考研政治经济学真题14含答案

考研政治经济学真题14

一、概念题

1.资产重组

答案：资产重组指现有企业进行股份制改组时，将企业部分资产连同负债实行分离，设立两个或两个

以上有产权关系或相互独立、没有产权关系的企业法人。资产重组主要包括资产剥离、剥离后资产的

重新组合以及各企业之间经济关系的处理等方面。从产权经济学的角度看，资产重组的实质在于对企

业边界进行调整。从理论上说，企业存在着一个最优规模问题。当企业规模太大，导致效率不高、效

益不佳，这种情况下企业就应当剥离出部分亏损或成本、效益不匹配的业务；当企业规模太小、业务

较单一，导致风险较大，此时就应当通过收购、兼并适时进入新的业务领域，一开展多种经营，以降

低整体风险。从会计学的角度看，资产重组是指企业与其他主体在资产、负债或所有者权益诸项目之

间的调整，从而达到资源有效配置的交易行为。

2.企业经营机制

答案：企业经营机制指企业根据市场信号、国家计划及宏观经济政策，自主协调自身行为，推动企业

经济运行的内在条件和功能。国有企业转换经营机制的目标是：使企业适应市场的要求，依法成为自

主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的商品生产者和经营者，成为独立享有民事权利和承担民事

责任的法人实体。

3.恩格尔系数

答案：恩格尔系数指食品支出总额占个人消费支出总额的比重。19世纪德国统计学家恩格尔根据统计

资料，对消费结构的变化得出一个规律：一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物

的支出所占的比例就越大，随着家庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出则会

下降。推而广之，一个国家越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比

例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势。恩格尔系数的计算公式如下：

一-^4勿支出额

恩格尔系数=［总收恩格尔系数是国际上通用的衡量居民生活水平高低的一项重要指标，一般随

居民家庭收入和生活水平的提高而下降。根据联合国粮农组织提出的标准，恩格尔系数在59购以上为

贫困，50~59%为温饱，40~50%为小康，30~40%为富裕，低于30%为最富裕。

4.消费方式

答案：消费方式指人们消费生活资料和劳务所采取的方法和形式。消费的自然方式，是由产品的自然

属性决定的；消费的社会方式，取决于社会经济条件、历史传统和风俗习惯等社会因素。社会文化以

及消费者自身的文化水平是影响居民的消费方式的直接原因。首先，不同文化水平的消费者有不同的

消费方式。文化水平较高的消费者更注重和追求消费的高雅性和个性，而文化水平低的在这一方面就

差一些。其次，有不同文化传统的民族消费方式也不同，不同国家的不同的消费习俗、伦理道德，都

会导致消费方式的差异。消费者行为最终取决于消费者的偏好，消费者的个人偏好会影响消费者的选

择。对于自己喜欢的消费品，消费者会增加购买；而对于自己不喜欢的消费品，消费者会减少购买。

5.农业产业化经营

答案：农业产业化经营是以市场为导向，以家庭承包经营为基础，依靠龙头企业及各种中介组织的举

动，将农业的产前、产中和产后诸环节联结为完整的产业链条，实行多种形式的一体化经营，形成系

统内部有机结合、相互促进和利益互补机制，实现资源优化配置的一种新型的农业经营方式。农业产

业化经营，国际上称之为"AgriculturalIntegration",最早于20世纪50年代中期在美国兴起，然后传

入西欧和日本，传入发展中国家较晚。农业产业化经营的理念，就是实行区域化布局、专业化生产、

一体化经营、社会化服务、企业化管理，使农业这一最传统的产业在产业化进程中，彻底改变其原有

第一产业的业态，成为社会大生产的一个组成部分。

农业产业化经营通常采用三种组织模式：一是公司企业模式，如农工商综合体；二是合作社模式；

三是合同生产模式，如某个公司没有内部纵向一体化经营，仅有外部单层一体化经营，即为合同生产

模式。从发育层次上看，农业产业化经营主要有两种类型：一是松散型，以合同为联结纽带，属于初

级形式；二是紧密型，以资产为联结纽带，属于高级形式。初级形式可以发展为高级形式。

农业产业化经营是当代中国农村深化改革与发展的战略抉择。通过农业产业化经营，将产销各环节

联结为纵向一体化的产业链条，形成新的运行机制、积累和发展机制，形成加工、销售的聚合规模经

济，增加农业产业的市场竞争力，实现可持续发展。

6.产权制度

答案：产权制度指以既定产权关系和产权规则为基础形成的且能对产权关系实行有效组合、调节、保

护的制度安排。现代产权制度是与社会化大生产和现代市场经济相适应的。

经济学中，产权通常指与财产权相关的“一束权利”，或者说是在财产归属基础上引申出来的权利

空间，并且经常与“激励机制、监督费用、排他性收益权、风险、机会主义倾向、组织成本和资产专

用性”等概念相联。现代产权已经超越了企业产权这个范围，它当然包括企业里面的多种产权关系，

各种投资者的产权关系，它是着眼于整个中国的社会来说的，这里面既有国家的产权，也有企业里边

种种投资人的产权，也有民间私人产权，私人产权包括普通私人的产权，还有知识分子技术人员的技

术产权。现代意义上的产权范畴有极其丰富的涵义，简而言之，产权就是财产所有权及其派生的一组

权利的总称，产权又是所有制在法律上的体现，因而是所有制的核心和主要内容。在现代市场经济条

件下，产权不等同于所有权，而有其更为丰富的内涵。

7.公司治理

答案：公司治理是联系企业各棚关利益主体的一系列制度安排和结构关系网络，包括公司治理结构和

公司治理的市场机制。公司治理属于基础制度层面。从监控主体的角度看，目前的公司治理主要概括

为三种模式：家族监控、内部监控和外部监控。从公司治理的系统层面上，主要包括两个层次：公司

治理和公司管理。公司治理规定了整个企业运作的基本网络框架，♦公司管理则是在这个既定的框架下

驾驭企业奔向既定目标。在纵向上，公司治理与公司管理之间相互协调发展，两者之间存在匹配性和

