百洋医药：北京百洋康合科技有限公司资产评估报告

青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权涉及的其股东全部权益价值评估项目资产评估报告共1册第1册北京中同华资产评估有限公司地址：北京市丰台区丽泽路16号院汇亚大厦28层邮编：100073电话真同华合同字(2024)0521号非法定评估业务资产评估报告中同华评报字(2024)第010554号青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权涉及的其股东全部权益价值评估项目15.739,099.53元2024年04月18日北京中同华资产评估有限公司孙勇余小化(资产评估师)(资产评估师)会员编号：23020052会员编号：11100343(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权涉及的其股东全部权益价值评估项日·资产评估报告 2资产评估报告摘要 3资产评估报告正文 5一、委托人、被评估单位和合同约定的其他资产评估报告使用人概况 5二、评估目的 四、价值类型及其定义 五、评估基准日 六、评估依据 七、评估方法 八、评估程序实施过程和情况 九、评估假设 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告使用限制说明 十三、资产评估报告日 资产评估报告附件 北京中同华资产评估有限公司青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司2青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康 北京中同华资产评估有限公司3资产评估报告摘要中同华评报字(2024)第010554号根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权涉及的其股东全部权益价值于评估基准日的市场价值进行了评估。现将评评估目的：确定北京百洋康合科技有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值，为青岛百洋医药股份有限公司或其子公司股权收购行为提供价值参考依据。评估对象：北京百洋康合科技有限公司的股东全部权益价值。评估范围：北京百洋康合科技有限公司基准日经审计后的全部资产及负债，包括流动资产、其他权益投资及流动负债。评估基准日：2023年12月31日。价值类型：市场价值评估方法：资产基础法评估结论：在本报告所列假设和限定条件下，经采用资产基础法评估，百洋康合万元，增值率为1708.03%。金额单位：人民币万项目流动资产非流动资产2青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康 项目净资产(所有者权益)资产基础法评估结果详细情况见资产基础法评估明细表。本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正结论，应当阅读资产评估报告正文。青岛百洋医药股份有限公司或其了公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司5青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权涉及的其股东全部权益价值评估项目资产评估报告正文中同华评报字(2024)第010554号青岛百洋医药股份有限公司：(一)委托人概况注册地址：山东省青岛市市北区开封路88号器械租赁；城市配送运输服务(不含危险货物);第二类增值电信业务；互联网信息青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司6服务；道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后货物进出口；食品销售(仅销售预包装食品);食品互联网销售(仅销售预包装食品);婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；保健食品(预包装)销售；特殊医学用化妆品零售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品批发；消毒剂销售(不含危险化学品);家用电器销售；专用设备修理；第二类医疗器械租赁；低温仓储(不含危险化学品等需许可审批的项目);普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；健康咨询服务(不含诊疗服务);市场营销策划；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)非居住房地产租赁；技术进出口。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)青岛百洋医药股份有限公司是专业的健康品牌商业化平台，公司深耕优质医药产致力于成为医药产品及消费大健康产品快速抵达下游消费者的优质的医药产品得到国内消费者快速认同，为中国老百姓的健康保驾护航。公司主营业务是为医药产品生产企业提供商业化整体解决方案，涵盖品牌运营、批发配送及零品牌运营商是医药行业专业化、精细化发展下的产物，其核心竞争力在于专业推广优势以及成本优势，本质上是通过营销组织架构的优化、执行力的提升以及专业人才和技术的引进，进一步发掘医药产品市场潜力，有效降低医药产品的销售成本，提升行业运营效率，促进行业规范化发展。经过多年的运营，百洋医药已成为国内领先的健康品牌商业化平台，以零售渠道为特色，深耕多渠道品牌运营。通过专业的市场研究及品牌筛选能力，公司能够对国内外医药领域的行业政策和市场动态进行紧密追踪并做出实时分析，同时结合数据分析能力，寻找符合公司战略布局的品类领域，百洋医药已成功运营出数十个国内外知青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康 北京中同华资产评估有限公司7(二)被评估单位概况企业名称：北京百洋康合科技有限公司(以下简企业类型：其他有限责任公司法定住所：北京市门头沟区平安路20号院5号楼13层1302室经营场所：北京市门头沟区平安路20号院5号楼13层1302室法定代表人：李震注册资本：5000万元技术推广；企业管理咨询。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)(不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)2023年1月31日北京百洋康合科技有限公司成立，注册资本金5000万元，其股东为：青岛百洋投资集团有限公司、认缴出资额3000万元、持股比例60%;百洋医药集团有限公司、认缴出资额2000万元、持股比例40%。