金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷3（共180题）

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷3（共9套）（共180题）金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第1套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)对于那些多年打拼事业，都有一定经济基础，而又耽搁了婚期的都市晚婚族来说，“强强联合”虽然让人羡慕，但使资产合理配置则是家庭理财的首要问题。一、案例成员二、家庭收支状况收入方面：张嘉勇是广告公司创意总监，月薪有1.2万元；李秀琳是广州某知名媒体的主任编辑，月薪在1万元左右。支出方面：1．张嘉勇每月给父母1500元生活费，由于父母原单位福利不错，均领退休金，医疗方面也不需张嘉勇多操心。而李秀琳家境好，更有哥哥照顾父母，除了平时表表心意和偿还父母提供给自己买房子的钱外，李秀琳并不需要在供养父母方面操心。2．张嘉勇表示，结婚后每月生活费用要控制在3000元以内，为以后的小孩教育和夫妻养老做准备。三、家庭资产负债状况张嘉勇：1．目前，张嘉勇有一套70平方米两室一厅的住房，已供完，现值大概55万元。2．银行活期存款2万元。3．目前手上持有4只股票(如表1所示)和南方成份(160111)与中银增长(163803)两只基金。这两只基金均在刚开始发行时买入，各买了5万元。李秀琳：1．2005年初李秀琳在海珠区购买了一室一厅51平米的住房，一次性付清34万。当然，购房的钱中有20万是父母资助的，李秀琳表示父母资助的钱是要还给他们老人家的。李秀琳每年大概要还2万元给父母，目前已经偿还了4万元。2．账户里有固定存款5万元，5年期，存了2年了；活期存款2.5万元。3．今年购买了友邦康福终身寿险和附加康福终身健康保险，每年交保费7800元，20年期，保额30万元。四、保险方面张嘉勇没有住房公积金，但其他基本齐全；李秀琳单位各项福利完善，提供五险一金。李秀琳今年购买了友邦康福终身寿险和附加康福终身健康保险。五、家庭理财目标1．张嘉勇和李秀琳2009年春节结婚，他们打算以分期付款的方式再购买一套三室两厅的房子。但是，张嘉勇和李秀琳均有自己的房子，在不影响现有生活品质的情况下，该如何处置现有房产?2．张嘉勇夫妻希望结婚当年生子，由于李秀琳供职的单位即将改制，作为计划外人员，她的职业生涯面临很大的不确定性。而婚后生小孩以及小孩养育的费用也不是一笔小数目。如何准备一笔钱应对两三年内李秀琳的工作危机和生育小孩的费用?3．张嘉勇认为自己和李秀琳的保险似乎有缺口，他想让理财师为自己和李秀琳做一个医疗、养老保险规划，保障日后生活。4．对于股票基金，张嘉勇称自己是外行，平时也无暇顾及，但是他想坚持长期投资。他想知道自己的股票基金投资是否合理，理财师能否把自己的股票、基金重组，达到最优配置。六、假设条件1．通货膨胀率为每年5%，教育费用增长率为每年5%，长期投资回报率为每年8%，预期寿命为90岁。2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。个人所得税免征额为2000元。1、张先生目前的税后月薪为1.2万元，则可计算出每月所缴纳的个人所得税为()元。A、1831.3B、1931.3C、2031.3D、2131.3标准答案：C知识点解析：假设张先生的税前收入为X，由方程(X×89%-2000)×20%-375=X×89%-12000，得到税前收入X=15765.5(元)，缴纳的个人所得税为2031.3元。2、根据张嘉勇家庭目前的收支情况可知，家庭当年可用于投资的净收入为()元。A、180000B、182200C、190000D、202200标准答案：B知识点解析：家庭的总收入=张嘉勇工资收入+李秀琳工资收入=144000+120000=264000(元)；张嘉勇家庭每年的支出有以下部分组成：①张嘉勇家庭每年生活费支出36000元；②张嘉勇父母生活费18000元；③李秀琳偿还父母房款20000元；④李秀琳保险费支出7800元。所以，家庭的每年支出总额=36000+18000+20000+7800=81800(元)。则家庭可用于投资的净收入=264000-81800=182200(元)。3、随着股市的热起，张嘉勇做了一些投资，购买了一些股票和基金。张嘉勇在股票上共投资了()元。A、146815B、156815C、166815D、176815标准答案：A知识点解析：在股票上的投资额为：1500×10.85+1000×18.50+2000×32.80+2000×23.22=146815(元)。4、根据目前股票及基金的市值，不考虑银行存款的利息收入，张嘉勇家庭所拥有的金融资产总额增值为()元。A、367430B、392250C、432250D、462430标准答案：D知识点解析：张嘉勇家庭目前拥有的股票及基金的市值=16410+20460+58680+35380+69500+167000=367430(元)。金融资产总额=367430+45000+50000=462430(元)。5、根据目前金融产品的市值情况来看，张嘉勇所购买的股票的平均收益率为______，基金的平均收益率为______。()A、10.82%；86.5%B、-10.82%；136.5%C、12.13%；86.5%D、-12.13%；136.5%标准答案：B知识点解析：6、对于一些风险承受能力不强的投资者，他们在挑选基金时，首先关注的不是基金的收益率，而是基金的风险。基金风险的衡量指标主要是()。A、β系数和标准差B、夏普比率和特雷诺指数C、β系数和特雷诺指数D、标准差和夏普比率标准答案：A知识点解析：暂无解析7、关于张嘉勇家庭的资产结构及家庭保障方面的分析，下列说法不正确的是()。A、张先生的保障不足，应对风险的能力脆弱B、家庭金融资产中包括股票、开放式基金和银行存款，而开放式基金仅选择了债券型C、金融资产配置不合理，未能实现高、中、低风险投资工具的有效组合D、从结构来看，金融投资集中在高、低风险的品种标准答案：B知识点解析：张嘉勇家庭目前存在的主要问题有：①张先生的保障严重不足，应对风险的能力极其脆弱；②金融资产配置不合理，未能实现高、中、低风险投资工具的有效组合。具体表现在：其金融资产中包括股票、开放式基金和银行存款，而开放式基金仅选择了股票型，银行存款占比过高。从结构来看，金融投资集中在高、低风险的品种，一方面无法降低风险，另一方面也无法有效实现资产的保值、增值，整个组合不够平衡。8、为了完善自身的保障，李秀琳另外购买了友邦康福终身寿险和附加康福终身健康保险。下列关于终身寿险的描述中，错误的是()。A、终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B、在整个缴费期限内，多数终身保险采用水平保费方式，而有些采用非水平保费方式C、变额寿险属于终身寿险的一种D、多生命寿险不属于终身寿险标准答案：D知识点解析：终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金。在整个缴费期限内，多数终身保险采用水平保费方式，而有些采用非水平保费方式，终身寿险主要有：普通寿险，期限缴费的终身寿险，当期假定终身寿险，变额寿险和多生命寿险。9、李秀琳单位各项福利完善，提供五险一金。可见，李秀琳的保险缺口主要是()。A、基本保障B、失业保障C、意外保障D、医疗保障标准答案：C知识点解析：李秀琳的保险缺口主要是意外保障，建议增加购买意外险。10、如果张先生家庭希望购买价值120万元的新房产，首付48万元，剩余的款项建议首选公积金贷款，由于只有李女士有住房公积金，按照目前该市住房公积金贷款规定：个人最高额度为40万元，年利率为5.22%，贷款期限20年，则每月需供款()元。A、2489B、2589C、2689D、2789标准答案：C知识点解析：PMT(5.22%/12，240，400000)=-2689。