【浅析企业如何加强营运资金管理6000字（论文）】

浅析企业如何加强营运资金管理目录TOC\o"1-2"\h\u12817浅析企业如何加强营运资金管理 121263一引言 111717二企业营运资金管理存在的问题 331、采购团队专业性较弱导致依赖性过强 3204422、存货管理制度欠缺 49153、信息化系统有待完善 523009三企业营运资金管理改进对策 6125401、注重专业人才的培养 6210662、优化存货管理制度 672813、加强全面信息化系统建设 73577四、结语 731449参考文献 8摘要：21世纪是信息经济时代，科技的高速发展将世界紧密的联系在一起，各行各业面临的竞争压力也不断扩大，企业行业市场环境也是如此。在此背景之下，以往的营运资金管理模式已经濒临淘汰，完全不能达到新时代企业的要求。基于此，笔者以企业运营理念方法和模型为出发点。尽管企业规模不断发展壮大，销售额日益见长，在连锁企业市场中遥遥领先。分析发现营运资金管理对于最大化公司营运资金能力和增强管理水平具有深远的意义，但是营运资金管理中仍然存在许多潜在的缺陷，需要加以改善。希望通过本文的研究根据相应的问题，提出相应的解决措施。能够更有利于提高企业营运资金管理，以此进一步的加强企业的市场竞争力。关键字：企业；运营资金；管理优化一引言营运资金管理是一项重要的决策，当中会涉及到流动资产和流动负债。其中流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态(货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金)，各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。流动资产大于流动负债，一般表明偿还短期能力强，流动比率越高，企业资产的流动性越大，表明企业有足够变现的资产用于偿债，但是，并不是流动比率越高越好。流动资产周转率指一定时期内流动资产平均占用额完成产品销售额的周转次数，是主营业务收入净额与全部流动资产的平均余额的比值，反映流动资产周转速度和流动资产利用效果。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力;而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，降低企业盈利能力。在全球经济关联系日益加强的现在，企业的竞争已经不再单单是一方面的竞争，而是开始从多个领域多个层面展开竞争。在当前背景之下，企业尤其要加强运营资金的管理。除此之外，伴随着连锁企业逐渐趋于饱和度，电子商务逐渐成为公众的视野，这导致传统的连锁企业造成双面打击，一方面有来自实体商店的威胁，一方面还需要与电子商务一争高下。基于此，本文针对我国企业运营资金管理与优化进行分析，然后结合实践，分析企业关键的业务流程中营运资金管理的影响机制，并结合具体情况进行分析准确捕捉企业需要改进的营运资金方案以最大化企业的经济效益。在此阶段，分析营运资金管理的优化已逐渐成为研究和企业关注的焦点，营运资金是企业最基本物质条件，对营运资金展开科学控制与规划，对于企业发展意义是非常重要的。其管理模式深刻的影响着企业未来的走势，营运资金管理概念在逐步的明确，营运资金管理范围在不断的蔓延,在企业内部当中流通的时候，营运资金主要以“现金-资产-现金（增值）”的模式进行，以此来更好的实现企业的业务目标。在连锁企业的营运资金管理更为重要，在公司资产中比重占有率很高。除此之外，企业在资金流动性方面的需求是不断的加强的，而在营运资金管理方面连锁企业应该不断的进行创新与修改。故而，本文以探讨企业营运资金优化管理的具体情况，并从整体的角度研究企业营运资金管理的机制。不断的探索营运资金管理，根据目标趋势分析存在的问题，并找到有效的措施来改善营运资金的管理。希望通过本文的研究，可以更好地了解企业的营运资金管理，最大限度地提高了营运资金管理水平，从而进一步增强企业在市场中的综合竞争力，并提供相应的参考价值。同时也希望对于企业提供的资金优化措施也能对于其他企业产业提供有效的帮助。二企业营运资金管理存在的问题1、采购团队专业性较弱导致依赖性过强采购是企业业务活动的首要任务，这是企业能够进行正常销售活动的保证。企业采购员主要用于日常销售的供应，能够选择高效的产品，并且做好产品预留，减少短缺风险。尤其是那些新鲜农产品采购，由于比较新鲜不以贮藏，所以购买新鲜农产品更加特殊。