至评估基准日时，北京百洋康合科技有限公司股东情况如下：注册资本(万元)实缴出资(万元)出资比例(%)青岛百洋投资集团有限公司2百洋医药集团有限公司4.公司组织结构图公司不设董事会，设执行事一人，执行董事为公司的法定代表人，对公司股东负百洋康合主要以投资活动为主，目前投资上海百洋制药股份有限公司。截止评估基准日，百洋康合拥有2家参股公司，对上海百洋制药股份有限公司已 北京中同华资产评估有限公司81上海百洋制药股份有限公司2广东瑞迪奥科技有限公司(1)注册登记情况注册地址：上海市长宁区长宁路1027号3301-3302室原辅料的进口业务(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的技术服务；委托生产保健食品(申泰牌甘乐片、舒宁片),销售自产产品；批发非实物方式：预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)。【依法须经批准的项目，经相关(2)截止评估基准日2023年12月31日，上海百洋股权结构具体情况如下：股东名称/姓名持股比例上海新长宁(集团)有限公司2北京百洋大成医药技术有限公司3青岛汇铸百洋健康产业投资基金(有限合伙)4青岛百洋永健投资发展有限公司5青岛百洋伊仁投资管理有限公司6雷继峰7百洋医药集团有限公司青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权 北京中同华资产评估有限公司9股东名称/姓名持股比例8天津均泰科技发展合伙企业(有限合伙)9天津慧泰企业管理合伙企业(有限合伙青岛菩提永泽投资管理中心(有限合伙)北京百洋康合科技有限公司青岛菩提永和投资管理中心(有限合伙)张建华胡义扬徐列明薛患明顾宏图(3)公司近年资产、负债状况和经营业绩近二年资产、负债状况和经营业绩如下表：1)合并口径项目2022年12月31日2023年12月31日资产总额负债总额净资产项目营业收入净利淮其中：归属于母公司所有者的净利润青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权 北京中同华资产评估有限公司102)母公司口径项目2022年12月31日2023年12月31日资产总额负债总额净资产项目营业收入净利润广东瑞迪奥科技有限公司(1)注册登记情况企业名称：广东瑞迪奥科技有限公司统一社会信用代码：91440606MA4UT7Y21H营业期限：2016年07月29日至无固定期限企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股)注册地址：佛山市南海区桂城街道海五路28号华南国际金融中心1幢1708单元(住所申报)法定代表人：徐文振注册资本：玖佰陆拾伍万叁仟玖佰肆拾伍元人民币经营范围：研发：生物制品、生物医学设备；自有房屋租赁；生物技术咨询、技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)(2)截止评估基准日2023年12月31日，广东瑞迪奥股权结构具体情况如下：股东名称/姓名认缴出资(万元)123史继云4青岛汇铸百洋健康产业投资基金(有限合伙)5北京百洋康合科技有限公司6青岛凌安投资管理有限公司7青岛慧生智源管理咨询有限公司7.近年企业的资产、负债和财务、经营状况 北京中同华资产评估有限公司11项目2023年12月31日资产总计负债合计项目营业收入净利润以上财务数据已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)专项审。教育费附加地方教育费附加 涉及的其股东全部权益价值评估项日·资产评估报告本次资产评估对象为百洋康合的股东全部权益价值。评估对象涉及的资产范围是百洋康合的全部资产及负债，具体资产类型和审计后账面价值(人民币元)一、流动资产合计2货币资金34二、非流动资产合计5其他权益工具投资67四、流动负债合计8应付职工薪酬9应交税费七、净资产(所有者权益)(一)委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，且已经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)专项审。(二)评估范围内主要资产情况本次评估范围内的主要资产为货币资金、其他应收款和其他权益工具，主要情况1.货币资金货币资金为存入中国农业银行北京东单支行的人民币存款1,858,480.05元。其他应收款为应收北京莲宫雅叙餐饮管理有限公司，账面价值9000.00元。截止评估基准日，百洋康合拥有2家参股公司，对上海百洋制药股份有限公司已实际投资、对广东瑞迪奥科技有限公司未实缴出资，被投资公司具体情况如下：青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司131上海百洋制药股份有限公司2广东瑞迪奥科技有限公司(三)企业申报的无形资产情况无(四)企业申报的表外资产的情况无(五)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额本次评估不存在引用其他机构报告的情况。根据本次评估目的，价值类型确定为市场价值。选择市场价值类型的理由：考虑本次所执行的资产评估业务对市场条件和评估对象的使用等并无特别限制和要求，评估结果应反映评估对象的市场价值，根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，确定评估对象的价值类型为市场价值。本次评估采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。持续经营在本报告中是指被评估单位的生产经营活动会按其现状持续下去，并在除非特别说明，本报告中的“市场价值”是指评估对象在中国(大陆)产权(资产)本项目评估基准日是2023年12月31日，本次资产评估报告中的一切取价标准均评估基准日是由委托人根据经济行为实现的需要确定的。评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为的实现、会计期末因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参考，选择会计期末作为评估基准日，能够全面反映评估对象资产的整体情况；同时本着有利于保证评估结果有效地服务于青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司14评估目的，准确划定评估范围，准确高效地清查核实资产，合理选取评估作价依据的原则，选择距相关经济行为计划实现日较接近的日期作为评估基准日。(一)经济行为依据委托人与中同华签订的《资产评估委托合同》。(二)法律法规依据1.