醒汇票，假如拒付，才可以向预备付款人提醒汇票祈求参与承兑或参与付款。Mar.15,Nanning30daysafterdatexxxForandonbehalfofACo.LtdSignature:To:BCo.,16xxxStreet,London.IncaseofneedrefertoDCo.,108xxxStreet,London.10/10/第100页９、必须提醒承兑（Presentmentforacceptancerequired）或不得提醒承兑（Acceptanceprohibited)远期汇票不一定规定承兑，但汇票上有“必须提醒承兑”时，持票人就一定要做承兑提醒，假如汇票上还记载了提醒承兑期限，持票人必须在此规定期限内提醒。假如汇票上记载“不得提醒承兑”，持票人就不能提醒承兑，30daysafterdatexxxPresentmentforacceptancerequired10/10/第101页１０、免作拒绝证书（protestwaived)或免作拒绝告知（noticeofdishonorexcused）假如汇票上记载“protestwaived”,持票人在汇票遭到拒付时不需要作成拒绝证书，追索时也不需要出示拒绝证书。同样，假如汇票上记载“noticeofdishonorexcused”,持票人在汇票拒付时不需要作拒付告知。30daysafterdatexxxProtestwaived.10/10/第102页１１、免于追索（withoutrecourse)出票人假如在汇票上加列免于追索条款，英国票据法认为，出票人可以免除其汇票被拒绝承兑或拒绝付款时受追索责任，但日内瓦票据法认为，出票人只能免除担保承兑责任，而不能免除担保付款责任。我国票据法不承认这种条款效力，但不影响汇票成立。30daysafterdatexxxWithoutrecoursetodrawer.10/10/第103页汇票种类（１）按出票人划分：银行汇票（banker’sdraft)和商业汇票（tradebill)按承兑人划分：银行承兑汇票（banker’sacceptancedraft)和商业承兑汇票（trader’sacceptancebill)按付款期限划分：即期汇票（sightdraft/demanddraft)和远期汇票（timebill/usancebill)10/10/第104页汇票种类（２）按与否附带单据划分：光票（cleanbill)和跟单汇票（documentarybill)按基本当事人关系划分：一般汇票和变式汇票（己受汇票、己付汇票、收受汇票）10/10/第105页.按付款期限分：汇票即期远期见票即付未记载到期日到期日同出票日定日付款出票后来定期付款见票后来定期付款延期付款10/10/第106页汇票分类：汇票银行汇票商业汇票即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票10/10/第107页汇票丧失后处理１、及时挂失止付，告知尚未付款付款人暂停支付。２、及时向法院或公证处申请公告，由法院或公证处依法发出公告，有效确定丧失汇票止付。３、必要时（如汇票受骗失），及时向法院提起诉讼。４、最终，可凭公告和保证书（保证若发生重付，由自己负责赔偿）向汇票债务人补办新汇票。－－以上处理前提条件：汇票尚未被支付。10/10/第108页本票与支票

（promissorynoteandcheque）10/10/第109页本票１、什么是本票？２、本票绝对必要记载项目３、本票基本用途4、本票种类10/10/第110页本票式样10/10/第111页一、什么是本票（一）本票(PromissoryNote)定义英国《票据法》有关本票定义是：本票是一种人向另一种人签发，保证于见票时或定期或在可以确定未来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额书面付款承诺。我国《票据法》认为：本票是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人票据。此外，该法所称本票，是指银行本票。因此，我国《票据法》中实际只规定了即期银行本票。10/10/第112页一、什么是本票本票是出票人付款承诺这个承诺是无条件，是书面承诺自己支付支付给收款人是确定金额这个支付是在特定期间进行。

注意：我国票据法只承认见票即付银行本票10/10/第113页本票式样：10/10/第114页（二）本票要式根据我国《票据法》规定，本票绝对必要记载内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付承诺；确定金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一种必要项目——付款人。（三）本票特点1、本票是无条件支付承诺2、在名称和性质上不一样样3、本票不必办理承兑4、本票只有一张

10/10/第115页二、本票绝对必要记载项目１、“本票”字样２、出票人签字３、收款人名称４、无条件支付承诺５、确定金额６、出票日期10/10/第116页本票与汇票绝对必要记载项目必要记载项目本票汇票票据名称字样√“本票”字样√“汇票”字样无条件支付√承诺√命令确定金额√√付款人名称√收款人名称√√出票日期√√出票人签字√√10/10/第117页三、本票基本用途本票一般可以在如下交易和经济活动中使用：远期付款商品贸易，或是结合买方信贷资本货品交易；金钱借贷凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以替代现钞。银行本票：我国做法是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结票或支取现金国外：本票常用来做借款还款承诺。10/10/第118页四、本票种类10/10/第119页支票１、什么是支票？２、支票绝对必要记载项目３、支票种类４、支票拒付与止付5、汇票、本票、支票比较10/10/第120页我国支票样本10/10/第121页加拿大支票样本10/10/第122页一、什么是支票

（一）支票定义支票(ChequeorCheck)是银行存款户根据协议向银行签发即期无条件支付命令。英国《票据法》给支票下定义是：支票是以银行为付款人即期汇票。这个定义简朴、明确。我国《票据法》定义是：“支票是出票人签发，委托办理支票存款业务银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或其持票人票据。”10/10/第123页一、什么是支票是以银行为付款人即期汇票。即：支票是出票人支付命令这个命令是无条件，是书面命令自己开户银行支付支付给收款人是确定金额这个支付是即期进行。10/10/第124页支票式样：10/10/第125页（二）支票要式

我国《票据法》规定，支票必须记载如下事项：表明“支票”字样；无条件支付委托；确定金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白昂首)。除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票重要内容。支票上未记载收款人名称，经出票人授权可以补记；未记载付款地，付款人营业场所为付款地；未记载出票地，出票人营业场所、住所或者常常居住地为出票地。10/10/第126页（三）支票特点