11、接第10题，购房的剩余款项采用商业性贷款方式，年利率为7.83%，贷款期限20年，则家庭每月共需供款()元。A、5232B、5332C、5432D、5532标准答案：B知识点解析：PMT(7.83%/12，240，320000)=-2643，共需月供额为：2643+2689=5332(元)。12、接第11题，若张先生采用等额本金法偿还房贷，则第一个月共需供款()元。A、5232B、5332C、5432D、5532标准答案：B知识点解析：住房公积金贷款第一月需供款：400000÷240+400000×5.22%÷12=3406.67(元)；商业银行贷款第一月需供款：320000÷240+320000×7.83%÷12=3421.33(元)；第一月需供款=3406.67+3421.33=6828(元)。13、以基金定投为例，假设三年后夫妻二人的孩子要上幼儿园，所需费用为3.5万元，长期投资回报率为每年8%。为满足孩子上幼儿园的教育需求，张先生夫妇每月需要的投资额为()元。A、663B、763C、863D、963标准答案：C知识点解析：PMT(8%/12，36，0，35000)=-863.4。14、张先生家庭以基金定投来为子女储备教育资金。假设子女18年后上大学，大学学费现值为2.5万元/年，则子女上大学时教育金的现值为()。A、163282.68B、202586.58C、230809.36D、264872.56标准答案：C知识点解析：折现率为：(1+8%)÷(1+5%)-1=2.86%；子女上大学时，第一年的学费为：FV(5%，18，0，25000)=-60165.48；大学教育金的现值为：PV(2.86%，4，-60165.48，0，1)=230809.36。15、接第14题，为了筹集子女的四年大学费用，张先生家庭每月应投资()元。A、390.5B、440.4C、480.8D、512.2标准答案：C知识点解析：每年应投资的储蓄额为：PMT(8%/12，18×12，0，230809.36)=-480.8。16、下列四种资金来源途径中，属于养老金的来源途径的是()。Ⅰ．社会保险养老金Ⅱ．退休前储备的养老资金(如各类金融资产)Ⅲ．商业性养老保险Ⅳ．投资性房产A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、ⅡD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：D知识点解析：养老金的来源主要包含四种途径：①社会保险养老金；②退休前储备的养老资金(如各类金融资产)；③商业性养老保险；④投资性房产。17、假设通货膨胀率为每年5%，目前人月均消费1500元，张嘉勇工作到60岁退休，则张先生退休第一年的预期年开支为()元。A、44287B、55287C、66287D、77287标准答案：B知识点解析：退休第一年支出=FV(5%，23，0，-1500×12)=55287.4。18、接第17题，假若退休生活30年，则退休时张先生的养老金需求约为()万元。A、75B、90C、110D、130标准答案：C知识点解析：折现率为：(1+8%)÷(1+5%)-1=2.86%；退休时，张先生的养老金需求为：PV(2.86%，30，55287.4)=-1103533.91，约110万元。19、若现在一次性投入10万元，按照长期投资回报每年8%测算，23年后在夫妻俩退休时就可以储备约()万元用于养老。A、56.7B、57.7C、58.7D、59.7标准答案：C知识点解析：10×(1+8%)23=58.7(万元)。20、关于张嘉勇夫妇的养老保险规划，理财规划师给他们提出了合理的建议并向他们阐明了建立退休规划应遵循的原则。其中，()不属于建立退休养老规划的原则。A、及早规划原则B、按需规划原则C、弹性规划原则D、谨慎性原则标准答案：B知识点解析：建立退休养老规划的原则有：及早规划原则、弹性规划原则、谨慎性原则和退休基金使用的收益化原则。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第2套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)孙玉和丈夫廖先生都是公司的高层管理者，两人处于职业生涯的重要时期，工作繁忙，无法花很多时间在投资理财上，于是向理财规划师咨询，希望能够帮助他们制定理财规划。理财规划师通过交谈获得相关信息如下：一、家庭成员表五、客户的特殊状况与理财目标1．短期目标：在2008年底或2009年初购置一套150平米左右的房子，价格在250～300万左右；为儿子提供一个更独立更自由的空间；2．中期目标：为孩子准备100万元的教育金；为自己和丈夫规避失业的风险、在50岁时夫妻双方至少有一个能够提前退休；为父母准备充足的医疗及养老基金；3．长期目标：准备退休后的养老基金，使夫妻俩能够在退休后安享晚年，维持现有的生活水平不变。1、根据现有数据，孙玉一家的结余比率为()。A、63.10%B、64.70%C、65.10%D、66.70%标准答案：C知识点解析：孙玉一家每月结余比率=每月结余/每月收入×100%=28000/43000=65.1%。2、孙玉一家的流动性比率为()。A、90B、73C、50D、30标准答案：A知识点解析：流动性比率=流动性资产/每月总支出×100%=135/1.5×100%=90。3、孙玉一家的负债总资产比率为()。A、46.50%B、37.30%C、26.80%D、11.50%标准答案：D知识点解析：孙玉一家的负债总资产比率=负债/资产×100%=50/435×100%=11.5%。4、孙玉每年的因工资缴纳的个人所得税总额为()元。A、61594B、52875C、49594D、48375标准答案：C知识点解析：根据孙玉税后收入20000元，可知其税前收入为24031.25元。根据最新规定，个人月收入超过20000元至40000元的部分税率为25%，速算扣除数为1375则其每年缴纳的个人所得税为：[(24031.25-2000)×25%-1375]×12=49594(元)。5、孙玉现月收入20000元，假设孙玉想在50岁时退休，按4%的工资自然增长率计算，孙玉退休时的月收入可达()元。A、32000B、34622C、35413D、36018标准答案：D知识点解析：孙玉退休时的月收入=20000×(1+4%)15=36018.87(元)。6、理财规划师对孙玉的家庭保险状况给出了一些改善的建议，下列建议中不正确的是()。A、家庭投保应遵循先小孩后大人，先保障后投资的原则B、家庭保费的支出一般应控制在年收入的5%～10%左右C、除了足够的保障，建议将每年大额支出的一部分用于体检，以减少疾病发生的可能D、在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害，因此孙玉应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险标准答案：A知识点解析：家庭投保应遵循先大人后小孩，先保障后投资的原则。7、为了给儿子创造一个更好的成长环境，孙玉希望孩子将来到重点中学就读，重点中学每年的学费为4万元，孙玉的孩子1年半后将进入小学，假设学费每年的增长率为3%，若孙玉想在儿子上中学前就筹备好全部的学费，则孙玉应准备()万元。A、24B、30C、31.2D、33.4标准答案：B知识点解析：孙玉儿子六年中学的学费终值为：FV(3%，7，0，240000，1)=30。8、若孙玉打算通过投资定期定投平衡性基金的方式筹备儿子中学的学费，年平均回报6%。那么从孙玉的儿子上小学一年级开始计算，在儿子读小学的六年时间里，孙玉每年应划拨()元用于基金投资。A、43009B、43518C、50000D、83334标准答案：A知识点解析：孙玉在2009～2014年这六年间，每年应划拨PMT(6%，6，0，-300000)=43009。9、据统计，一个就读美国大学本科的留学生4年本科读下来大约需要80万元。假设学费每年平均上涨率为6.82%，那么当孙玉的儿子18岁去美国时，孙玉需要准备()万元。