对于企业，生鲜食品采购业务的具体核心内容分为两部分：一是直接从农民和农民手中采购，然后结合每家商店的需要进行配送。其次，储备相关的新鲜农产品，来更好的做好销售活动。根据需求能够做到随时供应，以减少库存不足的风险。企业的新鲜食品采购要交给专门的团队。采购团队将会决定企业采购活动的诸多细节。直接采购团队能力如何，关乎企业采购速度如何，也会影响相关的营业额。其中，直购团队的专业素养，企业与农户，农民的关系以及采购业务流程的规范化，都会影响导采购周期。在流动资产当中企业要在其中占比50%以上，企业的库存在流动资产当战占比40%-45%。这说明，企业在流动资产当中存货份额比较小。企业的库存周转期限也比较快。可以看出企业库存周转速度有效加强。一方面能够更好的管理周转资金，一方面能够缩减库存投入的成本。通过这也可以看出辉企业采购团队是非常重要的。如果直采团队专业能力不足，就可能会导致直采团队不能快速的完成工作，企业的供应链也容易出现问题。生鲜农产品的供应如果不能满足顾客选购，久而久之顾客就不会光顾。与此同时，因此市场环境竞争异常激烈，如果一旦供应链跟不上，就可能导致快速被市场淘汰，被其他的企业取而代之。失去他们的市场份额。对于正在崛起的企业来说，因此导致的损失要高于购买产品原本成本。2、存货管理制度欠缺对于大型连锁企业而言，库存管理系统是否完善与产品成本水平直接相关。对于企业，库存管理系统不仅重要，而且要求很高。新鲜是企业的核心业务。新鲜度容易腐蚀，易腐烂且难以保存。因此，新鲜度对库存管理系统有很高的要求。首先，在采购过程中，应使用日销售量和第二天的需求量，以此来判断日采购量。这些都是需要精确度很好的计算的。研究团队将计算每日的销售和损失，并将数据报告给数据分析团队。数据分析团队将根据需求，库存损失和运输损失来估计采购数量，然后将数据报告给负责采购的采购团队。每个部门的工作人员不仅必须履行职责，而且还必须相互合作，以此尽可能的避免浪费情况的出现。其次，货物运抵之后如何保藏是非常重要的。货物的存储也选择适当的方法，存储硬件和软件以及存储技术提出了更高的要求。以不同的方式处理不同种类的新鲜食物。例如，通常采摘未成熟的香蕉。存储期间需要调整外部温度，并且应通过冷藏库手动控制温度。进入商店之前，香蕉需要经过简单的生产过程，从生香蕉到成熟香蕉。最终交货数量少，频率高。货物的交付无法达到所谓的“一步一步交付”，并且大卖场的交付也不容易存储。这就需要根据相应的数量来交付。根据以上几点可以看出，企业的库存管理系统能力如何，将会影响到企业的经营情况。管理方法的优良与否，管理技能的高低，各个环节，从采购部门，仓储部门、配送部门，都需要按照统一情况来进行。不然的话，各个环节都可能导致由于过错，而导致，库存成本投入的升高，另一方面也会影响导周转速度的减缓，进而会严格的控制了营运资金管理的效率。3、信息化系统有待完善在企业供应链管理当中，信息共享是至关重要的存在，在每个业务活动中都不能离开这一环节。每个环节之间的相关性依托于有效的信息共享，自由这样才能够尽可能的充分调整供应链。企业的供应链管理信息系统是完备的，能够进行供应商的商品实时供应管理，并且能够满足客户需求。在购买过程中，企业每次购买太多新鲜食品并不容易，每次购买也不容易。购买过多的新鲜度会增加存储的难度和成本。如果购买量太小，您将无法满足消费者的需求，并且忽视了环境保护。库存分配链接需要根据每日需求和第二天清晨交货之前的需求，来估算每日交货数量。销售链接要以客户的喜好为基础，来尽可能的满足他们的需求。企业一定要尽可能的做到信息共享，在各个环节都有利进行。不然的话，在销售当中，短期需求会暴增，企业会就有可能更多的是将短期消费者需求变成依据息，以此反馈给供应商，加大库存，这就导致信息共享并未良好实施，进而造成牛鞭效应。特别是企业生鲜产品管理部门一定要建立健全信息系统，所有环节的信息共享将对整个供应链的影响非常大。企业与供应商实现信息共享将会直接怼采购周期进行影响，但采购周期又能够对采购中营运资金周转效率做出深刻的影响。若企业内部信息把握不准确，就可能会产生极坏的情况，有可能是商业信息外泄。企业的库存分配通常情况下，是受销售活动影响的，销售活动的信息将会对库存分配的数量和频率做出巨大的影响。库存分配对采购活动有着诸多限制，采购的数量和频率则更加库存进行分配。而且，采购活动在于日常当中的准确销售活动影响力巨大，采购活动中的产品质量会直接导致销售管理活动的变动。故而，公司采购当中，库存分配要根据销售环节为依据，实现信息共享。