替代性；在横向上，战略管理层是公司治理和公司管理联结的纽带，治理作为基本构架规定了管理的

导向和原则，但管理的日积月累的微观作用，会对治理起到调整的作用。

二、辨析题

1.我国国有经济的改革不在于其规模数量的变化，关键是提高国有资产的整体质量，加强国有经济

的支配力、控制力和竞争力。

答案：这种说法是正确的。

在社会主义市场经济发展中，国有经济必须起主导作用，但国有经济起主导作用，主要体现在支配

力、控制力和竞争力上，对关系国民经济命脉的重要产业和关键领域，国有经济必须占支配地位。在

此前提下，国有经济比重可以减少一些。要着眼于搞好整个国民经济，抓好大的，放活小的，对国有

企业进行战略性改组。

①国有经济的主导作用主要体现在控制力上。控制力的主要标志是在“关系国民经济命脉的重要行

业和关键领域占支配地位，支撑、引导和带动整个社会经济的发展，在实现国家宏观调控目标中发挥

重要作用”。

②在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占有支配地位。经济命脉在社会发展

的不同阶段有不同的内容。从我国现阶段看，国有经济必须控制的行业和领域主要包括：涉及国家安

全的行业，自然垄断行业，提供重要公共产品和服务的行业，以及支柱产业和高新技术产业中的重要

骨干企业。其他行业和领域，可以通过资产重组和结构调整，集中力量，加强重点，提高国有经济的

整体素质。

③在坚持公有制为主体，由国家控制国民经济命脉、增强国民经济的控制力和竞争力的前提下，国

有经济的比重少一些，不会影响我国的社会主义性质。

④国有经济的主导作用是质和量的统一。国有经济应保持必要的数量，没有一定的量，就没有一定

的质。单纯量的变化，发展到一定程度就可能转化为质的差别。控制经济命脉，国有资产在社会总资

产中占优势，是国有经济保持主导作用的前提。生产条件的分配，是决定生产关系性质及其地位最本

质的东西。生产资料数量及运行状况，与创造财富的能力和控制力是成正比的。国有生产资料占优势，

国有经济支配经济命脉，国有经济才能发挥主导作用。资产优势又是剩余产品优势的保证。如果国有

经济不保持必要的数量，不考虑企业大小及其在国民经济中的地位，一味地退，分光卖尽，失去对经

济命脉的控制力，而让非公有制经济占了统治地位，不仅公有制的主体地位和人民的根本利益得不到

保证，而且国家和社会的性质也会发生变化。

国有经济的主导作用更重要的是表现在质上。质与量比较，质居首位。在有了一定的量和量的素质

不高的情况下尤其如此。没有质的优势，仅仅靠落后的量，是无用的，量的优势也是不能持久的。因

此，在国有经济保持必要数量的同时，必须着重致力于分布的优化和质的提高。要从战略上调整国有

经济布局，要同产业结构的优化升级和所有制结构的调整完善结合起来，坚持有进有退，有所为有所

不为，而把主要力量用于整体素质进一步提高和分布更加合理上。每一个企业和行业都要加速技术进

步，优化产品结构，提高劳动者素质，提高管理水平，降低消耗，降低成本，不断为社会作更大的贡

献。所有国有企业的干部和职工，都要以对党的事业和广大人民群众根本利益高度负责的态度，来提

高国有企业的素质，搞好国有企业，发展国有企业。

三、简答题

1.简述如何深化我国国有资产管理体制的改革？

答案：深化国有企业改革面临的主要问题

国有企业改革是一个艰巨的、不断深化的过程。在这个过程中，虽然改革已经取得了明显的成效，

但仍然存在一些突出的问题，主要有：

(1)国有企业经济效益仍然不够高。据有关统计分析，国有独立核算工业企业主要经济效益指标长期

低于全国工业平均水平。在一些行业中，国有企业甚至出现持续多年的亏损。

(2)国有企业资产负债率过高。由于国有企业负债率高，偿债能力弱，曾经形成“多角”债务链，并

导致国有商业银行不良资产比例居高不下。

(3)国有企业因历史原因形成的包袱重。在计划经济体制下，国有企业的离退休人员、职工医疗费用、

职工住房等项费用支出是由企业负担的。如果不解脱由传统体制带来的历史性企业包袱，企业就很难

搞活，难以提升企业的市场竞争力。

(4)国有企业冗员问题严重。国有企业过量冗员是由多种因素造成的，在改革过程中，如果不彻底解

决过量企业冗员，企业资源的优化配置就难以实现，也不可能实质性地解决企业的负担。

(5)在企业体制上，虽然相当多的国有企业通过改制，形成了现代企业制度的基本框架，但远未形成

有效的现代企业制度的运作机制。例如，在国有独资公司，虽然按公司制的基本框架进行了改制，但

由于股权绝对集中，未能形成现代企业的相互制衡的治理结构，传统体制的色彩仍然浓厚；在国有控

股公司，由于国有股的股权代表仍然不能切实承担责任，公司的“内部人控制问题”没有得到很好解

决。

2.简述作为市场经济微观基础的企业基本特征及其形成前提。

答案：⑴企业的基本特征

①自主经营，即企业拥有经营的自主权，政府不得直接深入企业内部干预企业的合法经营。

②自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。只有自负盈亏，企

业在市场经济活动中才有足够的经营动力和压力。

③自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力

并由企业根据市场状况及其预期的获利空间自主决策。

④自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。企业作为独立的市场主体，从自身利益出发，要在成

本与收益、风险与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险防范机制。

（2）企业的形成前提

企业形成市场经济微观基础的关键前提条件是必须要有明确的产权，并在明确产权基础上进一步明

确投资主体。对于市场经济中的企业来说，首先必须有明确的产权，并在明确产权基础上有明确的、

对投资享有权益并承担责任的投资主体。只有这样，才有了成为市场主体的基本条件。在一定意义上，

产权的明晰是与投资主体的确定紧密相关的，如果投资主体不具体、不确定，产权的明晰则无从谈起。

只有产权明晰，才能使计划经济体制中的国有企业转变成市场经济中的自负盈亏、自主经营、自我发

