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LH实业集团公司责任预算管理管控制度北大纵横管理管控咨询公司目录TOC\o"1-3"\h\z总则 页七、预算考评与反馈1.预算考评1.1预算考评合适的内容预算执行考评：对各责任中心的预算执行情况进行考核评价；预算体制制度性考评：对预算体制的合理性、运行有效性、效率性等进行整体制度性评价。1.2预算运行实行三级考评：一级考评为预算执行机构自评，由各责任中心的负责人和各单位/部门的负责人对本部门内部人员的预算执行情况实施考评；二级考评为财务部门考评，由各级财务部门预算管理管控岗依据预算标准对预算执行部门的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行机构在预算标准框架下运营；三级考评为监察审计部考评，由监察审计部对单笔业务的预算执行控制情况和预算体系的制度有效性进行考评。1.3预算考评机构和考评依据财务管理管控部与人力资源部共同完成预算考核指标及其标准的制订；考评的基本依据是各责任中心的可控预算目标。2.预算反馈制度为保证预算目标顺利实现，在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。2.1各责任中心每月召开预算例会；根据本部门预算执行情况，进行总结分析，确定下期工作重点；将本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部门。2.2财务部门财务部每月分部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并作差异分析，作为财务部门检查和考评预算执行情况的依据；对预算管理管控制度提出制度改进建议和相关的规程修正建议。2.3总裁办公会每月召开预算检查工作会，预算检查工作会的主要合适的内容：听取财务部关于公司利润预算执行情况的分析报告、预算考核报告以及制度建议等；沟通公司预算执行情况，确定工作重点，针对业务运行中存在的

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