A、180B、189C、195D、280标准答案：B知识点解析：13年后孙玉儿子的学费=80×(1+6.82%)13=188.613791≈189(万元)。10、孙玉最终在优越位置选定了一处总价300万的房子，首付款是房款的30%，即90万，贷款210万。按最新20年商业贷款年利率6.426%计算，每月需还款()元。A、18750B、15566C、14135D、13608标准答案：B知识点解析：孙玉的每月还款额为：PMT(6.426%/12，20×12，-2100000)=15565.68≈15566。11、依据现行税制，孙玉应当就《购房合同》缴纳()元的印花税。A、900B、120C、150D、160标准答案：C知识点解析：借款合同适用0.05‰的税率。因此孙玉应缴纳的借款合同印花税为：3000000×0.05‰=150(元)。12、如果孙玉采用等额本金方式还款，则其第二个月还款额应为()元。A、19996B、19949C、19902D、19855标准答案：B知识点解析：等额本金方式下，每期本金=2100000/(20×12)=8750(元)，第二个月利息计算：ISPMT(0.06426/12，1，12×20，-2100000)=11198.64375。因此孙玉第二个月还款额=8750+11199=19949(元)。13、根据孙玉家的财务状况，她最少应保留()元作为紧急备用金。A、45000B、75000C、90000D、120000标准答案：A知识点解析：一般资产配置下应保留3～6个月的生活支出为紧急备用金，则最少保留的金额=15000×3=45000(元)。14、孙玉一家在理财方面存在的首要问题是()。A、投资收益少B、日常保留现金额度过大C、贷款还款方式选择不当D、风险管理支出不足标准答案：D知识点解析：暂无解析15、理财规划师建议孙玉夫妇在退休后选择较为保守的投资组合，那么下列选项中，孙玉夫妇应以()作为退休后主要投资工具。A、教育储蓄B、中短期债券C、申购新发行的股票D、成长型股票标准答案：B知识点解析：中短期债券是较适合保守型投资的金融工具。16、作为家里的经济支柱，()应该作为投保的重点对象。A、孙玉的父母B、孙玉的儿子C、孙玉夫妇D、廖先生的父母标准答案：C知识点解析：暂无解析17、若孙玉想和丈夫在50岁退休后，仍然保持现在的生活水准，假设通货膨胀率为4%，且两人退休时房贷己还清。则两人退休第一年的生活支出为()元。A、129880B、155851C、162085D、150000标准答案：C知识点解析：两人退休第一年的生活费为：7500×(1+4%)15×12=162084.9155≈162085(元)。18、接第17题，若孙玉拿出20万元作为夫妻二人养老基金的启动资金，每年投资收益率为8%。则到他们50岁退休时，这笔资金总额为()万元。A、63.44B、68.15C、73.82D、79.63标准答案：A知识点解析：已知N=15，I/Y=8，PV=-20，计算FV≈63.44，即孙玉用20万元的启动资金作为投资到他们50岁退休时能够获得63.44万元的资金储备。19、接第18题，假设孙玉夫妇的寿命均为80岁，根据孙玉一家对退休基金的需要，除了启动资金20万元可以产生的收益外，退休基金缺口为()万元。A、570.72B、507.28C、550.67D、653.42标准答案：B知识点解析：孙玉退休基金总额=FV(4%，30，-16.21)=570.72，基金缺口=570.72-63.44=507.28(万元)。20、按照8%的收益率，为达到退休基金的必要规模，孙玉夫妇在退休前每月应投入()万元。A、1.85B、1.72C、1.65D、1.47标准答案：D知识点解析：孙玉夫妇每月应投入的金额为：PMT(8%，15，0，-507.28)=1.47。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第3套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)林先生和林太太已结婚两年，林太太的预产期在2008年的11月。孩子的出生会对整个家庭的经济结构的变化产生巨大的影响。考虑到这一点，林先生找到了理财规划师进行咨询，并要求他为自己制定理财规划。根据林先生的叙述，理财规划师对他的家庭财产状况进行了分析。一、案例成员四、林先生家庭保险状况作为业内人士，林先生对自己的各项保障问题已经早有打算。林先生每年花费1500元为自己买了一份60岁可以一次性支取50万元的养老险，每年再花费1500元为妻子买了份分红险。五、林先生夫妇的理财目标1．筹备孩子出生时的医疗费用和从出生到一岁期间的养育费用；2．林太太打算明年去英国留学，攻读硕士学位，估计需要一到两年的时间，费用合计约需35万元；3．3～5年内添置一辆价值20万元的车，林先生夫妇二人都是上班族，有了孩子以后生活节奏加快，买车是很有必要的；4．买一套地段较好的商品房或商铺用于投资；5．为孩子准备一笔教育基金；6．夫妻俩的退休养老计划规划。六、假设条件1．未来平均每年通货膨胀率为5%；2．房产投资平均年回报率为5%；3．基金投资平均年回报率为8%；4．房屋按揭贷款利率为5%；5．5年汽车按揭贷款利率为4.89%。1、关于林先生一家的财务状况，下列说法错误的是()。A、林先生的银行定期存款正处于缩水状态中，应考虑将这些资产重新配置B、林先生家庭负债率会随着家庭收入的增加、资产的增加而逐渐下降C、林先生家庭的结余资产能力非常强，说明他们生活比较节俭，支出安排比较合理D、由于林先生家庭每月现金流量充足，备用金的存储可选择股票，回报较高标准答案：D知识点解析：股票虽然回报高，但风险大，所以备用金的存储应该以现金、活存或货币市场基金的形式持有。2、根据现有数据，林先生一家的月结余比率为()。A、74.14%B、79.47%C、81.65%D、86.37%标准答案：A知识点解析：每月结余比率=每月结余/每月收入×100%=1.95/2.63×100%=74.14%。3、由于林先生开支增加的项目较多，理财师建议其备足充足的准备金，并依据安全性与流动性相结合的原则，建议其选择货币基金作为准备金的存储工具。下列各项不属于货币基金作为理财工具的优点的是()。A、在各类基金中风险是最低的B、基金买卖方便，资金到账时间短，流动性很高C、投资成本低，买卖货币市场基金一般免收手续费，认购费、申购费、赎回费都为0D、无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长期投资标准答案：D知识点解析：D项属于封闭式基金的优点。4、考虑到孩子以后的上学也是一笔不小的开支，理财规划师建议林先生从孩子出生后每月存款500元作为高等教育基金。假设这笔基金投资的平均年收益率为8%，那么当孩子到18岁时，这笔基金总额约为()万元。A、21B、22C、23D、24标准答案：D知识点解析：18年后教育基金总额为：FV(8%/12，12×18，-500)=240043≈24(万元)。5、假设20年后孩子上学需要费用为25万元，下列组合在投资回报率为6%时，无法实现子女教育金目标的是()。A、整笔投资8万元，定期定额每年3000元B、整笔投资7万元，定期定额每年4000元C、整笔投资6万元，定期定额每年5000元D、整笔投资5万元，定期定额每年8000元标准答案：C知识点解析：A项：6i，20n，-8PV，-0.3PMT，FV=29.10＞25，可实现目标；B项：6i，20n，-7PV，-0.4PMT，FV=27.04＞25，可实现目标；C项：6i，20n，-6PV，-0.5PMT，FV=24.98＜25，不可实现目标；D项：6i，20n，-5PV，-0.8PMT，FV=25.21＞25，可实现目标。6、林先生每月房租收入为4300元，若按照房屋买入价计算，则该房产的年回报率为()。A、4.90%B、8.60%C、10.80%D、54%标准答案：B知识点解析：该房产的年回报率为：0.43×12/60×100%=8.6%。