展和自我约束的经济主体。

3.在我国国有企业改革中，如何形成有效的公司治理结构来实现企业制度的创新？

答案：公司治理结构，也称之为公司法人治理结构，是指所有者，经营者和监督者之间通过公司权力

机关（股东大会），经营决策与执行机关（董事会、经理），监督机关（监事会）而形成权责明确，相互制约，

协调运转和科学决策的联系，并依法律、法规、规章和公司章程等规定予以制度化的统一机制；通俗

地讲，就是公司的领导和组织体制机构，通过治理结构形成公司内部的三个机构之间的权力的合理分

配，使各行为人权责明确，相互协调，相互制衡的关系，保证公司交易安全，运行平稳、健康，使股

东利益及利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人等）共同利益得到平衡与合法保护。

公司治理结构主要是规范股东会、董事会和经理层三者关系，其实质是通过规范所有者和经营者之

间的权责，保证公司投资者的投资得到最佳回报的一整套制度安排，而这是现代企业制度充分发挥作

用、现代企业获得良好绩效的关键所在。因此，建立有效的公司治理结构是建立以“产权清晰、权责

明确、政企分开、管理科学”为主要内容的现代企业制度的核心。

（1）合理的公司产权制度是建立有效公司治理结构的决定性基础，为此，国有企业必须加快建立合理

有效的公司产权制度。在保持公有制占主导地位的前提下，我国国有企业要加快建立合理有效的公司

产权制度，主要应做到以下五点：

①使产权责任明晰化。要使企业财产关系清晰，责任明确，资产所有权、法人财产权、企业经营权

都有明晰的界定。

②使产权主体独立化。在产权责任明晰的基础上，还应有具体的(最好是人格化的)主体来独立行使

产权。

③使产权结构多元化。只有具有多元化(社会化)产权，社会资源才可能得到充分利用和有效配置，

企业发展空间才可能是无限的，对企业的监督力度也将由此得到加强。

④使产权运作资本化。企业各种金融资本、实物资产和无形资产包括人力资本的产权，都可作为经

营性的资本要素来运用。

⑤使产权交易市场化。企业改组、联合、并购应主要通过资本市场和其他市场化的产权交易方式来

实现。

(2)建立有效的公司产权制度，其关键是完善国有出资人到位制度。国有出资人到位制度，实际上就

是国有资产管理制度，它是国有资产经营管理体制和机制的总称。随着以市场为取向的经济体制改革

和国有企业改革不断深化，我国国有出资人应该说初步到位，但现行国有出资人到位制度依然存在一

系列弊端，严重制约了国有企业的进一步改革和发展。完善国有出资人到位制度应该坚持以下三项基

本原则：

一是能够充分发挥国有资产的特定功能。国有资产存在的基本理由是,现实经济生活中有一些领域,

或者由于其重要性不能让非国有资本控制，或者由于其盈利性差、风险大，非国有资本不愿进入或进

入不足，这些领域是国有资产的功能性领域。适宜的国有出资人到位制度应该能够保证有足够的国有

资本进入这些领域，发挥弥补市场缺陷的功能。

二是能够充分实现国有资产的保值增值。作为一种资源和资产，国有资产也有保值增值的内在要求,

经营性国有资产更是如此。这一点是显而易见的。适宜的国有出资人到位制度应该能够充分实现国有

资产的保值增值。

三是坚持实行“统一所有、分级行使、授权经营、严格监管”。在国有资产管理实行“国家所有，

分级管理，授权经营，分工监管”的基础上，党的十六大进一步提出要建立如前所述的新型国有资产

管理体制。这一新型的国有资产管理体制可以概括为“统一所有，分级行使，授权经营，严格监管”。

这是我们在可操作性上完善国有出资人到位制度应坚持的一项基本原则。

(3)总体而言，我国国有大中型企业实施规范化的公司制改革时，应在以下方面强化公司治理结构的

建立，从而形成有效的公司治理结构、实现企业制度的创新：

①克服政企不分带来的障碍。政府对国有企业的直接干预和国有股东权能不到位并存，是公司法人

治理机制不规范的重要原因。国家是特殊的股东，如果国家股东的行为不端正，没有哪种力量能对他

进行制约。因此，政府代表国家进入市场直接行使股东权能是不适宜的。政府作为社会管理者，面对

各类企业一视同仁；政府作为国家所有者，要通过“出资人代表”而不是自己直接出面行使股东权能。

出资人代表是受国家所有者委托经营有资本的投资控股机构，以提高国有经济对股民经济的控制力和

国有资本权益最大化为目标运营国有资本，属于特殊企业法人。

②推进股权多元化，为公司法人治理结构的规范运作创造基本条件。实践证明，国有企业改制为国

有独资公司，从机制转换角度看并不理想。政府主要追求社会目标，惟一的由政府代表的国有股东往

往把社会目标强加到企业头上，要么要企业自办医院、学校，负责职工养老，安排冗员，替政府承担

社会保障职能；要么对企业经营决策直接干预，指挥企业投资或进入、退出哪个市场，或把困难企业

甩给优势企业，搞拉郎配等。这说明，以政府为背景的国有股东很难成为以经济效益为目标的合格股

东，国有独资公司难以建立规范的法人治理结构并规范运作。因此，通过股权结构设置防止和矫正国

有股东的非正常行为，把企业目标集中于追求经济效益，是国有企业公司制改制要遵循的重要原则。

一般来说，引人多元股东，包括另外的国有股东，特别是非国有股东，有利于所有者职能到位，形成

规范的公司治理结构；有多元股东制衡，易于实现政企分开，使企业目标集中于追求经济效益。

③构建合理的治理结构框架。治理结构框架应确保所有股东，包括小股东和非国有股东受到平等待

遇。如果他们的权利受到损害，他们有机会得到有效补偿；应确认利益相关者的合法权利，并且鼓励

公司和利益相关者在创造效益和工作机会以及为保持企业良好财务状况而积极地进行合作;保证及时

准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信

心自、O

④理顺公司人事管理。公司控制权的合理配置是公司灵活经营和防范风险的关键。公司控制权的核

心是对人的控制权，也就是说层次分明的人事管理权是公司控制权合理配置的核心。股东会、董事会、

经理和监事会之间的制衡体制，最终是通过对人的控制而实现的。理顺公司人事管理是建立规范的法

人治理结构的一个关键。

4.简述企业制度的演进。