不然的话，信息系统产生问题，整个供应链就会奔溃。三企业营运资金管理改进对策1、注重专业人才的培养在一般企业行业当中，最为重要的是与供应商之间的合作。供应链管理的营运资金管理方法，以及供应商管理定义，这系都对供应商合作方面有着很大的影响，并且能够根据这看是否能够与供应商积极的展开长期合作。但是企业，只是占据当中的一部分。为了让营运资金管理效率最大程度的实现，企业一定要强化专业人才的培育。因为企业的新鲜食品通常是直接采购的，故而，直接采购要有团队更多的去了解新鲜食品，以期更好的保障成本合质量。其次，为了更好的减低新鲜食物的损失，要安排专门的人员来确保产品的新鲜度。企业要注意培养专业人才：一是分工精细。信息团队肩负起收集信息的重任；分析小组主要统计和分析相关信息；处理团队负责针对问题出谋划策；订单团队负责处理下单的成果。每个组之间要紧密的合作，进行共享信息，以此来更好加强购买成本的投入。二是制定健全的激励政策。健全的激励政策能够点燃员工工作积极性，降低员工离职率。加强对老员工的鼓励，让他们能够不断的以丰富经验投身工作当中，同时鼓励新员工的创新能力。营造良好的工作氛围。最后，定期组织的员工培训。强化员工的业务能力，降低采购成本投入，缩减仓储成本。2、优化存货管理制度在周转资金管理当中库存管理是最为重要的一环。营运资金管理导向以供应链管理为主，加强了库存管理与供应链管理相联系，完善了产品结构，改进了科学技术的应用性。以库存和订单为根据，采取合适的采购策略，加强公司库存管理的效率，尽可能的缩减库存成本减低资源损耗。但是，我们根据企业库存周转速度看，近年来整体周转率一直在下降，流动资产与库存的比率小于整个企业行业的比率。一定要充分考虑如果库存不够带来的消极影响。为了让货物能够准确而快速的到达客户哪里，供应一定要充分的满足客户需求，却又不能过多的挤占态度的资源，不断的建立健全库存管理系统，加强资金周转效率。首先，信息技术将使各个部门紧密联系，改进工作进度。传统的体力劳动已经无法满足工作需求。故而，自动化电子产品一定要加强推广，以期更好的加强运营效率。其次，企业的商品种类不断的增强。以产品类别的属性来划分，严格管控产品。实现管理过程的简单化，强化库存管理。最后，各个工作团队要加强信息共享，更好的实现业务处理，提高速度并增强业务能力。合理预估商品数量需求，要对当日的产品充分满足，同时也要满足第二天一早的需求。3、加强全面信息化系统建设企业的销售量的突破，也不仅仅归功于信息技术共享，但是信息技术的共享应该更好地有效地将企业的各个部门联系起来。在信息化建设过程中，企业需要持续的资金投入和支出，以确保其正常的合作经营，在整个行业中遥遥领先。在信息建设方面，企业要积极实现供应商销售部门的信息共享。企业与其供应商之间的产品需求信息共享要进行周密的协调，减低库存且一定要充分满足顾客需求。其次，企业搭建科学的信息沟通渠道，并积极与供应商寻求合作。实现库存的有效管理和定期更，而且企业要加强库存管理，并不断的提高采购速度、周期和存储周期。第三，企业将在订单信息方面加强供应商共享。这主要是为了更好地发展双方之间的协调，让供应商了解企业的采购习惯，缩短采购周期，加快资金周转速度。第四，企业要充分推动与供应商结算信息共享。建立科学有效的信息系统能够加强双方的合作，减低错误率，减少无用工作。换而言之，信息系统一方面需要企业投入大量的的财力和物力，但是产出的利润却远要大于成本。信息化建设能够不断的完善化企业供应链的结构，缩减采购成本，降低物流成本，适当减少库存，强化销售量，推动整个供应链健康有效的可持续发展。四、结语本文选取企业作为研究对象，首先分析企业业务流程包括货物供应、库存分配、自我管理模式和人员管理。之后，针对四个重要业务流程，与营运资金管理的内在机制做了良好的分析，并借助相关财务指标和财务数据，针对企业营运资金管理做出了研究。根据上述分析，发现企业营运资金管理方面依然潜在诸多亟待解决的问题:企业对于采购团队的依赖性比较强，而且企业投入资金比较高，对库存管理系统相对也有很高的要求，需要优化信息管理系统。根据以上情况，也提出以下的建议，要加强专业人才的培养，要积极的与信用良好的供应商建立长期合作，要不断的针对库存管理系统进行优化，要积极组建综合信息化平台。希望通过本文的研究，能够对企业管理营运资金管理做出有效的借鉴，能够使企业建立良好的供应链，不断的降低相关投入成本，提高盈利利润，从而推动企业的良好健康的发展。参考文献[1]邓连凯，王文文.供应链整体营运资金管理分析[J].中国管