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文档简介

XX《应收账款管理步骤》文件编号：版本：A发文号：生效日期：制订：日期：审核：日期：同意：日期：项次更改内容更改方法更改时间更改者备注文件更改页文件编号：应收账款管理步骤步骤一、【管理目标】为加强企业对应收账款全方面管理，真实、正确、完整核实应收款项，加速资金周转和货款回笼，降低坏账损失，规范企业业务处理，特制订本管理步骤；应收款项处理符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度。二、【运作控制关键点】销售收款和发票开具。财会部门依据销售协议、发货单据等确定收入，立即收取款项（经过金税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应该经过企业核定账户进行结算；赊销款监控。销售部门应建立赊销管理台账，立即和财会部门查对款项到账情况，会同财会部门立即监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款立即向销售部门提出预警；欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订对应方法，落实催收责任，立即催收。三、【部门权责】负责部门：财务部，1、 负责应收账款核实和确定；2、 负责保管销售协议文本，督促搜集对账文件，回复用户对账和查询；3、 建立和登记应收款协议台账，开具销售发票；4、 查对应收账款，编制应收账款计划，督促和检验应收应收账款计划完成情况。。连责部门：销售部门，1、 负责对用户信用进行管理；2、 办理销售协议及相关对账文件审核审批手续和文本交接；3、 办理开具销售发票申请审核、发票签收等；4、 建立和登记应收款协议台账，按月和财务部应收款协议台账和会计账查对；5、 查对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。配合部门：企业高层领导，负责赊销款项审核，同意赊销款信用额度、回款时间等工作。监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果监督工作。四、【支持文件】●应收账款管理步骤●成品出库步骤五、【引用文件】●无六、【步骤图示】七、【步骤说明】序号步骤步骤工作内容及要求责任人输出（统计、报表及文件）一销售协议建立1、销售部应建立用户档案，做好用户资信调查，为信用评价提供完整科学依据。关键调查用户品质、能力、资产、连续经营等要素，并进行综合信用等级评价。2、按要求步骤办理协议审批，财务部经理对协议约定结算金额、结算方法、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核，严格把关。销售部财务部销售协议二应收款项管理1、财务部审核协议、发货单及做销售台帐报表；2、财务部审核无误后开发票，确定销售收入和应收账款，做凭证记帐；3、用户付款，财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新统计；4、财务部门组织业务部门每个月和外部单位或个人对账成本会计销售台帐报表输入总帐系统销售发票三账龄分析财务部编制应收账款明细、账龄报表财务部销售台帐报表四催收欠款财务部检验用户是否按协议要求按时付款，假如逾期，转销售部催收账款并控制后续发货维护等财务部销售部销售台帐报表五完成结算结算完成帐务处理财务部销售台帐报表输入总帐系统八、【关键包含文档/信息步骤】文档名称编制部门/人员关键内

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