7、近年来，随着证券市场的繁荣，股票也称为普通家庭常见的一种理财方式，下列对股票的描述，不正确的是()。A、股票是一种资本证券，它属于虚拟资本B、无面额股票只注明它在公司总股本中所占的比例C、股票实质上代表了股东对股份公司的所有权D、对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本标准答案：D知识点解析：股票代表着股东的永久性投资，当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份，而对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。8、从资产负债表可知房贷余额为75万元，每月还款额为4100元，计算林先生房贷剩余年限是()。A、26B、27C、28D、29标准答案：D知识点解析：剩余还贷年限为：NPER(4.89%/12，-4100，750000)÷12=28(年)。9、若林先生购买20万元的汽车，申请六成五年的车贷，如果按等额本息法，则林先生每月需还()元。A、1821.25B、2292.14C、2485.36D、2697.85标准答案：B知识点解析：PMT(5.5%/12，5×12，-120000)=-2292.14(元)。10、接第9题，若按照等额本金法，大约能节省()元的利息支出。A、553.4B、653.4C、753.4D、853.4标准答案：C知识点解析：若按照等额本金法，每月本金偿还额为：200000×60%÷5÷12=2000(元)，利息支出为：120000×5.5%÷12+118000×5.5%÷12+116000×5.5%÷12+…+2000×5.5%÷12=(120000+2000)÷2×60×5.5%÷12=16775(元)。采用等额本息法的利息支出为：2292.14×12×5-120000=17528.4(元)，节省的利息支出为：17528.4-16775=753.4(元)。11、理财师建议林先生通过投资基金的方式筹备林太太的留学费用，若林太太两年后出国，投资收益率为8%，则林先生需准备()万元进行投资。A、27B、29C、30D、32标准答案：C知识点解析：需准备的投资额为：PV(8%，2，0，-350000)=300068.59≈30(万元)。12、()作为家里的经济支柱，是投保的重点对象。A、林先生B、林先生即将出生的孩子C、林先生的妻子D、林先生的父母标准答案：A知识点解析：暂无解析13、林先生打算购买一面积为100平米的商铺，价格为1.2万元/方米，首付四成，打算以等额本金方式偿还商铺贷款，分30年还清，利率为5.04%，则第一个月的还款额为()元。A、4999B、5007C、5015D、5024标准答案：D知识点解析：等额本金方式下，每期本金=720000/(30×12)=2000(元)，第一个月利息为：ISPMT(0.0504/12，0，12×30，-720000)=3024(元)，则总还款额为：2000+3024=5024(元)。14、林先生现在家庭月支出为5800元，按未来平均通货膨胀率5%计算，31年后林先生退休后家庭月支出必须达到()元才能维持现在的生活水平。A、22517.28B、26312.33C、27238.67D、31532.85标准答案：C知识点解析：FV(5%/12，31×12，0，-5800)=27238.67(元)。15、假设林先生夫妇的寿命均为80岁，退休生活水平维持不变，且两人均60岁退休，则退休时两人所需退休基金额的现值为()万元。(假设折现率为3%)A、370.72B、491.14C、550.67D、653.42标准答案：B知识点解析：林先生夫妇退休基金总额为：PV(3%/12，20×12，-27238.67)=4911429.50(元)，约491.14万元。16、理财师建议林先生购买15万元的基金作为养老费用，平均收益率约为8%，若林先生在60岁时退休，届时这笔资金的总额将达()元。A、1575263.45B、1630150.42C、1782560.52D、1952482.56标准答案：B知识点解析：林先生的养老基金=FV(8%，31，0，150000)=1630150.42(元)。17、林先生现月收入18000元，按5%的工资自然增长率计算，林先生60岁退休时的月收入可达______元，林太太收入可达______元。()A、75438.25；15253.62B、76089.14；16825.26C、81684.71；18152.16D、84622.63；19253.36标准答案：C知识点解析：林先生退休时的月收入=18000×(1+5%)31=81684.71(元)；林太太退休时的月收入为：4000×(1+5%)31=18152.16(元)18、假设林先生夫妇的国家基本养老金替代率为10%，则夫妇俩退休时养老金的现值为()元。(假设折现率为3%)A、1625863.36B、1752368.36C、1800168.27D、1924232.25标准答案：C知识点解析：退休时，夫妇俩的退休金合计为：(81684.71+18152.16)×10%=9983.69(元)；夫妇俩退休时养老金的现值为：PV(3%/12，240，9983.69)=1800168.27(元)。19、接上题，若投资收益率为8%，扣除15万元基金投入所得和林先生养老保险，林先生夫妇的养老金赤字为______，想在退休前存够全部的退休基金，每月还需投入______元。()A、972831.33；343.8B、981110.81；603.2C、653891.603.2D、927750.11；658.8标准答案：B知识点解析：退休时，林先生夫妇的养老金赤字为4911429.5-1630150.42-1800168.27-500000=981110.81(元)；林先生夫妇每月须投入金额为：PMT(8%/12，12×31，0，-981110.81)=603.2(元)。20、财务规划的()阶段要求理财师设计一套适合客户处境和目标的建议性策略，包括实现目标的途径。A、收集相关数据B、分析数据C、确定财务目标D、实施计划标准答案：C知识点解析：暂无解析金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第4套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)邓先生是一位工程师，随着女儿即将进入大学，邓先生觉得该考虑自己的退休生活了。但是，他并不知道自己想过幸福的退休生活需要准备多少钱，现在应如何准备?理财师与邓先生夫妇进行了深入细致的沟通，了解到邓先生的生活状况以及期望退休后的生活方式、内容与品质。具体信息如下：一、案例成员二、收支情况1．收入状况：邓先生年收入8万元；邓太太年收入5万元。2．支出状况：每月基本生活开支合计为4490元。三、资产情况邓先生夫妇在五年前购买了一套100平方米住房，购买时每平方米8000元，当时向银行申请了一笔八成二十年期贷款。买这套新房时付首期款和装修基本上花光了前些年的全部积蓄。这几年积蓄的约20万元又全部留给了女儿用作将来大学期间的费用。邓先生觉得现在女儿的大学教育基本上安排妥当了，自己的全部积蓄都留给女儿用作大学的教育开支，除了一套房子外已经没有钱了，而且这套房产两口子还打算离世后作为遗产送给女儿。四、保险状况1．邓佳：邓先生夫妇几年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约4万元用于学杂费、生活费及其他相关开支。因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。2．邓先生：所在单位在深圳市未出台统一社保规定前，自行为员工缴纳了部分社保金，直到1999年底邓先生单位按标准统一缴纳社保时，邓先生的社保养老金账户余额累计约有12000元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在4400元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生55岁退休时为止。