北京汉诺睿雅公关顾问有限公司模拟财务报表审计报告

中兴财光华审会字(2024)第217044号目录模拟合并及公司资产负债表1-2模拟合并及公司利润表3ADD:A-24F.VantonFinancialCenter,NAvenue,XichengDistrict,Beiing.Chi审计报告中兴财光华审会字(2024)第217044号我们审计了北京汉诺睿雅公关顾问有限公司(以下简称汉诺睿雅公司)按2023年12月31日、2022年12月31日的模拟合并资产负债表，2023年度、2022所述的编制基础，公允反映了汉诺睿雅公司2023年12月31日、2022年12月31我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的汉诺睿雅公司管理层(以下简称管理层)负责按照后附的模拟财务报表附披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计中产则而中产则而交易性金融资产交易性金融资产固定资产开发支出长期待摊费用注五、11项 公司公司项 公司公司1项附注2023年12月31日2022年12月31日公司公司注五、21注五、11资本公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计2注五、27注五、27 8,484,732.92销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用注五、31投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“一”号填列)2.少数所有者损益(净亏损以“一”号填列)附注公司公司32023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)4乡半壁店村惠河南街1106号二层207室，经营期限：2006年7月19日至2026年7月18本模拟财务报表于2024年6月24日经本公司董事会批准报出。2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)5间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。(1)同一控制下企业合并积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下企业合并6准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务资收益)。2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)782023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)9折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。(3)外币财务报表的折算方法其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)金融资产或金融负债满足下列条件之一的，金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定(1)债务工具(2)权益工具(3)金融负债2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。(4)金融资产和金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。(5)金融工具的减值用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公组合名称确定组合的依据关联方组合本组合为风险较低应收合关联方的应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况作为信用风险特征以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率组合名称确定组合的依据合本组合为风险较低的银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%商业承兑汇票组合承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，按照应收账款连续账龄的原则计算预期信用损失。组合名称确定组合的依据关联方组合本组合为风险较低应收关联方的应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失(6)金融资产和金融负债的抵销2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。(1)存货的分类(2)存货取得和发出的计价方法(3)存货跌价准备计提方法(4)存货可变现净值的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。14、长期股权投资2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)投资成本的确定投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他(2)后续计量及损益确认方法2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用①成本法核算的长期股权投资现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交上构成对被投资单位净投资的长期权益减记2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)固定资产的确认条件(2)固定资产分类及折旧类别使用年限(年)运输工具55电子设备55办公设备55每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。(3)大修理费用本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)本公司作为承租人2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估(2)本公司作为出租人②经营租赁2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，(3)售后租回交易对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估产购买和资产处置进行会计处理；不属于销符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。(1)无形资产的初始计量2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更(2)无形资产的后续计量资产类别预计使用寿命(年)软件20、研究开发支出使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。(1)股份支付的种类(2)权益工具公允价值的确定方法(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据(1)收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本或服务(简称商品)的控制权时确认收入。2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)税种计税依据增值税实缴流转税额教育费附加实缴流转税额地方教育费附加实缴流转税额企业所得税部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),本公司下属公司北2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),本公司下属公司北京会动时代文化传媒有限公司、北京明睿嘉华市场营销策划有限公司、中视昭禾环球(北京)文化传媒有限公司、北京泰和轩恒公关顾问有限公司符合小型微按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2、应收票据3、应收账款(1)坏账准备①2023年12月31日，单项计提坏账准备：整个存续期预期信理由单位1预计无法收回(续)2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)整个存续期预期信理由单位1预计无法收回6个月以内(含6个月)5年以上(续)2022年12月31日，组合计提坏账准备：6个月以内(含6个月)款本期增加本期减少2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)转回转销或核销(续)本期增加本期减少转回转销或核销(2)截