经营月报管理制度网络版

关于印发《中国航空汽车工业控股有限公司国际并购和战投引入月报制度（试行）》的通知各部门：为规范投资活动，提升提高科学管理运作水平，拉动投资工作有效进行，特制定《中国航空汽车工业控股有限公司国际并购和战投引入月报制度（试行）》。，现印发各部门，请遵照执行。二○一三年八月一日中国航空汽车工业控股有限公司**国际并购经营和战投引入月报制度（试行）第一章总则第一条为进一步落实**（以下简称**）对所属企业管控，完成集团公司下达的经营考核任务，促进年度经营计划的完成，为规范中国航空汽车工业控股有限公司（以下简称中航工业汽车）投资活动，有效提升公司在国际并购和引入战略投资者两项业务中的管理运营效率，同时构建相应的管理信息平台，及时汇总和整理相关的材料，为企业决策提供系统规范的商业信息支持形成**总部和所属企业经营信息月度沟通机制，根据《中国航空工业集团公司境外投资管理办法（试行）》及《中国航空汽车工业控股有限公司投资管理办法（试行）》规定，结合公司经营工作管理模式及相关工作制度实际情况，特制定本制度。第二条本制度中国际并购及引入战略投资者是指：定义（一） 国际并购是指以中航工业汽车为收购主体或以中航工业汽车控股为目的，对海外汽车零部件制造企业的并购行为；兼并收购（二） 引入战投是指为顺利完成国际并购，为项目引进的投资伙伴。引入战略投资者是指为优化股权结构、拓宽融资渠道、顺利实现项目并购或IPO之前为实现顺利上市，投资于公司或作为收购主体的特殊目的公司股份，并中长期持有的产业和财务投资者。引入战投第三条月报的定义：（一） 编制本月报旨在定期整理及汇总关于中航工业汽车国际并购项目的信息，以此平台优化对项目资料的管理和对项目信息的持续关注，把握国际汽车零部件企业的最新动向，为企业的运营决策提供信息支持。同时，定期整理和汇总潜在战略投资者信息，为公司的持续发展建立数据库。（二） 月报的报送单位为中航工业汽车公司领导及相关部门，报送频率为每月二次，月中以邮件形式传阅，月末以阅批件形式OA报送。第四条本制度适用于中航工业汽车**公司总部及各所属单位。第二章经营月报的形式及内容第一第四条条国际并购项目月报经营月报内容具体要求（一）财务指标完成情况经营月报应体现各单位月度和年度累计营业收入、利润总额、EVA等财务指标完成情况及同比变化情况。经营月报应体现各单位所属下一级企业（或事业部）月度和年度累计营业收入和利润总额完成情况及同比变化情况。经营月报应体现各单位大类产品（按总部要求归类）月度和年度累计销售收入、销售数量和利润总额完成情况及同比变化情况。指标未按预算完成的和出现异常的要说明原因。（二）重点工作完成情况及分析 月报 编制本月报旨在经营月报应报告**年度经营考核中对所属单位下达重点工作任务的完成情况，未按计划完成的要说明原因。对新增的重大项目和重大经营事项等要列入经营月报定期报告。重大项目和重大经营事项等第一次报告时要附有全周期计划。后续计划如有调整，须在当期经营月报中说明。（三）经营月报中应对行业环境、竞争对手和客户情况进行分析比对。（四）经营月报内容不得涉密。第五条经营月报的形式（一）定期整理及汇总关于中航工业汽车国际并购项目的信息，以此平台优化对项目资料的管理和对项目信息的持续关注，把握国际汽车零部件企业的最新动向，为企业的运营决策提供信息支持经营月报采用电子邮件和正式行文两种形式，由所属单位自行选择。（二）数据信息可以经营月报附件形式报送。第六条经营月报报送。同时，定期整理和汇总潜在战略投资者信息，为公司的持续发展建立数据库。（一）月报的报送单位为中航工业汽车公司领导及相关部门，报送频率为每月二次，月中以邮件形式传阅，月末以阅批件形式OA报送各单位应由专人负责将经营月报定期报送****部。人员的设置和变化应及时通报。（二）经营月报由****部负责汇总整理，在OA网经营平台发布。同时打印一份纸质文件，请公司领导批阅。（三）经营月报报送时间为每月7日，如遇休息日，报送时间为休息日的前一个工作日。（二） 纳入月报并购项目包括确认跟进、重点关注以及实际操作的各个项目。（三一） 项目信息 初次纳入月报的项目应附上项目信息。项目信息应涵盖并购对象的基本情况，调查并填报填写《并购对象基本情况调查表》（见附件一）。调查表中有关并购对象公司产品、市场、运营等相关情况，由规划部、投资部及财务部分别负责相关内容并由月报起草人共同整理汇总完成。月报中对对象标的公司产品的描述应重点阐述具有核心产品系列竞争优势的产品系列，需详细诠释产品的定义、材料、核心工艺、在汽车中的装配部位。从技术的角度作出相关分析，并初步了解该产品的细分市场行情，以助于判断对是否符合公司发展战略的符合性。月报中对对象标的公司市场情况的介绍应详细说明产品的全球市场布局、细分市场行情、生产和销售，以及各地区所占销售收入的比例，各产品所占销售收入的比例，客户名称以及客户订单所占销售收入的比例等产销及客户，以及后续发展预测。。月报中对对象标的公司运营情况的分析应根据其现有财务数据，有由财务部做出相关企业完成运营财务状况的判断分析及判断，建立并购的估值模型、测算投资回收期。（二四） 进展情况 及时汇总与对象标的公司或其卖方顾问的沟通情况，根据项目基本信息以及补充第（一三）条中的项目信息情况提出需进一步了解的信息清单、完成项目报告并提交公司审议，根据公司会议审议决定有针对性的安排后续工作内容。