答案：企业制度在其演变和发展过程中逐渐形成了三种基本类型，即单个业主制企业、合伙制企业

和公司制企业。

(1)单个业主制企业

单个业主制企业是一种自然人企业，是由一个公民投资开办的企业，投资者对企业债务承担无限责

任。也就是说，企业主要用自己所有的全部财产对企业的债务承担清偿责任，而不能仅用投入该企业

的资产来承担。

在单个业主制企业里，企业主是企业的惟一所有者，他承担企业的全部风险，并以其全部财产对企

业债务负无限责任。

单个业主制企业的自有资金是受到企业主财产限制的，因而这方面并没有一个具体的关于保证资金

最低限额的规定。

虽然企业主可以独自决定企业利润的支取或储备，但对企业主来说，自我筹资能力总是有限的。在

外部资金的筹措方面，各种不同的企业法律形式其信用基础也是不同的。它一方面取决于企业自有资

金的多少和扩大自有资金的能力，♦另一方面也依赖于对债务所负的责任和法律规定。此外，企业的实

际经济状况，特别是企业的收益情况，声誉的好坏，企业主的工作能力，企业在市场上的地位等等,

也对企业的信贷价值起着决定性作用。

(2)合伙制企业

合伙制企业是由二人或二人以上的业主按照协议投资，共同经营、共负盈亏的企业，合伙人对企业

的债务负连带无限责任。合伙企业应当有书面协议。它与独资企业一样，也是一种自然人企业，不具

备企业法人条件。

在合伙企业里,合伙人具有共同的经济利益，一致的权利义务，财产共有并由合伙人统一管理使用。

合伙人的风险是由合伙人现有的私人财产的多少来决定的，因此，一般不是按照股份多少来分配利润，

而是按公司合同分配利润的。

合伙企业和独资企业一样，也主要靠现有私人财产或通过所获得利润的逐渐积累使合伙人的投资额

增加，从而扩大自有资本。在外部筹资方面，如果先不考虑那些不是由法律形式决定的因素，那么，

合伙企业的信贷价值一般要大于独资企业，因为合伙企业中至少有两个合伙人负无限责任。

合伙制企业的特点决定了它主要适合于生产规模较小，经营管理不复杂的商业零售业、服务业等行

业，以及一些资金需要量不大，而工作业务涉及的资金量较大，个人信誉非常重要的行业，如律师事

务所、会计’事务所、广告事务所、股票经纪行和诊疗所等。

⑶公司制企业

公司制企业是一种所有权与控制权相对分离的法人企业，其典型形式是有限责任公司和股份有限公

司。

①有限责任公司

有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任

的企业法人。它是公司制企业的一种主要形式。

依照我国《公司法》的规定，有限责任公司具备如下法律特征：第一，有限责任公司是企业法人，

公司的股东以其出资额对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。第二，有限责任

公司的股东人数是有严格限制的。各国对有限责任公司股东数的规定不尽相同。我国《公司法》规定

股东人数为2人以上50人以下。第三，有限责任公司是资合公司，但同时具有较强的人合因素。公司

股东人数有限，一般相互认识，具有一定程度的信任感，其股份转让受到一定限制，向股东以外的人

转让股份须得到其他股东过半数同意。第四，有限责任公司不能向社会公开募集公司资本，不能发行

股票。第五，有限责任公司设立条件和程序相对股份有限公司而言较为简单和灵活，如组织机构、审

批程序都比股份有限公司简单。

②股份有限公司

股份有限公司是指其全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本，股东以其

所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。股份有限公司

是一种更为规范的公司制企业，在市场经济发达的国家已成为普遍性的主导型企业组织形式。

股份有限公司的设立有两种方式：一种是发起设立方式，即由发起人认购公司应发行的全部股份而

设立公司；另一种是募集设立方式，即由发起人认购公司应发行股份的一部分（一般不得少于35%）,

其余部分向社会公开募集而设立公司。

一般来说，股份有限公司的资本总额均分为等额股份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的

权益和承担的义务。股东以其持有的股份为限享受权益、承担义务。

股份有限公司的自有资本规模一般要比独资企业、合伙企业和有限责任公司大，而且，由于股份有

限公司可以采取募集设立方式，有条件的公司股票还可以上市，因而具有大规模的筹资能力，能够迅

速扩大企业规模。在筹集外部资金方面，股份有限公司由于规模更大、实力更强、行为更规范，因而

其信用一般也高于独资企业、合伙企业及有限责任公司。

5.分析影响居民消费结构及其变动的主要因素。

答案：一定时期内，人们在消费过程中对各类不同的消费品（包括服务）的消费，构成一定的消费结构。

消费结构是指各类消费支出在消费支出总额中所占的比例及其相互关系。它又分为居民家庭消费结构

和社会消费结构。由于消费需求本身是不断变化的，因此与之相联系的消费结构也不断变动。一定时

期的消费结构是一系列因素共同作用的结果，影响消费结构变动的因素主要有：

第一，居民收入水平。这是影响消费结构的最基本的因素。恩格尔定律揭示了居民收入水平与消费

结构之间存在着内在的联系，即居民水平越低，收入中用于购买食物开支所占的比例就越大；居民收

入水平越高，收入中用于购买食物开支所占比例越小。

第二，居民收入结构。社会消费结构取决于各种不同层次的收入组在全部居民家庭中的构成比重及

其本身的消费结构状况。一般来说，高收入水平的家庭所占比重较大，恩格尔系数则较小；低收入水

平的家庭所占比重越大，恩格尔系数越大。

第三，价格因素。这里所说的价格，既指消费品的绝对价格，也指它们的相对价格。后者是指各种

消费品的价格比例，既包括同类产品之间的差价，也包括不同类产品之间的比价。价格的涨落和价格

体系的调整，都会对消费需求产生影响，从而影响消费结构。

第四，商品因素。这是指市场上可供选择的商品的品种、数量、质量、花色、包装、商标等因素对

消费者消费行为的影响。

第五，消费者个人因素。包括消费者的消费知识、消费偏好、对市场信息的了解程度、周围社会环