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过);2.《中华人民共和国公司法》(根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法》的决定》第四次修正);3.《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过);4.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订);5.《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人民代表大7.《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号，2019年1月2日财政部令第97号修改);(三)评估准则依据(财资(2017)43号);2.《资产评估职业道德准则》(中评协(2017)30号);4.《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2018〕36号);(中评协(2017)33号);(中评协(2019)35号);7.《资产评估执业准则资产评估档案》(中评协〔2018〕37号);8.《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2018〕38号);青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康北京中同华资产评估有限公司1513.《资产评估准则术语2020》(中评协〔2020〕31号)。(四)权属依据1.被评估单位提供的其他权属证明文件。(五)取价依据1.被评估单位提供的以前年度的财务报表、基准日审计报告；2.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料。(六)其他依据1.被评估单位提供的各类《资产评估申报明细表》;2.委托人与中同华签订的《资产评估委托合同》4.被评估单位提供的其他有关资料。(一)评估方法的选择依据资产评估基本准则和《资产评估执业准则——资产评估方法》,确定资产价值的评估方法包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，选择评估方法。(1)评估对象的可比参照物具有公开的市场，以及活跃的交易；(2)有关交易的必要信息可以获得。(1)评估对象的未来收益可以合理预期并用货币计量；(2)预期收益所对应的风险能够度量；(3)收益期限能够确定或者合理预期。成本法(资产基础法)适用的前提条件是：青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司16(1)评估对象能正常使用或者在用；(2)评估对象能够通过重置途径获得；(3)评估对象的重置成本以及相关贬值能够合理估算。本次评估选用的评估方法为：资产基础法。评估方法选择理由如下：未选用市场法评估的理由：由于无法取得与被评估企业类似的股权交易案例及参考企业，无法取得市场法所需的相关比较资料，因此本次评估不具备采用市场法评估未选取收益法评估的理由：被评估单位为投资公司，自成立起除投资上海百洋制药股份有限公司股权外，未开展任何经营活动，短期内企业无进一步的经营规划，评估人员不能对企业未来年度的经营情况进行准确的判断，故，本次评估不具备采用收选取资产基础法评估的理由：被评估单位评估基准日资产负债表内及表外各项资产、负债可以被识别，并可以用适当的方法单独、合理的进行评估，故本次评估选用(二)评估方法的介绍企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评采用资产基础法进行企业价值评估，各项资产的价值应当根据其具体情况选用适当的具体评估方法得出，所选评估方法可能有别于其作为单项资产评估对象时的具体评估方法，应当考虑其对企业价值的贡献。流动资产为现金，现金以审计后经核实的账面金额作为评估值；银行存款，通过核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值；以审计后经核实的账面非流动资产为其他权益工具投资，对长期持有的被投资单位采用市场法、收益法进行整体评估，最终以收益法确定评估后的股东全部权益(净资产)价值乘以股权比例青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康 北京中同华资产评估有限公司17确定评估值。对基准日后以0元转让的股权投资广东瑞迪奥科技有负债为其他应付款，在查阅核实的基础上，根据评估基准日已发生、且基准日后应由被评估单位实际支付的负债项目及金额确定评估值。我公司接受资产评估委托后，选派资产评估人员，组成资产评估项目组，整个评(一)评估准备阶段与委托人洽谈，明确评估业务基本事项，对自身专业胜任能力、独立性和业务风编制资产评估计划；辅导被评估单位填报资产评估申报表，准备评估所需资料。(二)现场调查及收集评估资料阶段根据此次评估业务的具体情况，按照评估程序准则和其他相关规定的要求，评估人员通过询问、访谈、核对、监盘、函证(同审计师)、复核等方式对评估对象涉及的资产和负债进行了必要的清查核实，从各种可能的途径获取评估资料，核实评估范围，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。(三)评定估算和编制初步评估报告阶段项目组评估专业人员对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据和底稿；根据评估对象、价值类型、评估资料收集情况等相关条件，选择适用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成各专业及各类资产的初步测算结果和评估说明。审核确认项目组成员提交的各专业及各类资产的初步测算结果和评估说明准确无误，评估工作没有发生重复和遗漏情况的基础上，进行资产评估汇总分析，编制初步(四)评估报告内审和提交资产评估报告阶段本公司按照法律、行政法规、资产评估准则和资产评估机构内部质量控制制度，对初步资产评估报告进行内部审核，形成评估结论；与委托人或者委托人许可的相关青岛百洋医药股份有限公司或其子公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司18(一)一般假设(一)评估结论准日2023年12月31日经审计后总资产账面价值为2,492.82万元，负债账面价值为青岛百洋医药股份有限公司或其了公司拟收购北京百洋康合科技有限公司股权北京中同华资产评估有限公司19增值率为1708.03%。金额单位：人民币万项目流动资产1非流动资产2其中：其他权益工具投资3456净资产(所有者权益)7资产基础法评估结果详