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：占应收账款总额单位1单位2单位3单位5(1)账龄分析及百分比1年以内(2)截至2023年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：与本公司关系未结算原因单位11年以内合同执行中单位21年以内合同执行中单位31年以内合同执行中1年以内合同执行中单位51年以内合同执行中应收利息应收股利项目博铭锐创公司分红(3)其他应收款情况项目项目理由(续)项目理由2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)未来12个月内整个存续期预期信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额在本期本期转回本期转销本期核销其他变动未来12个月内整个存续期预期信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额在本期本期转回本期转销本期核销其他变动2022年12月31余额③其他应收款按款项性质分类情况款项性质④截至2023年12月31日，其他应收款期末余额前五单位名称是否为款项性质占其他应收款期末余额合计数的比例(%)单位1否7个月至1年(含1年)否否6个月以内(含6个月)7个月至1年(含1年)否6个月以内(含6个月)否1至2年(1)存货分类别约成本(2)存货跌价准备转回或转销北京汉诺睿雅公关顾问有限公司2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)固定资产固定资产清理(1)固定资产及累计折旧电子设备1、2023年1月1日(1)购置(1)处置或报废4、2023年12月31日二、累计折旧1、2023年1月1日(1)计提(1)处置或报废4、2023年12月31日1、2023年1月1日4、2023年12月31日四、账面价值1、2023年12月31日2、2023年1月1日电子设备办公设备1、2022年1月1日(1)处置或报废(2)其他电子设备4、2022年12月31日二、累计折旧1、2022年1月1日(1)计提(2)企业合并增加(1)处置或报废(2)合并范围减少4、2022年12月31日1、2022年1月1日4、2022年12月31日四、账面价值1、2022年12月31日2、2022年1月1日1、2023年1月1日4、2023年12月31日二、累计折旧1、2023年1月1日1、2023年1月1日2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)4、2023年12月31日四、账面价值1、2023年12月31日2、2023年1月1日(续)1、2022年1月1日4、2022年12月31日二、累计折旧1、2022年1月1日4、2022年12月31日1、2022年1月1日4、2022年12月31日四、账面价值1、2022年12月31日2、2022年1月1日1、2023年1月1日4、2023年12月31日二、累计摊销1、2023年1月1日(1)摊销2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)4、2023年12月31日1、2023年1月1日4、2023年12月31日四、账面价值1、2023年12月31日2、2023年1月1日1、2022年1月1日4、2022年12月31日二、累计摊销1、2022年1月1日(1)摊销4、2022年12月31日1、2022年1月1日4、2022年12月31日四、账面价值1、2022年12月31日2、2022年1月1日(1)未经抵销的递延所得税资产递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异租赁事项(2)未经抵销的递延所得税负债2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异租赁事项(1)应付账款列示项目1年以上(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结转的原因单位1未到期1年以上(1)应付职工薪酬列示本期增加本期减少三、辞退福利本期增加本期减少、短期薪酬2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期增加本期减少二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期减少1、工资、奖金、津贴和补贴2、职工福利费3、社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费5、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划本期增加本期减少1、工资、奖金、津贴和补贴工伤保险费生育保险费7、短期利润分享计划(3)设定提存计划列示本期增加本期减少2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期增加本期减少1、基本养老保险本期增加本期减少1、基本养老保险2、失业保险费3、企业年金缴费教育费附加地方教育费附加项目应付利息应付股利(1)应付利息情况：无。(2)应付股利情况：无。(3)其他应付款①按账龄列示其他应付款2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)1年以内项目③账龄超过1年的重要其他应付款未偿还或结转的原因单位1未到期一年内到期的长期借款(附注五、20)一年内到期的租赁负债(附注五、21)借款类别减：一年内到期的长期借款(附注五、18)本期增加本期减少深圳天天微购服务有限公司陈凯(续)本期增加本期减少深圳天天微购服务有限公司陈凯本期增加本期减少资本溢价(续)本期增加本期减少资本溢价调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元) 收入收入26、税金及附加教育费附加印花税文化事业建设费27、销售费用市场推广费职工薪酬交通差旅费办公费职工薪酬折旧费及摊销中介机构服务费租金及物业管理费使用权资产折旧差旅费汽车费用办公费快递费水电费利息费用承兑汇票贴息手续费支出项目2022年度与收益相关与收益相关房租通补助与收益相关与收益相关2022年度2022年度出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得或损失处置未划分为持有待售的非流动资产其中：固定资产使用权资产非货币性资产交换中换出非流动资产2022年度2022年度非流动资产毁损报废损失(1)所得税费用表2023年度2023年度当期所得税费用 2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)会计利润与所得税费用调整过程2023年度2022年度按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响扣亏损的影响所得税费用六、在其他主体中的权益(1)在子公司中的权益营地地业务性质持股比例(%)间接北京会动时代文化传媒有限公司北京市北京市同一控制下企业合并取得北京明睿嘉华市场营销策划有限公司北京市北京市同一控制下企业合并取得中视昭禾环球(北京)文化传媒有限公司北京市北京市同一控制下企业合并取得北京泰和轩恒公关顾问有限公司北京市北京市同一控制下企业合并取得七、关联方企业性质(万元)业持股比例业表决权比例深圳天天微购服务有限公司深圳市有限责任公司2、本公司的子公司情况2023年度、2022年度模拟财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)北京中裕嘉泰实业有限公司九有股份控股股东(与天津盛鑫为一致行动人)湖北九有投资股份有限公司天天微购母公司陈凯肖自然王北自然人股东(2022.1.1-2023.1.31)北京智铎港互联网科技有限公司持股15%公司杭州联服资产管理有限公司天津盛鑫控制复澄资产管理(杭州)有限公司天津盛鑫持股40%公司天津融盛商业保理有限公司天津盛鑫控制北京春晓金控科技发展有限公司受同一最终控制方控制北京春晓汇商股权投资管理有限公司受同一最终控制方控制石河子春晓股权投资管理有限公司受同一最终控制方控制深圳春晓天泽管理咨询有限公司由同一控制人控制的公司(有限合伙)由同一控制人控制的公司北京金越管理咨询有限公司受同一最终控制方控制深圳润泰供应链管理有限公司九有股份持股51%公司深圳市优链企业服务有限公司由同一控制人控制的公司北京春晓致信管理咨询有限公司受同一最终控制方控制河北弘城控股实业有限公司李明控股的公司北京将至网络科技有限公司李明控制的公司北京将至信息科技发展股份有限公司李明控制的公司掌上金服(天津)网络科技有限公司李明担任董事和高管的公司天津将至网络技术有限公司李明担任董事和高管的公司天津泽元利通网络科技有限公司李明担任董事的公司北京中明裕合企业管理有限公司李明控制的公司北京奇思喵想网络科技有限公司李明控制的公司北京煌拓教育科技有限公司李