境对消费水平的示范影响、消费者对时间的评价、对经济发展过程和未来状况不确定性的判断或预期

等，甚至包括纯粹的心理活动因素。

第六，社会对消费行为的引导。这是指社会所倡导的消费指导思想、政府制定的消费政策以及企业

通过广告、促销活动对产品的宣传等，都会对居民消费行为发生影响，进而影响消费构成。

此外，人口的构成（包括地区、民族、宗教信仰、年龄、性别、职业和文化教育水准等构成）、消费

传统和外部消费文化等都会影响居民的消费观念，进而影响居民的消费行为和消费结构。

最后，消费结构还直接受到产业结构和供给结构的影响。一定时期的消费结构，从根本上说，是由

一定的社会生产力水平所制约的产业结构和供给结构决定的。随着生产的发展和居民收入水平的提高,

消费结构会发生相应的变动，它反过来会对产业结构的状况和发展趋势产生重要的影响。

6.分析公司法人治理结构的组成及其制衡关系。

答案：（1）公司法人治理结构的定义

公司治理结构，也称之为公司法人治理结构，是指所有者，经营者和监督者之间通过公司权力机关

（股东大会），经营决策与执行机关（董事会、经理），监督机关（监事会）而形成权责明确，相互制约，协

调运转和科学决策的联系，并依法律、法规、规章和公司章程等规定予以制度化的统一机制；通俗地

讲,就是公司的领导和组织体制机构,通过治理结构形成公司内部的三个机构之间的权力的合理分配，

使各行为人权责明确，相互协调，相互制衡的关系，保证公司交易安全，运行平稳、健康，使股东利

益及利益相关者（董事、经理、监事、员工、债权人等）共同利益得到平衡与合法保护。

（2）公司法人治理结构的制衡关系

我国2005年颁布的《公司法》从立法上确立了我国现代公司法人治理的"三权分立——制衡”结构

模式，公司法分别设立股东大会、董事会、监事会来分别行使决策权、经营权、监督权；即由股东组

成的股东大会，并由其选举董事组成董事会，把公司法人财产权委托给董事会管理，董事会代表公司

运作公司法人财产权并聘请经理等高级职员具体执行，同时股东大会与职工民主选举产生监事组成监

事会，由其监督董事会，经理行使职权，这样从立法上形成了我国现代公司法人治理的“三权分立一

—制衡”结构模式。分权制衡是法人治理结构的基本特征。

股东作为公司财产的最终所有者，由于人数众多，他们不可能直接参与经营管理。股东通过股东大

会行使自己的审议权和投票权，维护自己的法定权益。股东大会是依照公司法和公司章程规定、由全

体股东组成的、决定公司重大问题的最高权力机构，它是股东表达其意志、利益和要求的主要场所和

工具。股东大会是以会议的形式来行使最终所有者的权利，即凡公司的重大事务都由股东大会来决定。

由于股东大会是规模较大的会议体权力机构，以会议决议的方式行使权力，它不可能是一个常设机

构，只能间隔一定的时间召开一次会议，如股东大会的普通年会一年召开一次。因此股东大会选举产

生他们信赖的人——董事,组成董事会。在股东大会闭会期间，董事会是公司的最高决策和领导机构，

是公司的法定代表。董事会代表全体股东的利益行使决策权。董事会实行集体负责制，在董事会成员

中，各个董事（包括董事长）是平等的，不存在领导与被领导的关系，他们共同对股东大会负责，不存

在董事长的个人绝对权利。

董事会聘任总经理，以总经理为首的经营班子是公司的执行机构，具体负责公司经营管理活动。公

司执行机构是公司业务活动的最高指挥中心。它执行董事会的决策。执行机构实行首长负责制，即公

司总经理个人负责制，总经理同执行机构中其他成员的关系是领导与被领导、上级与下级、首长与助

手的关系，其成员必须服从总经理的指挥。

股东大会选举产生监事会，监事会是公司专职监督机构，对股东大会负责，代表广大股东的利益，

监督董事会制定决策和经理人员执行决策。

这样，公司的股东大会、董事会、以总经理为首的执行机构和监事会就共同构成了现代公司制企业

的领导机构——公司法人治理结构。与传统企业领导体制相比较，公司法人治理结构最明显的特征就

是分权制衡：四种权力由四个不同的机构分别行使，四个机构既相互独立，同时又存在着相互制衡的

关系。在治理结构中，既要防止所有权侵犯经营决策权、经营管理权；也要防止经营决策权、经营管

理权架空所有权、排斥监督权。只有各机构都恪尽职守，又不越位，才能保证法人治理结构不会“失

灵”。

7.现代企业制度的内容。

答案：现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任为特征，以现代公司为主要形式

的企业制度。现代企业制度的内涵可以从以下几个方面把握：第一，现代企业制度是一种完备的企业

制度体系，而不是指企业某些方面的几项制度，更不能把它归结为企业内部的管理制度。第二，现代

企业制度反映的是一种资本组织形式，它与企业的生产力水平、生产技术装备水平并不存在对应关系。

一些企业拥有先进的生产技术和设备、先进的管理手段和方法，并取得了良好的经济效益，但不等于

说这些企业已经建立了现代企业制度。第三，现代企业制度是市场经济的微观基础，是市场经济体制

的一个组成部分，它与所有制形式没有必然的联系。第四，现代企业制度是指现代公司制企业，而不

是泛指任何公司制企业。第五，现代企业制度主要适用于通过大规模投资、大规模生产经营和专业化

管理，能带来更高经济效益的行业和部门，它不必要也不可能覆盖所有的经济部门。

现代企业制度的基本内容包括：

(1)完善的企业产权制度

企业产权制度又称企业法人制度或法人产权制度，它是现代企业制度的核心。由于企业产权制度实

现了企业中出资者的法律所有权与法人财产权的分离，因而可以说，企业法人财产是企业具有行为能

力的基础。企业产权制度具有四个基本功能：一是界定功能，即明确界定投资者与企业之间的责、权、

利关系使企业有独立的、可支配的法人财产，能依法取得相关的收益，并具有了依法自主经营、自负

盈亏、独立享有民事权利、承担民事义务的法人实体地位。二是激励功能，即企业拥有法人财产，就

可以利用它去谋求自身的利益。三是约束功能，即在产权清晰，职责明确的基础上必然产生内在的约

束和外在的约束。从企业内部讲，企业必须对出资者负责，承担资产保值增值的责任，企业内在的责

任风险产生内部约束机制；同样在企业外部，企业出资者可以用“脚”投票，再加上各项法律规章,

