内部审计与风险管控管理制度

内部审计与风险管控管理制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业内部风险管控，规范内部审计工作，保证企业运营的合规性、有效性和安全性，依据公司法和相关管理规定，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于我公司内部风险管控和内部审计工作，包含但不限于财务风险、经营风险、信息安全风险、合规风险等。第三条定义内部审计：指公司内部特地组织开展的对公司内部掌控体系、风险管理和合规情况进行评价、监督和改进的活动。风险管控：指采取防备性、掌控性措施管理、减少和掌控公司面对的各类风险。第二章内部审计第四条内部审计职责自动检查公司各部门及业务流程，发现和排查潜在风险。评估内部掌控体系的有效性和合规性，供应改进看法。监督公司风险管控工作的执行情况和效果。第五条内部审计部门设置公司设立独立的内部审计部门，直属于公司管理层。内部审计部门由专业审计人员构成，具备相关专业知识和经验。第六条内部审计计划内部审计部门依照公司年度风险评估结果、管理层需求和监管要求订立年度内部审计计划。内部审计计划应包含审计区域、审计对象、审计周期、审计方法等内容，并报公司管理层批准。第七条内部审计程序内部审计部门应依照事先订立的内部审计计划开展审计工作。审计对象应搭配供应相关文件、资料和信息，并帮助内部审计部门进行审计工作。内部审计部门应依照内部掌控评价标准和相关法律法规进行审计，保证审计过程的独立、客观和公正。第八条内部审计结果内部审计部门应编制内部审计报告，认真记录审计结果和问题。内部审计报告应及时提交给相关部门和公司管理层，并提出整改建议和时限。被审计部门应对内部审计报告中的问题和整改建议及时进行整改，并报告整改情况。第三章风险管控第九条风险管控职责公司管理层应明确风险管控的责任，并订立风险管控策略和目标。各部门应依据公司风险管控策略和目标，订立相应的风险管控计划，并执行。风险管控责任人应定期报告风险管控情况和效果，及时提出改进建议。第十条风险评估公司应定期进行风险评估，识别和评估各类风险的可能性和影响程度。风险评估应综合考虑内外部因素，并依据评估结果订立风险管控措施。第十一条风险防控各部门应依照风险管控计划，采取相应的风险防控措施，降低风险的发生概率和影响程度。风险防控措施应包含内部掌控制度建设、安全防护措施、合规政策订立等。第十二条风险监测公司应建立风险监测机制，及时发现和掌握风险的变动和趋势。风险监测可以通过内部审计、内部报告、外部调研等方式进行。第十三条风险应急预案各部门应订立风险应急预案，明确风险事件的处理程序和责任人。风险应急预案应包含应急组织、应急措施、应急设备等内容。第四章监督与改进第十四条监督检查公司管理层应定期对内部审计和风险管控工作进行监督检查。监督检查应包含对内部审计报告的审核和整改情况的跟踪。第十五条违规处理对违反内部审计与风险管控管理制度的行为，公司将采取相应的违规处理措施。违规处理的内容和方式将依据实际情况和公司规定进行。第十六条改进措施公司应依据内部审计和风险管控工作的结果，及时提出改进措施并落实。改进措施应包含完善内部掌控制度、加强员工培训、优化流程等。第五章附则第十七条生效日期本制度自公司管理层批准之日起生效，并适用于全体员工。第十八条解