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国际金融项目四外汇风险知识点22：面对汇率波动，你准备好了吗？---外汇风险的种类主讲教师：余海萍外汇风险概念概念外汇风险(foreignexchangeexposure)，是指一个组织、经济实体或个人在一定时期内对外经济、贸易、金融活动中，以外币表示的资产或负债因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值的增加或减少的可能性。这种变动可能是损失，也可能是额外的利益。交易风险123经济风险会计风险外汇风险分类交易风险是指一个经济实体或个人在以外币计价的国际经济活动中，由于外汇汇率波动而引起的应收资产与应付债务价值变化，从而蒙受实际损失的可能性。1、交易风险ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.

对外贸易风险01国际借贷风险02

国际投资风险03外汇买卖风险04对外贸易风险01某出口商出口商品，价值100万美元，三个月后收到货款，即期汇率：1美元=6.5，三个月远期1美元=6.4，则该企业少收多少人民币?国际借贷风险021979年我国政府利用日本政府贷款，根据双方协议，日元贷款每年支付一定数额，不是一次性支付，利率因年而异，一批贷款分若干年付清，还款时还日元。当时由于人民币盯住美元，日元对美元不断升值，对日元贷款的偿还极为不利，单单利息上的损失就达3．91亿美元。国际投资风险03中国某金融机构某年1月在日本东京发行一笔债券，债券货币单位为日元，发行总额为100亿日元，年利率为8.7%，期限12年，到期还本付息总额204．4亿日元。发行日元债券时美元兑日元汇率为1：222．22，清偿时美元兑日元汇率下跌为1：109．89。外汇买卖风险04日本某银行在某年某日分别买入1月期10万美元和卖出同样期限的8万美元，当时美元兑日元汇率为1：100。若1个月后美元兑日元汇率为1：90，该银行承担了什么风险？

经济风险是指由于非预期外汇汇率发生波动，而引起的国际企业未来一定时间内以本币衡量的收益减少的潜在性风险。它对企业影响最大，企业最重视这种汇率风险。2、经济风险会计风险又称转移风险、记账风险、折算风险、换算风险、账面风险。它是指经济实体在将各种外币资产负债转换成记账货币的会计处理业务中，由于汇率变化而引起资产负债表中某些外汇项目金额变化，出现账面损失的可能性的风险。3、会计风险三种汇率风险的区别区别点经济风险交易风险会计风险支生的时间预测企业未来收益经营过程中经营结果造成的损益真实性潜在的真实的账面的衡量损益的角度企业整体单笔的

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