企业必须约束其经济行为。四是交易功能，即企业为了实现资产价值的最大化，可以通过市场交易转

移资产的使用价值，使企业产权的价值形态与使用价值形态相分离。产权交易的功能促进了资产的合

理流动，提高了资产的运营效果，实现了社会资源的有效配置。

(2)有限责任制度

企业获得独立的法人产权后，如何保障所有者权益免受企业在经营过程中的侵害，避免、减少或化

解经营风险，有限责任制是其主要办法。现代企业制度中的有限责任制包括两个方面的内容：一是企

业作为独立的法人实体以其全部法人财产为限，对其债务承担有限责任；二是当企业破产清盘时，出

资者以其出资额为限，对企业债务承担有限责任。出资者的最大损失就是投入企业的资本金，不会影

响他的其他财产。有限责任是企业财产组织形式上的一个重大进步。首先，它适应了市场经济作为风

险经济的要求。由于市场经济活动中存在着众多的自主决策的经济活动主体，经济活动决策的分散使

每个经营者决策的实现都充满了风险，而有限责任制可以使风险减轻和分散，即使决策失误导致企业

破产，投资者也不会倾家荡产，从而解除了投资者的后顾之忧，为迅速集中资本开办大型企业创造了

条件。其次，在企业法人制基础上确立的有限责任制，进一步促进了所有权与经营权的分离，使优秀

的经营人员可以独立自主地专司经营管理之职，更适合企业规模增大，技术日益复杂对经营者知识和

能力的需要，有利于提高资本的运营效率。

⑶科学的组织管理制度

现代企业制度有一套完整的企业内部组织管理制度，在规范的现代企业组织管理制度中，企业的所

有者、经营者和生产者之间，通过公司的权力机构、决策机构以及监督机构形成相互独立、权责分明、

互相制约的关系，从而为公司在激烈的市场竞争中高效运行和快速发展提供了组织保障。科学的企业

组织管理制度包括三方面内容：一是科学的企业组织形式，现代公司制企业是它的典型形式；二是科

学的企业组织管理机构，它一般以股东大会为最高权力机构，以董事会为决策机构，以监事会为检察

机构，以总经理为首的经理人员为执行机构，从而在制度上形成各负其责、协调运转、有效制衡的机

制；三是科学的经营管理制度。包括：合理的企业机构设置，人事、劳动、工资管理制度，计划、质

量、设备管理制度，财务、资金、成本管理制度，科技、新产品开发、销售管理制度，信息、人员培

训等管理制度。它是使出资者放心、经营者精心、生产者尽心的制度。

8.简述现代企业制度的特征。

答案：⑴产权清晰

产权清晰就是以法律的形式界定企业的出资者与企业之间的产权关系。在现代企业制度中，产权关

系表现为：出资者享有的财产终极所有权与企业拥有的法人财产权分离，即企业出资者拥有企业资产

的法律所有权。谁投资，谁拥有，投资多少，拥有多少。但这种终极所有权仅表现为企业财产的所有

权证书，作为终极财产所有权的凭证和对资产使用收益和剩余财产索取权的凭证。出资人投入的企业

现实资本则独立化为法人财产权归企业法人所有。企业依法享有排他的法人财产的占有、使用、处置

和收益权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。

(2)权责明确

权责明确是以法律形式确立出资人和企业法人对企业财产各自拥有的权利、承担的责任和履行的义

务。在现代企业制度中，企业作为独立的法人实体，以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏,

照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。出资者按照向企业的投资额享有所有者权益，包括资

产收益权、股权转让权、剩余财产分配权和经营管理者的选择权等。当企业破产时，出资者以其向企

业的投资额为限对企业债务承担有限责任。

(3)政企分开

政企职责分开主要是指政府的经济、行政、社会管理职能要与企业的经营管理职能分开。在现代企

业制度中，政府的经济管理职能主要是通过政策法规和经济手段来调控市场，引导企业经营活动，而

不是直接干预企业的生产经营活动。政府的行政管理职能是政府作为国家行政机关的一种职能，企业

不是政府行政机关，不承担政府的行政管理职能，政府不能按行政机构来管理企业。此外，企业不承

担社会福利、教育职能、就业职能，这些是政府的社会管理职能，通常由政府或社会组织来承担。

⑷管理科学

产权制度的创新带来了企业内部科学的组织管理制度的形成与发展。在现代企业制度中，依法形成

完备的法人治理结构、企业的权力机构、决策和执行机构、监督机构，职责明确，相互制约而又各司

其职；企业内部一系列涉及生产工艺流程、产品市场营销等科学管理制度以及劳动用工制度、工资等

收入分配制度、财务管理制度，调节着所有者、经营者和劳动者之间的关系，形成了激励与约束相结

合的经营机制，有利于企业的发展。

9.简述工场内部分工和社会分工的区别。

答案：社会分工是不同劳动者之间生产不同产品的分工，它的结果是形成众多的劳动部门。工场内部

分工则是生产同一产品的不同操作环节之间的分工，它的结果是形成一定的劳动规模。社会分工是各

种社会经济形态所共有的，它产生于原始社会的末期，并随着劳动产品和劳动部门种类的不断增多而

得到发展。而工场内部分工则是企业制度的产物，它产生于工场手工业，并在机器大工业中得到充分

发展。

这两种分工的区别主要表现为：

(1)在工场内部分工的场合，局部工人不生产商品，他们生产的是一种中间产品，变成商品的是局部

工人的共同产品；而在社会分工场合，各个独立生产者的产品都是作为商品而存在，每个独立生产者

的生产结果都是完成形态的产品。

(2)社会内部的分工是以不同劳动部门的产品买卖为媒介；而工场内部各局部劳动者之间的联系，则

以不同劳动力受统一指挥为前提。

(3)工场内部分工是以生产资料所有权的集中为前提，劳动和生产资料在不同操作环节上的分配，是

有计划、按比例并有铁的纪律实现的，♦而社会分工则是以生产资料所有权和管理权分散在许多不同的

商品生产者中间为前提，不同劳动在社会各生产部门间的分配，是通过市场的自发作用完成的，生产

比例性只在事后作为一种内在的、无声的自然必然性起着作用。因此，社会分工是市场组织存在的基

础，工场内部分工则是企业组织存在的基础。

四、论述题

1.如何理解建立现代企业制度是国有企业改革的方向?