3．邓太太：所在的私营房地产公司从三年前才开始按月基本工资3000元的标准缴付社保。4．邓先生夫妇没买过什么商业保险，只是按国家规定缴纳了各种社会保险费。五、理财目标1．邓先生希望能于20年后共同退休开始养老生活，届时邓先生60岁，邓太太55岁，由于邓先生与太太的身体状况良好，他们预计可以活到80岁。2．邓先生与太太非常希望退休后的前十年间每年能有2万元费用用于出去旅游，70岁以后就不再出去了。六、假设条件1．通货膨胀率：未来通胀率年均3%；2．年利率：未来一年期储蓄存款年利率税后为1.8%；3．社保投资回报率：年均1.5%；4．货币型开放式基金的年均回报率：3%；5．债券型开放式基金的年均回报率：4%；6．指数型开放式基金的年均回报率：6%；7．股票型开放式基金的年均回报率：8%。七、社会养老保险的基本规定根据深圳市和国家关于社会保险的管理办法，计算养老金分几个阶段：第一阶段：在深圳市于1999年制定社保养老金强制性和统一缴纳标准以前，职工所在单位自行为职工缴纳的社保养老金，由于之前国家没有统一规定，各单位缴纳的金额与标准不一，一般没法计算，只能到社保局查询自己社保养老账户的累积余额，许多单位从1999年才开始为员工缴纳社保金。第二阶段：1999年到2005年期间，根据深圳市规定，职工所在单位每月须为员工缴纳员工基本工资的8%作为基本养老金，同时从员工工资中代扣员工基本工资额的5%作为基本养老金，这13%的社保金中，11%计入个人社保账户，其余计入国家社保统筹基金。第三阶段：2006年1月1日后，根据国家劳动与社会保障部的规定，调高个人缴纳社保金的标准，即单位每个月须按个人基本工资额的8%从员工工资中代扣代缴，而且也只有这8%进入到个人社保账户。职工可以领取社保金的基本条件是：其一是至少连续缴纳社保费15年；其二是男性在60岁退休后开始领取，女性在55岁退休后领取。职工领取社保养老金的标准是：①领取时间是从法定退休年龄开始，直到去世为止，如果退休后不到十年就去世的，可以领取个人社保账户余额部分款项；②领取的养老金标准由两部分组成，一部分是个人社保养老金账户余额的1/120，另一部分是领取社保金前一年当地城镇职工平均收入的20%。如果职工在新的社保养老条例出台前就已参加工作并满一定年数，还可获得过渡性补充养老金和基本调节金。1、下列属于养老保障体系结构的有()。Ⅰ．现有资产的累积及其复利终值Ⅱ．定期定额储蓄可累积部分及其年金终值Ⅲ．保险的现金值及养老给付值累积部分Ⅳ．社会养老保险和企业年金等单位职业退休计划所提供的养老资金A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：D知识点解析：除题中四项外，养老保障体系的五重结构还包括子女赡养费的给付现值。2、下列属于养老规划的常犯错误的是()。Ⅰ．起步太晚Ⅱ．存的太少Ⅲ．投资回报太低Ⅳ．被干扰太多Ⅴ．风险太高A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ标准答案：D知识点解析：暂无解析3、假设邓先生退休初期储备了一笔钱用于退休养老，这笔钱是以货币型开放式基金的方式存入，而不是以银行定期储蓄的方式，这是因为货币型开放式基金相比银行存款而言，有明显的优势，下列说法错误的是()。A、收益率高，高于一年期银行定期存款税后收益，远高于活期储蓄存款B、当天通知银行和基金公司，当天就可以取回C、免利息税，货币型基金的分红所得免收所得税D、由于货币型开放式基金的收益率基本上与通胀率相当，因此可以抵抗通货膨胀，而存银行活期则只会导致资产缩水，无法对抗通货膨胀标准答案：B知识点解析：B项应为提前一天通知银行和基金公司，第二天方可取回。4、邓先生到2005年底的个人社保养老金账户余额为()元。A、42108B、42118C、42128D、42138标准答案：A知识点解析：计算计算步骤如下：①1999年底，邓先生的社保养老金账户已有资金12000元；②2000～2005年期间，邓先生单位每月为其缴纳社保养老金4400×8%=352(元)；③在此期间，邓先生每月个人从工资中扣缴社保养老金4400×5%=220(元)；④在此期间，计入邓先生个人社保养老金账户的金额为4400×11%=484(元)。⑤假设这五年期间社保账户资金收益为0.8%，到2005年底，邓先生个人的社保养老金账户余额为42108元(SET：ENDN=5×12I%=0.8PV=12000PMT=484FV=?P/Y=12C/Y=12)。5、邓先生原计划2026年退休，但由于一些原因，他打算提前5年，即2021年退休。假设社保收益率提高到1.5%，工资年均增长率为2%，则到2026年邓先生60岁开始领取社保养老金时，这15年间累积的社保余额为()元。A、89654B、89819C、89840D、89962标准答案：B知识点解析：①2021年邓先生55岁时个人社保养老金账户余额为83775元(SET：ENDN=15×12I%=[(1+1.5%)×(1+2%)-1]×100=3.53PV=0PMT=-352FV=?P/Y=12C/Y=12)，②这笔资金到2026年邓先生60岁开始领取社保养老金时进一步增值为：83375×(1+1.5%)5=89819(元)。6、接第5题，到2026年，邓先生个人社保账户的养老金余额为()元。A、146398B、146458C、146532D、146687标准答案：C知识点解析：由上题可知，2005年底时邓先生的社保养老金账户余额已有42108元，其到2026年变为：42108×(1+1.5%)20=56713(元)。可见，邓先生于2026年60岁退休时其个人社保账户的养老金余额：89819+56713=146532(元)。7、邓先生2026年开始每个月可领社保养老金为()元。A、2008B、2066C、2084D、2112标准答案：D知识点解析：根据社保规定，可领取的社保养老金由两部分组成：一部分是个人账户余额的1/120；另一部分为城镇职工上年度社会平均工资的20%。以2004年深圳职工平均月收入2551元计，假设未来20年收入年均增长2.57%，则到2026年邓先生60岁开始领取社保养老金时深圳城镇职工平均月收入为4458元(SET：ENDN=22I%=2.57PV=3000PMT=0FV=?P/Y=1C/Y=1)。因此邓先生2026年开始每个月可领社保养老金为146532/120+4458×20%=2112(元)。8、邓先生在整个退休期间累计可从社保获得养老金的数额为()元。A、555704B、556892C、557846D、558798标准答案：A知识点解析：在20年退休期间，邓先生可领取的社保金分两块，一块是固定的，即个人账户中支出部分，每个月固定领取1221元，则在20年退休期间累计领取1221×12×20=293040(元)；另一块是国家支出部分，假设年均增长率为2%，则在整个退休期间国家支出的部分款项为262664元(SET：ENDN=20×12I%=2PV=0PMT=891FV=?P/Y=12C/Y=12)。因此，邓先生累计可从社保获得养老金：262664+293040=555704(元)。9、到2005年底邓太太个人社保账户余额为()元。A、12000B、12010C、12020D、12030标准答案：C知识点解析：邓太太所在单位三年前开始缴社保，单位每个月为她缴社保金3000×8%=240(元)，个人缴纳3000×5%=150(元)，而进入个人账户的余额为3000×11%=330(元)。因此，到2005年底的社保账户余额为12020元(SET：ENDN=3×12I%=0.8PV=0PMT=330FV=?P/Y=12C/Y=12)。10、假设邓太太在未来二十年年均收入增长2%，社保投资收益率为1.5%，则邓太太55岁退休时(2026年)的社保账户余额为()元。A、99715B、99725C、99735D、99745标准答案：A知识点解析：邓太太在2005年底个人社保账户中的12020元可享受投资收益，二十年后这笔钱增值为12020×(1+1.5%)20=16189元。