备用金管理制度

第第页备用金管理制度备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。下面是我细心为大家整理的5篇《备用金管理制度》，希望能对您的写作有肯定的参考作用。企业备用金管理制度篇一一、目的：为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌控资金占用，特订立本制度。二、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则：1、使用部门必需设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司出纳必需妥当保管支出备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金日记账，记录各种零星支出。2、使用部门必需保证备用金的安全，禁止将其存入私人银行账号，禁止私自挪用。3、分公司出纳应依据实际收支每日登记备用金日记账，做到日清月结。并在每月月末做备用金盘点表，盘点人及分公司负责人签字，并将盘点结果扫描传至总部出纳。4、对于备用金显现的差异任何人不得瞒报，应立刻查明原因，并依据公司的相关制度确定相关人员的责任，适时进行处理。5、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，由审核会计复核，总部出纳依据复核后的支出凭单向分公司财务支出报销款。6、对原始票据的要求：⑴、全部票据必需是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必需是一次性套写清晰的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出肯定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必需按交通票据、留宿票，接待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。⑶、支出凭单票面书写应规范，大小写一致且正确，不得涂改，责任人及主管领导应签字。⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。⑸、对于审批手续不全的原始凭证，出纳不得付款。⑹、未按规定时间报销的，财务部门应依据相关规定扣除票面金额报销。⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销企业备用金管理制度篇二1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌控资金占用，特订立本制度。2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续（1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部做事处索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部做事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部做事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部做事处，财务人员依据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应适时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的管理（1）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部做事处依据实际情形核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保管支出备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。（2）财务部做事处应当依照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月适时清理。（3）借用备用金的人员应适时冲账，对无故拖延者，财务部做事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部做事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。（4）跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度篇三为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，削减资金损失，特订立本制度。一、适用范围本制度适用于公司各处室及各项目部。二、备用金种类1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必需一次性全部结清的备用金。2、周转备用金，是指一次领用，在肯定期限内，可以周转循环使用的备用金。三、备用金范围1、材料采购备用金；2、办公用品采购及办公设备维护和修理备用金；3、土建公司应急备用金；4、食堂物资采购备用金；5、车辆日常运营备用金；6、其他备用金。7、全部零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。四、备用金管理原则1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发觉，将严厉处理；2、无论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必需结清，次年重新按本制度进行审批。3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。4、当月用备用金（重要指周转备用金）支出的费用，必需在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作；倘若备用金支出前明确商定需经过肯定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。5、备用金经公司领导审批后，不使用时必需放在财务处；使用时必需由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用，财务处负责做好监督工作。五、管理职责1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责怪用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金承当直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并适时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立刻归还。3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。六、备用金申请程序1、由使用处室的使用人填写《备用金申请单》（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签字确认。2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进行签字。3、经财务处签字确认后报分管副总进行审核后，由使用人上报董事上进行审批。4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如短时间不使用的，由财务处负责保管备用金，使用时必需经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必需放在财务处，要用时领用。6、特别情况另行审批，特事特办。七、备用金使用规定1、备用金必需专款专用，使用人每次对于用备用金支出的费用，在该项费用发生前，按以下规定进行先行报批：（1）材料采购备用金支出时，必需按采购合同或询价审批单上写明的材料进行采购。（2）用于办公用品采购、维护和修理等事项需要用备用金支出的，必需按公司费用报销管理制度由使用人填写《费用支出情况申报表》，说明费用支出原因、估计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进行审核签字后报董事上进行审批。（3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（重要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必需由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进行审核批准。（4）备用金必需按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必需明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约金。如有特别情况，另行审批为准。2、经审批后，使用人方可用备用金支出该项费用。3、若备用金用于材料采购支出的，则按公司《材料款支出审批管理制度》的审批流程进行审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。若备用金用于办公用品采购、维护和修理等事项支出的，则按公司《费用报销管理制度》的费用支出及报销流程进行审批报销，同时与财务处做好结清工作。若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必需明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责定期收回或结清备用金。4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必需填写借条。如有下列情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收取利息。（1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形；（2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不愿办理的情形；（3）离职后不愿归还或不办理备用金结清手续的情形；（4）其他违规使用备用金行为。八、周转备用金使用人必需对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。企业备用金管理制度篇四目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。1、备用金的申请（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示总经理审批。（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和安全。2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因。（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3、备用金的归还（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。备用金管理制度篇五为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，依据xx公司财务管理组制度订立本制度。第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。实在是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。显现现金短款的情况时，出纳员须承当弥补短款部格外，还须接受相应的行政惩罚。显现长款情况时，长款部分归公司全部，出纳员须接受相应的行政惩罚。第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前全部报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。第五条款项借支必需严格依照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特别情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，而且累计借款余额不得超过5000元。第七条报销时限规定：1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特别情况由店长签字说明原因后方予以报销。超期未报销的则依照每超期一天10元的标准进行惩罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包含全部借支金额及罚款。第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立刻进行单据和现金的交接。第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。第十条店长