答案：⑴现代企业制度的含义及特征

现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任为特征，以现代公司为主要形式的企

业制度。现代企业制度的内涵可以从以下几个方面把握：第一，现代企业制度是一种完备的企业制度

体系，而不是指企业某些方面的几项制度，更不能把它归结为企业内部的管理制度。第二，现代企业

制度反映的是一种资本组织形式，它与企业的生产力水平、生产技术装备水平并不存在对应关系。一

些企业拥有先进的生产技术和设备、先进的管理手段和方法，并取得了良好的经济效益，但不等于说

这些企业已经建立了现代企业制度。第三，现代企业制度是市场经济的微观基础，是市场经济体制的

一个组成部分，它与所有制形式没有必然的联系。第四，现代企业制度是指现代公司制企业，而不是

泛指任何公司制企业。第五，现代企业制度主要适用于通过大规模投资、大规模生产经营和专业化管

理，能带来更高经济效益的行业和部门，它不必要也不可能覆盖所有的经济部门。

特征：

①产权清晰

产权清晰就是以法律的形式界定企业的出资者与企业之间的产权关系。在现代企业制度中，产权关

系表现为：出资者享有的财产终极所有权与企业拥有的法人财产权分离，即企业出资者拥有企业资产

的法律所有权。谁投资，谁拥有，投资多少，拥有多少。但这种终极所有权仅表现为企业财产的所有

权证书，作为终极财产所有权的凭证和对资产使用收益和剩余财产索取权的凭证。出资人投入的企业

现实资本则独立化为法人财产权归企业法人所有。企业依法享有排他的法人财产的占有、使用、处置

和收益权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。

②权责明确

权责明确是以法律形式确立出资人和企业法人对企业财产各自拥有的权利、承担的责任和履行的义

务。在现代企业制度中，企业作为独立的法人实体，以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏，

照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。出资者按照向企业的投资额享有所有者权益，包括资

产收益权、股权转让权、剩余财产分配权和经营管理者的选择权等。当企业破产时，出资者以其向企

业的投资额为限对企业债务承担有限责任。

③政企分开

政企职责分开主要是指政府的经济、行政、社会管理职能要与企业的经营管理职能分开。在现代企

业制度中，政府的经济管理职能主要是通过政策法规和经济手段来调控市场，引导企业经营活动，而

不是直接干预企业的生产经营活动。政府的行政管理职能是政府作为国家行政机关的一种职能，企业

不是政府行政机关，不承担政府的行政管理职能，政府不能按行政机构来管理企业。此外，企业不承

担社会福利、教育职能、就业职能，这些是政府的社会管理职能，通常由政府或社会组织来承担。

④管理科学

产权制度的创新带来了企业内部科学的组织管理制度的形成与发展。在现代企业制度中，依法形成

完备的法人治理结构、企业的权力机构、决策和执行机构、监督机构，职责明确，相互制约而又各司

其职；企业内部一系列涉及生产工艺流程、产品市场营销等科学管理制度以及劳动用工制度、工资等

收入分配制度、财务管理制度，调节着所有者、经营者和劳动者之间的关系，形成了激励与约束相结

合的经营机制，有利于企业的发展。

(2)现代企业制度是国有企业改革的方向

国有企业建立现代企业制度是历史的必然。

国有大中型企业是我国现代化建设的支柱力量，是我国扩大财政收入、增加积累的主要源头，是我

国增加有效供给的主导部分,是解决我国经济结构矛盾的重点区位,是社会主义生产关系的主要载体,

是我国国民经济沿着社会主义方向发展的主要保证，是实现国家长治久安和保持社会稳定的保证。国

有大中型企业的上述地位和作用关系到社会主义制度能否在我国继续存在。因此，传统国有企业制度

必须转换为适应生产力发展和市场经济体制运行要求的现代企业制度。

第一，市场经济体制基本框架的基础是现代企业制度，它要求企业真正成为自主经营、自负盈亏、

自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体，我国传统国有企业制度不适合市场经济对企业成

为市场主体的要求，国有企业不建立现代企业制度，社会主义市场经济体制就不能真正建立。

第二，市场经济要求有完善的市场体系，而完善的市场体系又必须以独立的商品生产者的存在为前

提。企业经营的自主性越强，企业生产符合市场需要的商品就越多，市场就越发达，就越能对资源配

置起基础作用。国有企业不能成为市场主体，市场机制就不可能充分发挥作用。

第三，市场经济体制必须要有国家间接的宏观经济调控，而国家间接宏观调控也要求企业必须是独

立的商品生产经营者。因为国家间接宏观调控是通过市场这个中介传导系统对企业行为发生作用和影

响的，企业如果不能自动地对市场变化作出敏感的积极反应，间接宏观调控就不能发挥作用。

第四，在收入分配上，我国实行的是以按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度，它是以企

业作为分配的主体，这又要求国有企业必须首先成为市场的主体。

⑶国有企业建立现代企业制度的途径

①改革企业产权制度

产权制度改革是国有企业建立现代企业制度的关键，必须做到以下几点：

第一，理顺国有企业产权关系，处理好国家所有权与企业法人财产权的关系。国家是国有企业财产

所有权的惟一主体，拥有对企业财产的最终支配权。企业拥有独立行使的法人财产权，并以其全部法

人财产承担民事责任。

第二，建立经营者的所有权制约机制。两权分离后，国有资产所有者的利益仍要在企业经营者那里

得到实现，为此必须建立一套能保证国有资产在真正具有经营才能的人手上经营、能明晰企业应负的

国有资产保值与增值的责任、能对经营者“用脚投票”等所有权相制约的机制。

第三，明确产权关系上的自负盈亏责任。产权制度改革是要在产权关系上明确企业承担的债务责任

和破产责任。当企业破产时，国家只以投入企业的资本额为限承担有限责任。

第四，在明晰企业产权关系的基础上，建立和完善产权市场。国有企业进入产权市场可以使一定量

的国有资产吸收和组织更多的社会资本，放大国有资产的产权功能，提高其控制力、影响力和带动力，

同时又能使国有企业经营受到更多国有产权的制约，以保证国有资产营运效益的提高。