2006年开始计入个人账户余额的款项为3000×8%=240(元)，则到2026年时邓太太的社保余额为83526元(SET：ENDN=20×12I%=[(1+1.5%)×(1+2%)-1]×100=3.53PV=0PMT=240FV=?P/Y=12C/Y=12)。因此，邓太太55岁退休时(2026年)的社保账户余额为16189+83526=99715(元)。11、邓太太退休时每个月可领取的社保养老金为______元，其在退休期间累计可领取的社保养老金为______元。()A、1702；462000B、1712；462100C、1722；462104D、1732；462204标准答案：C知识点解析：①由于邓太太与邓先生同时退休，同时领取社保金，故届时城镇职工平均收入标准相同，则邓太太退休时可领取的社保退休金为99715/120+4458×20%=1722(元)。②累计可领取的社保养老金可分为两部分：固定部分社保金=99715/120×12×20=199440(元)；国家支出部分累积额为262664元(SET：ENDN=20×12I%=2PV=0PMT=891FV=?P/Y=12C/Y=12)，可见，邓太太在退休期间累计可领取的社保养老金为199440+262664=462104(元)。12、假设保持目前的生活水平不变，由于退休后生活内容变化，邓先生夫妇每个月的基本开支变为4130元。根据年均3%的通胀率，邓先生夫妇要保持目前的生活水准，那么当他60岁退休时(也就是到2026年)，他每个月所需基本生活开支和静态缺口分别为()元。A、7449；3615B、7459；3615C、7449；3625D、7459；3625标准答案：D知识点解析：每个月所需基本生活开支为7459元(SET：ENDN=20I%=3PV=4130PMT=0FV=?C/Y=1P/Y=1)。由于退休期间邓先生每个月可领取社保金为2112元，邓太太可领取的社保金为1722元，可见，静态缺口：3834-7459=-3625(元)。13、考虑到通胀率，如果邓先生夫妇要在退休期间一直保持同样生活品质，则他们在整个退休期间所需费用和总的静态缺口分别为()元。A、2448805；1430997B、2448815；1431997C、2448805；1431997D、2448815；1430997标准答案：A知识点解析：整个退休期间所需费用为2448805元(SET：ENDN=20×12I%=3PV=0PMT=7459FV=?P/Y=12C/Y=12)，扣除他们可从社保获得的养老金，两人的退休生活费用的缺额为2448805-462104-555704=1430997(元)。14、接第13题，为弥补缺口，邓先生夫妇需要现在开始准备一笔退休基金。假设该退休基金在退休期间始终投资于一个年均回报2%的货币基金，则为满足他们的退休生活所需，则该基金应为()元。A、963010B、963020C、963030D、963040标准答案：B知识点解析：需准备的退休储备基金为963020元(SET：ENDN=20I%=2PV=?PMT=0FV=1430997P/Y=1C/Y=1)。15、接第14题，假设邓先生夫妇现在开始每个月从工资中投资一笔钱用于准备这笔退休生活储备金，并定期定额投资于一个年均回报为8%的指数型开放式基金，则他们每个月须投资()元。A、1615B、1625C、1635D、1645标准答案：C知识点解析：他们每个月须投资1635元(SET：ENDN=20×12I%=8PV=0PMT=?FV=963020P/Y=12C/Y=12)。16、接第15题，假设邓先生非常保守，只愿意投资于年均回报4%的债券型基金，则每个月须定期定额投资于退休基金的款项与定投于指数型开放式基金相比，多投()(元)。A、961B、971C、981D、991标准答案：D知识点解析：投资于债券型基金的月定投额为2626元(SET：ENDN=20×12I%=4PV=0PMT=?FV=963020P/Y=12C/Y=12)，可见，每月邓先生夫妇就要多投资991元(2626-1635)。17、邓先生夫妇的医疗保障费用原则上主要靠社会保险与商业保险尤其是商业保险来解决，按目前中等水平测算退休期间综疗费用大约是：小病每年3000元、中病退休期间患三次每次3万元，大病一次合以治约20万元计。考虑通货膨胀率，按25年计算(80-55)，邓先生夫妇需要保额为()元，才能满足退休期间的医疗需要。A、1137316B、1137416C、1137516D、1137616标准答案：A知识点解析：根据中等水平标准测算，每位老人在25年养老期要准备的医疗保险额度为365000元(3000×25+3×30000+200000)。考虑到通胀率，该医疗保障额变为568658元(SET：ENDN=15I%=3PV=365000PMT=0FV=?C/Y=1P/Y=1)。可见，邓先生夫妇需要的保额为1137316元(568658×2)，才能满足医疗需要。18、假设仅考虑为邓先生夫妇准备一笔小病日常医疗开支费用，按现在每人每年3000元标准计算。按医疗费用年均上涨率5%计算，邓先生夫妇在退休时每年要准备______元用于日常小病医疗；假设这笔资金投资于年均回报4%的债券型基金，则退休时要准备的退休期间医疗费用储备额为______(元)。()A、12474；354004B、12574；354104C、12574；354004D、12474；354104标准答案：A知识点解析：邓先生夫妇在退休时每年要准备用于日常小病医疗费用增长到12474元(SET：ENDN=15I%=5PV=3000×2PMT=0FV=?C/Y=1P/Y=1)。假设储备的这笔资金全部用于投资年均回报4%的债券型基金，那么邓先生退休时要准备的退休期间医疗费用储备额为354004元(SET：ENDN=25I%=[(1+4%)÷(1+5%)-1]×100=-0.9524PV=?PMT=-12474FV=0C/Y=1P/Y=1)。19、按照目前的水平，要安排邓先生夫妇在百年之后有一个普通的身后安排，相关的费用两人合计10000元，考虑通货膨胀率，该笔资金的在他们终老时的终值为______元。为安全起见，这笔资金采取了银行定期储蓄的形式，则退休时需要准备______元。()A、32610；17595B、32610；17695C、32620；17595D、32620；17695标准答案：C知识点解析：终老费用的终值应为32620元(SET：ENDN=80-40I%=3PV=10000PMT=0FV=?C/Y=1P/Y=1)。假如选择银行定期储蓄，则邓先生夫妇在退休时要准备的两人终老身后费用为17595元(SET：ENDN=(80-55)I%=2.5PV=?PMT=0FV=32620C/Y=1P/Y=1)。20、邓先生计划在退休后的前10年内每年安排2万元与太太周游全国乃至世界。由于该资金每年取用两次，对流动性要求不是很高，为了对抗通胀，邓先生将这笔旅游专项资金购买债券型开放式基金，则在退休时为未来十年准备的旅游费总额应为()元。A、377409B、377419C、377429D、377439标准答案：B知识点解析：考虑通货膨胀率，则当邓先生退休时，他每年需要的旅游费用为36122元(SET：ENDN=20I%=3PV=20000PMT=0FV=?C/Y=1P/Y=1)。邓先生将这笔旅游专项资金购买债券型开放式基金，则退休时为未来十年准备的旅游费总额为377419元(SET：ENDN=10I%=[(1+4%)÷(1+3%)-1]×100=0.971PV=?PMT=-36122FV=0C/Y=1P/Y=1)。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第5套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)任楠与夏祎都是新时代的年轻人，非常在意享受高品质的生活，并打算过一辈子的两人世界。