1、支票出票人必须具有一定条件。2、支票为见票即付。3、支票付款人仅限于银行，而汇票付款人可以是银行、企业或个人。4、一般状况下，支票出票人是主债务人。但保付支票除外，它主债务人为保付银行。5、支票上一般不附带利息条款，即便相有关利息记载，该记载也无效，付款时无需支付。6、对于超过法定或合理流通期限，晚提醒付款支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人票据责任，除非晚提醒对出票人导致损失。7、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。

10/10/第127页（四）从支票与汇票异同看支票性质

支票是一种特殊汇票。汇票和支票两者本质是同样，即都是无条件付款命令；略有不一样样是，支票是银行客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出付款命令，由于客户事先在开户银行开有一种活期存款账户，把自己钱存在银行，目前他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从他存款账上支付一定金额给指定人。10/10/第128页二、支票绝对必要记载项目１、“支票”字样２、出票人签字３、付款人名称４、无条件支付命令５、确定金额６、出票日期10/10/第129页支票与汇票绝对必要记载项目必要记载项目支票汇票票据名称字样√“支票”字样√“汇票”字样无条件支付命令√√确定金额√√付款人名称√√收款人名称√出票日期√√出票人签字√√10/10/第130页三、支票种类10/10/第131页划线支票(crossedcheck)只能入账，不能提现，相称于我国转账支票。分为：1、一般划线支票：必须将支票存入任一开有收款人账户银行，由银行代为收妥款项并入账。2、特殊划线支票：必须将支票存入指定银行，由指定银行代为收妥款项并入账。10/10/第132页一般划线支票一般划线支票10/10/第133页一般划线支票10/10/第134页特殊划线支票10/10/第135页到期支票与未到期支票到期支票（antedatedcheck）：出票日期比真正签发日期为早支票。未到期支票（post-datedcheck）：出票日期比真正签发日期为晚支票。10/10/第136页四、支票拒付与止付拒付原因：空头支票提醒付款误期（我国规定为出票日起10天）支票未到期（也不予理会而支付）背书不持续签字不符支票不合格破损严重依法奉命止付10/10/第137页四、支票拒付与止付止付：即为出票人向付款银行发出书面告知，规定后者停止对某张已出支票付款行为。日内瓦票据法：严禁在提醒期内止付英国票据法：容许我国票据法：无规定10/10/第138页五、比较种类异同汇票本票支票相同点性质属于以支付一定金额为目标票据，都具备必要内容，都含有一定票据行为流通记名式和指示式票据经过背书能够转让，来人式票据经过交付即可转让，转让后市场上流通成为流通工具不一样点用途结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具多用于结算工具期限即期、远期即期、远期即期当事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人出票人、银行、收款人份数多份（正副本）一份正本一份正本承兑远期汇票尤其是见票后若干天后付款汇票必须承兑贴现可贴现可贴现责任汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人，全部承兑人在承兑后须对汇票共同负责出票人一直是主债务人，本票出票人（即付款人）超出一人时，能够对本票共同负责，也能够分别负责出票人一直是主债务人追索权在票据使用期内遇拒付若要保留追索权，应作出拒绝证书；持票人对出票人、背书人、承兑人都有追索权无须作拒绝证书只对出票人有追索权无须作拒绝证书只对出票人有追索权票据过期过期遭拒付，对票据上一切当事人丧失追索权过期拒付，对票据背书人丧失追索权，对出票人仍可行使追索权（在六年以后，出票人丧失追索权过期拒付，持票人仍可向出票人追索10/10/第139页汇票与支票比较汇票支票1.出票人和付款人之间能够先有资金关系，也可没有1.必须先有资金关系2.有即期和远期2．只有即期3.付款人没有限制3.只能是银行或其它指定金融机构4.无保付和划线；有承兑、参加承兑及参加付款4.有保付和划线；无承兑、参加承兑及参加付款5.一式多份5.单张6.结算、投资和信贷工具6.只是支付工具7.承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人7.出票人是主债务人8.有承兑、参加承兑和参加付款8.无9.不能止付9．能够止付10/10/第140页汇票、本票、支票辨别汇票本票支票无条件支付命令承诺命令基本当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人主债务人承兑前：出票人承兑后：承兑人出票人出票人出票人责任担保付款人承兑和付款自负付款责任担保付款人付款期限即期、远期即期、远期即期（见票即付）出票份数一套（普通一式两份）一张一张付款人任何人自己银行票据行为无保付无承兑、参加承兑、参加付款、保付有保付,无承兑、参加承兑、参加付款10/10/第141页

票据行为狭义票据行为是以承担票据上债务为目旳而做必要形式法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参与承兑六种行为。广义票据行为是指一切可以引起票据法律关系发生、变更或消灭多种行为。它除了包括狭义票据行为外，还包括提醒、付款、拒付、追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其他票据行为。10/10/第142页

广义票据行为示意图

广义票据行为票据行为主票据行为出票从属票据行为背书承兑确保参加承兑提醒付款拒付追索参加付款狭义票据行为准票据行为10/10/第143页票据行为出票（issue）背书（endorsement）空白背书（blankendorsement）记名背书（specialendorsement）限制性背书（restrictiveendorsement)承兑（acceptance）参与承兑（acceptanceforhonor）保证（guarantee）10/10/第144页票据行为保付提醒（presentation）付款（payment）拒付（dishonor）拒付告知（noticeofdishonor）拒绝证书（protest）追索（recourse）参与付款（paymentforsb’shonor）10/10/第145页1．出票

出票是指出票人按照票据法规定签发票据并交付收款人一种票据行为。影响：①出票人成为主债