，汇报各项目进展情况及前期布置工作完成情况。（四三） 后续工作安排 根据各项目进展情况和项目计划以及领导要求，列出下一步工作计划。根据对象公司的出售程序及沟通情况，及时补充更新信息和完善项目报告，做好报价准备。（四五） 中介及项目渠道简况 定期汇报月报周期内与各中介的沟通情况，概述近期接触项目信息，整理汇总及维护项目来源渠道。，多渠道全方面的了解国际市场汽车零部件企业的动向。（六） 进入实际并购操作项目。按制定的时间进度表及具体工作计划，及时详尽汇报项目动态，前期工作完成情况。必要时，可单独列项还汇报，或形成独立报告定期上报。（七）其他 标的公司近期动态及相关行业动态。第二条引入战略投资者月报具体要求（一）纳入月报的投资者包括在接触和进入实际合作进程的投资者（二一） 投资者信息 初次纳入月报的战略投资者信息应涵盖潜在战略投资者的基本情况、投资偏好，调查并填报填写《战略投资者基本情况调查表》（见附件二）。制作中航工业汽车公司企业情况推介材料，介绍公司的主营方向和发展战略，定期更新企业的相关财务信息、公司估值等。明确战略投资者的引入目的（并购项目、IPO等），以及战略投资者的近期动态。并有针对性的多渠道联系战略投资者。（二三） 进展情况 及时汇总与潜在各战略投资者的沟通情况、，合作进展情况、前期工作完成情况、资金落实情况、补充完善投资者信息分析合作的方式与价值，商议下一步的工作安排，完成相应的报告。（三四） 后续工作安排 根据公司审议的决定，根据工作进展情况和工作计划，以及公司决议和领导要求，列出下一步工作计划，并根据工作安排与相关对接人保持良好的沟通。（五四） 其他 行业动态汇总谈判及后续跟进情况第三章附则第七条本制度由****部编制并负责解释。第八条本制度自颁布之日起施行。主题词：附件一并购对象基本情况调查表并购对象名称：索引号：BG-调查目标是否适用附表/附图/附件有无问题后续工作项目来源调查内容：出售信息来源，联系人，时限；出售方式（资产、股权…）并购竞争对手出售原因调查内容：出售的真实原因整理；出售急迫性评估；企业的历史沿革调查内容：1、并购对象设立前的历史演变情况，并购目标公司设立、改制、名称变更、主营业务变更、重大收购兼并、隶属关系及控制人变动等情况；2、并购对象的独立性并购对象历史沿革情况调查表（表1-1）主营业务情况调查表并购对象股权结构及股本演变情况调查内容：并购对象股本变化的情况；并购对象的组织结构调查内容：1、并购对象各管理和业务部门设置和职责划分；2、并购对象各分公司、控股子公司和参股公司的基本情况；3、并购对象治理结构；1、并购对象的组织结构图（图1-1）财务状况调查内容：1、了解企业财务状况及盈利水平；2、分析企业盈利水平的发展趋势；3、与同行业水平相比较所处的状态；4、长期投资状况及构成；5、固定资产及无形资产情况；6、存在问题及财务风险财务信息部分建议增加现金流量表和所有者权益变动表资产负债表损益表财务状况变动表行业概况调查内容：1、并购对象所处行业的现状及发展前景；2、行业发展的有利和不利因素；行业情况调查表产品市场及竞争调查内容：1、并购对象主要产品的市场情况；2、并购对象产品在市场中的地位及竞争力；3、竞争格局；4、主要竞争对手情况；5、产品市场风险市场格局图并购对象的产品的生产和销售调查内容：并购对象主要产品、生产和销售情况；全球市场分布；主要客户情况，依赖性；并购对象产品标准和质量控制情况；原材料和能源使用情况；产品产能情况表制造和质量保证能力评估表；主要客户和供应商情况调查表技术和研发调查内容：1、并购对象是否拥有主营业务的核心技术，其来源和方式；2、并购对象是否拥有技术不断创新的机制和进一步开发的能力；3、核心技术依赖性，存续期限；4、专利或知识产权数量发展目标调查内容：1、是否制定明确的业务发展目标，整体经营目标和主要业务经营目标；2、业务发展计划是否可行；3、发展潜力和持续发展能力，对困难的预测业务发展计划统计表环境评价调查内容：生产对环境影响及环保成本并购对象人事、薪酬、福利等情况调查内容：1、并购对象人力资源构成（人数、构成等）；2、并购对象的人事、薪酬、养老金等情况；并购对象诉讼、仲裁及行政处罚情况调查内容：1、调查并购对象是否披露与发行上市有关的诉讼、仲裁及行政处罚事项；附件二战略投资者基本情况调查表战略投资者名称：索引号：ZT-编号来源名称公司类型性质（国有/民营）产业/财务）资金规模来源及来源业绩情况收益率要求退出时间要求拟退出方式拟参与项目谈判情况后续跟进12345填报说明：一、 资料定期更新1. 企业基本情况企业主营方向及细分市场分析，市场发展预期2. 商业计划书3. 运营数据，财务信息（定期更新），公司估值。4. 公司管理团队情况5. 营销资料6. 退出机制二、 寻找战略投资者1. 准备并购项目引入战略投资者推介材料2. 明确引入战略投资者的出发点及最终目标资金/人才/管理/市场/供应链等3. 多渠道联络战略投资者三、 选择战略投资者1. 选定潜在战略投资者范围2. 了解战略投资者基本情况1） 投资项目偏好2） 资金来源及资金规模3） 业绩情况内部收益率要求、4） 投资增值效应推出时间要求是否能为企业未来上市，吸引机构投资者，提升企业品牌等