作为高品质生活的需要，他们要求至少要有高品质的住宅、经济型的私家轿车、体面而舒适的服装、丰富的文化娱乐生活、适量的体育保健活动以及经常的旅游休闲安排。一、案例成员二、收支状况1．收入情况(1)丈夫任楠，月工资5000元，每隔半年度有业务奖金约3万元；(2)太太夏祎，月工资3500元，收入与业绩挂钩，2007年年底夏祎获得奖金5万元。2．支出情况(1)住宅开支情况①3年前任楠与夏祎还未结婚共同生活时，以每个月3000元的高价在朝阳路一个高档单身公寓租住了一套50平方米的一室一厅。②在2007年初任楠与夏祎商量着在海淀区购买了一套68平方米的两室一厅，每平方米13000元，并向银行申请了八成20年期贷款，那次付首期几乎用光了任楠与夏祎的全部积蓄。在还款方式上他们就选择了等额本金还款法。这套新房买了后，由于一时无款装修，房子离工作单位也较远，就一直空置在那里。(2)交通开支情况2006年底，任楠就与夏祎向银行申请了一笔五成5年期贷款(也是办理等额本金还贷方式)购买了一台价值16万元的经济型轿车。车贷月还款额一项还不是太大的开支，真正的开支还有用车、养车的日常费用，每年仅养路费、保险费等固定开支就达12000元，汽油费、过路费、停车费、维修保养费等，平均每个月还得花费1000元左右。(3)基本生活开支情况①物业管理费每个月250元，水电煤气费300元，电话通信上网费450元，卫生用品200元，日常生活饮食用品500元，日常文化体育娱乐开支500元，这样平均每个月的日常生活开支约需2200元。②夏祎每年购物、美容、交友还得开支约1万元，任楠每年打球、运动、交友以及泡吧也得花去1万元，每年两人一同外出旅游或者节假日到北京周边休闲旅游大约要支出1万元，加上购买或更新手机、电脑等较大件消费品每年约需1万元。三、保险状况1．任楠有很强的风险保障意识，两年前他为自己购买了一份50万元保额的终身寿险，缴费期限20年，每年需缴纳5000元左右；2．夏祎购买了一份保额30万的终身寿险，缴费期限20年，年缴保费3000元左右；3．公司每月为任先生缴纳的社保为500元，公司每月为任太太缴纳的社保为350元，拥有一定的医疗保障和养老保障；4．二人购买了一份保额10万元的健康保险，每人年缴5000元左右，缴费期限20年。四、家庭资产负债状况2005年，夏祎所在银行为了鼓励员工买房，为员工提供了一项福利，根据员工的级别、工作年限等标准给予不同额度的内部优惠贷款，只需两位同事担保即可获得贷款，利率只有3.8%。面对这一好政策，夏祎所在行的同事纷纷贷款买房或者用于其他投资，夏祎也根据自己的标准申请了一笔总额20万元的员工贷款，按等额本息法分20年还清。本来，这笔钱夏祎是准备用来买房的，但是任楠却将钱投进了股市，但由于未能掌握投资时机，这笔投资差不多缩水了一半。根据总行最新的文件规定，所有的员工内部贷款自2008年起一律取消优惠利率，执行正常房贷利率5.508%。现在，任楠与夏祎手中基本上没有什么存款和积蓄，每个月都要为应付来自各个方面的账单而发愁，每个月的房租、管理费、生活费、车贷、房贷、员工贷款、个税、应酬让两人疲于奔命，两人各申请了一张30000元额度的信用卡，经常需要靠信用卡的透支款来应付紧张的资金周转困难。五、家庭理财目标方面对于任楠与夏祎来说，当前最紧迫和最重要的理财目标是通过合理的现金规划，在尽量不降低当前生活品质的情况下，首先实现收支平衡，尽快改变目前的“负翁”状态和长期为还款而捉襟见肘、东借西支的窘境。然后再通过科学的投资规划使家庭年度结余从负数到有盈余。六、假设条件假设2007年个人所得税扣除标准为每月1600元，2008年个人所得税扣除标准为每月2000元。1、2007年1～5月，7～12月这11个月期间，任楠每个月的纳税额为()元。A、290B、310C、325D、385标准答案：B知识点解析：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额1600元/月，即为应纳税所得额。任楠每个月的纳税额=(5000-1600-500)×15%-125=310(元)。2、2007年6月份任楠的工资及半年度奖金所应缴纳的税额为()元。(半年度奖金计入当月工资)A、6675B、6750C、6850D、6975标准答案：C知识点解析：(5000+30000-1600-500)×25%-1375=6850(元)。3、2007年末任楠的半年度奖金的纳税额为()元。A、4275B、4375C、4475D、4575标准答案：B知识点解析：30000×15%-125=4375(元)。4、任先生2007年共纳税()元。A、14635B、15635C、16635D、17635标准答案：A知识点解析：3410+6850+4375=14635(元)。5、任先生2007年的税后年收入为()元。A、95365B、105365C、115365D、125365标准答案：B知识点解析：120000-14635=105365(元)。6、2007年任太太共纳税()元。A、7375B、8175C、8635D、8935标准答案：D知识点解析：1～12月每月工资纳税：(3500-350-1600)×10%-25=130(元)；年终奖金50000元的纳税：50000/12=4167(元)，适用税率为15%，速算扣除数为125，50000×15%-125=7375(元)；任太太共纳税：130×12+7375=8935(元)。7、2007年任太太的税后收入为()元。A、81065B、82065C、83065D、84065标准答案：C知识点解析：任太太的税后年收入为：(3500×12+50000)-8935=83065(元)。8、2007年任先生家庭的税后总收入为()元。A、180430B、184430C、188430D、192430标准答案：C知识点解析：2007年任先生家庭税后总收入为：105365+83065=188430(元)。9、2007年任先生家庭的月度净结余为()元。A、7168B、-7168C、8183D、-8183标准答案：D知识点解析：任先生家庭的月度净结余=4690+3370-(3000+2000+6031+1660+1352+2200)=-8183(元)。10、任楠在2007年1月购买的房产总价884000元。申请的是首付二成、20年等额本金还款法，贷款额为707200元，故他在整个还贷期间每个月的固定偿还本金额为2947元，2008年1月的月供额为()元左右。A、6031B、6131C、6231D、6331标准答案：A知识点解析：2008年1月的月供额为：2947+(707200-2947×12)×5.508%/12=6031(元)。11、任楠在2006年底申请的首付五成、期限5年的车贷，贷款额为8万元，执行的是比房贷利率更高的基准贷款利率，故任楠每月固定还款额为1333元，2008年1月供款为()元。A、1560B、1660C、1760D、1860标准答案：B知识点解析：1333+(80000-1333×12)×6.12%/12=1660(元)。12、夏祎2005年1月申请的内部员工优惠贷款，贷款额为20万元，20年等额本息还款法，则按原优惠利率计算的月供额为()元。A、1091B、1191C、1291D、1391标准答案：B知识点解析：按原优惠利率计算的月供额为：N=240，I/Y=3.8，PV=200000，PMT=?，FV=0，P/Y=12，C/Y=12，PMT=1191。13、2008年取消员工优惠贷款利率政策后，执行房贷利率政策为5.508%，故夏祎员工贷款2008年月供额增加为()元。A、1352B、1452C、1552D、1652标准答案：A知识点解析：夏祎员工贷款2008年月供额增加为：N=240-36，I/Y=5.508，PV=178771，PMT=?，FV=0，P/Y=12，C/Y=12，PMT=1352。14、关于任先生家庭财务状况的分析，下列说法错误的是()。A、家庭负债项目多，负担沉重B、支出项目过多过大，超过正常的承受能力，收支倒挂，现金流状况严重恶化C、投资行为失误，造成资产缩水D、最主要的财务风险就是当前的资产增值能力弱的状况标准答案：D知识点解析：家庭投资行为失误，造成资产缩水。其中最主要的财务风险就是当前的现金流状况，由于十分混乱和错误的财务安排，使他们这个本来收入较高的小资家庭的日常财务收支十分紧张，经常是捉襟见肘，陷入财政困难的境地。15、由于房贷与车贷都是采用等额本金还款法，那么任楠房贷2008年需付利息额为()元。A、35144B、36144C、37144D、38144标准答案：B知识点解析：任楠房贷2006年1月付利息为：(707200-2947×12)×5.508%/12=3084(元)；12月付利息：(707200-2947×23)×5.508%/12=2935(元)；全年房贷付息额为：(3084+2935)×12/2=36114(元)。16、接第15题，全年房贷供款额为()元。A、704178B、71478C、72478D、73478标准答案：B知识点解析：全年房贷供款额为：2947×12+36114=71478(元)。17、由于房贷与车贷都是采用等额本金还款法，那么任楠车贷2008年需付利息额为()元。A、3578B、3395C、3468D、3534标准答案：C知识点解析：车贷2008年1月付息：(80000-1333×12)×6.12%/12=326(元)；12月付利息为：(80000-1333×23)×6.12%/12=252(元)；全年付息：(326+252)×12/2=3468(元)。18、接第17题，全年车贷供款额为()元。A、18464B、19464C、20464D、21464标准答案：B知识点解析：全年车贷供款额为：3468+1333×12=19464(元)。19、任先生家庭的年度支出总额为()元。A、222354B、236584C、243652D、251566标准答案：D知识点解析：家庭的年度支出总额=公寓租金+房贷年供+车贷年供+员工贷款年供+车辆使用费+日常生活开支+年度购物旅游等大额开支+保险费=3000×12+71478+19464+1352×12+12000+1000×12+2200×12+40000+5000+3000+5000×2=251566(元)。20、任楠与夏祎两人非常重视保险保障，每年投入18000元分别购买了较大额度的终身寿险与健康险，这种意识是非常可取的，也深为理财规划师认可。但是，对于他们目前财务非常紧张，又正当各个方面花钱之际，可以采取变通的技术性财务安排方式降低保险成本。下列理财师的建议不合理的是()。A、建议任楠与夏祎降低各自的万能寿险额度B、建议增加意外险，选择年缴费的卡式意外险C、目前他们父母的身体还很硬朗，两个人又没有生育下一代的打算，肩负的家庭责任并不重，主要是对彼此的保障D、建议在降低保费的同时要减少所购买的险种，以免给经济带来过重的负担标准答案：D知识点解析：暂无解析金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第6套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)孟先生是一个有工作成就的工程师助理，为了以后自己的生活更加的美好，想作一个理财规划，假如他是你的客户，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息，你将如何作出协助规划。一、案例成员四、保险情况孟先生只投保社会保险。五、理财目标1．购房计划：面积100平方米左右，预计单价6000元/平米，总价60万元；2．购车计划：第二年购车，购车款和各项费用合计11万元；4．结婚费用规划：三年后结婚，结婚费用为5万元；5．工作进修：五年后攻读工程硕士，学费现值为6万元；6．子女教育费规划：七年后子女出生，出生后每月教养费用多1000元，扶养到22岁。另18岁时需准备念大学经费现值100000元；7．养老规划：35年后退休，夫妻两人的生活费现值为1800元，退休生活20年。六、假设条件通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资回报率为10%。1、孟先生的自由储蓄率为()。A、25.83%B、30.83%C、35.83%D、41.83%标准答案：D知识点解析：孟先生每年的总收入=3800×12+800×12+6000=61200，总支出=1000×12+1800×12+2000=35600，自由储蓄率=自由储蓄额÷总收入=(总收入-总支出)÷总收入=25600÷61200=41.83%。2、孟先生的理财成就率为()。A、5.07B、5.27C、5.47D、5.67标准答案：C知识点解析：理财成就率=目前的资产净值÷(每年储蓄额×工作年数)×100%=28÷(2.56×2)=5.47。3、假设孟先生房屋贷款剩余期限为12年，那么房贷利率为()。A、4%B、4.50%C、5%D、5.50%标准答案：B知识点解析：RATE(144，-1800，200000)×12=4.5%。4、按照第3题的房贷利率计算，若房贷期限是15年，那么当年房屋贷款为()万元。A、20.5B、22C、23.5D、25标准答案：C知识点解析：PV(4.5%/12，180，1800)=-235296.18，合计约23.5万元。5、理财分析师建议将出租的房地产出售，可以得到35万元，归还20万元贷款后，得到15万元，做年收益率为7%的投资，那么三年后可以得到()万元。A、18.38B、20.38C、21.38D、23.38标准答案：A知识点解析：三年后可得金额为：FV(7%，3，0，-15)=18.38。6、接第3、4两题，若先将房屋继续出租，三年后再出售并归还贷款，得到的资金也为18.38元，那么房屋售价应该为()万元。(答案取最接近的值)A、37.4B、38.4C、39.4D、40.4标准答案：B知识点解析：计算步骤如下：①三年后贷款余额为：PV(4.5%/12，108，1800)=-159608.53，合计约为16万元；②每月需还贷=1800-800=1000(元)，还贷成本=FV(7%/12，36，1000)=-39930.10，合计约为4万元；③房屋售价应该=16+4+18.38=38.38(万元)。7、孟先生购买新房时，商业贷款40万元，贷款30年，房贷利率6.65%，每年还款额为()元。A、30998.76B、31008.76C、31108.76D、31208.76标准答案：C知识点解析：每年还款额=PMT(6.65%，30，-400000)=31108.76。8、孟先生想投资基金，但是对基金不是非常了解，于是向理财师咨询。下列理财师的分析不正确的是()。A、证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立资产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式B、基金份额持有人是基金一切活动的中心C、按照基金的组织形式，可以分为契约型基金和封闭型基金D、基金的特点是集合理财，分散风险，专家理财等特点标准答案：C知识点解析：按照基金的组织形式，基金可以分为契约型基金和公司型基金，按照基金份额是否固定，能否赎回，可以分为开放式基金和封闭式基金。9、孟先生进一步咨询有关基金、债券和股票之间的区别，下列理财师的分析不正确的是()。A、反映的经济关系不同：股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金反映的则是信托关系B、所筹集资金的投向不同：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业，而基金是间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具C、三者的风险大小关系一般为：股票＞基金＞债券D、三者的收益率大小关系一般为：股票＞债券＞基金标准答案：D知识点解析：一般说来，股票的收益率大于基金，而基金的收益率又大于债券。10、理财师建议孟先生第二年购买经济型汽车，首付4万元，贷款7万元，贷款期限为三年，每年还款额为27654元，那么车贷年利率