此外，国有企业还可以通过产权市场实现产权转让和流动，推动国有资产存量流向经济效益好的企

业，流向国民经济需要重点发展的部门，实现国有资产存量的优化配置。

②改革企业组织制度

首先，要改革政府管理职能和管理体制，真正做到政企分开。政府可以作为宏观经济的调控者，但

不能再用行政管理的方法使国有企业运行行政化。

其次，国有企业组织制度改革的重点是建立公司制企业，为此，必须建立符合市场经济规律和我国

国情的企业领导体制与组织管理制度。

③加强和改善企业的经营管理

首先，要更新企业经营管理上旧的思想观念，确立以市场为中心和依托的现代化管理观念。

其次,要实现管理组织现代化,建立市场适应性能力强的组织命令系统,健全和完善各项规童制度，

彻底改变无章可循、有章不循、违章不究的现象。

再次，要建立高水平的科研开发机构和高效率的决策机构，加强企业发展的战略研究，制定和实施

明确的企业发展战略、技术创新战略和市场营销战略，并根据市场变化适时调整。

最后，要广泛采用现代管理技术方法和手段，包括用于决策与预测的、用于生产组织和计划的、用

于技术和设计的现代管理方法，以及采取包括电子计算机在内的各种先进管理手段。

2.试述国有企业建立现代企业制度改革中产权明晰的含义及其实现途径。

答案：建立以公有制为主体的现代企业制度，是国有企业的改革方向，其基本特征是产权清晰、权责

明确、政企分开、管理科学。

(1)产权明晰的含义

产权清晰就是以法律的形式界定企业的出资者与企业之间的产权关系。在现代企业制度中，产权关

系表现为：出资者享有的财产终极所有权与企业拥有的法人财产权分离，即企业出资者拥有企业资产

的法律所有权。谁投资，谁拥有，投资多少，拥有多少。但这种终极所有权仅表现为企业财产的所有

权证书，作为终极财产所有权的凭证和对资产使用收益和剩余财产索取权的凭证。出资人投入的企业

现实资本则独立化为法人财产权归企业法人所有。企业依法享有排他的法人财产的占有、使用、处置

和收益权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。

(2)国有企业实现产权清晰的途径

①明确企业资产的所有权。企业资产的所有权主要包括三个方面的权能：a.依据出资者投入企业

的资产额，按照各个出资者相等的获益比率，取得资产收益。这是企业出资者所有权在经济上的实现

形式，也是企业出资者所有权最基本的权能。谁取得这种资产收益，就证明谁是企业资产所有权的行

使者。b.审定企业重大经营决策，尤其是与企业资产规模变动有关的和与企业收益分配有关的重大

决策。在审定企业重大决策的过程中，企业的出资者有否决权，但没有代替企业经营者决策，或强制

企业经营者做出某种决策的权利。c.选择企业经营者和其监督者。由于企业的出资者必须将所有权

之外的全部企业权利，均委托给企业的经营者，并且无法再干预企业的经营活动，因此，他们只能通

过正确地选择企业的经营者来保证自己的利益。与此同时，由于企业的出资者必须将监督企业经营者,

以防止其损害企业出资者利益的权利，委托给企业的监事会人员，因此，他们只能通过正确地选择企

业的监督者，来实施对企业经营者有效的监督。

②政府行使国有资产的所有权，必须落实到一个具体的政府部门，这不仅是为了使权利的行使者与

相应的责任承担者具体化，以便于具体操作，而且是为了使国有资产所有权的委托者对其代理者的监

督，具有具体的对象。过去的那种多部门行使所有权，但无人承担具体责任，监督找不到具体对象的

状况，不利于所有权的有效行使和所有权委托者的基本利益。

③政府代行国有资产的所有权，是其在社会主义市场经济体制下保留下来的微观经济职能，它与政

府在市场经济中担负的宏观经济管理职能是完全不同的。因此，政府行使国有资产所有权职能的机构

应与执行宏观经济管理职能的机构相分离，不能将它们混为一谈。

④从国有企业所采取的现代企业制度的产权关系特征中可以看出，企业资产的所有权与控制权(法

人财产权)分离，意味着在国有企业中建立法人财产制度，这种财产制度，实际上是企业真正具有法

人地位的基础。换句话说，只有当国有企业拥有了全部企业资产的控制权，它才不仅具有了独立的行

为能力，而且具有了独立的财产能力。也只有在这时，国有企业才具有了真正的法人地位。

3.为了有效解决代理问题，企业制度如何创新?并请对比美国、日本、德国现代公司的产权结构、治

理结构特点，说明我国国有企业治理结构如何创新？

答案：(1)为了有效解决委托人与代理人目标函数不一致而产生的代理问题，企业制度应从以下几个方

面进行创新：一是建立健全的行之有效的法规制度；二是形成股东可以“用脚投票”的健全的股票市

场；三是让竞争性的职业经理市场发挥作用；四是建立有效的激励机制；五是建立健全严格的财务及

其相关信息的披露制度。

(2)各国公司在实际中根据各自的股权结构特点、历史文化传统等因素，形成了各具特色的公司治理

结构及其解决代理问题的制度安排。美、日、德等国的公司治理结构及其相关制度安排就存在明显的

差异。例如，美国的公司治理结构被称为单层委员会制，公司不设监事会，治理机构只是由股东大会

和董事会构成。由于美国股权分散，因而股东在股票市场采用“用脚投票”(即公司股价的波动)机制，

及其竞争性的职业经理市场所产生的压力，在约束核心管理层的行为方面发挥着重要作用。与此相对

应，对核心管理层的高酬金激励(包括股票期权在内的长期激励计划的实施)在解决代理问题中也起重

要作用。日本公司治理结构内部控制体系的架构介于美国和德国模式之间。除了同样设立股东大会和

董事会以外，与董事会平行设立了一个监察机构。企业之间的相互持股及其法人持股占有很大比重，

商业银行与公司之间的关系较美国的公司与银行之间的关系更为紧密(日本的主银行制)。在日本，不

仅公司股权结构相对集中，而且相对稳定，因而股票市场的波动对经理层造成的压力相对弱化。如果

说美国的竞争性职业经理人市场对经理人的行为起着重要的制约作用的话，日本公司更重视通过晋级

制从企业内部培养和提拔核心管理人员，并且日本公司的高层经营管理人员的薪金与普通雇员的薪金

差距比美国公司要小得多。德国公司治理结构是双层委员会的结构。股东大会选举监事会，监事会再

选举董事会。监事会全部由非经理人员组成，拥有任命和解聘董事和监督董事会的权力、对于重要经

营事项的决策权、召开股东大会的权力。董事会则主要由经理人员组成，在公司中负责公司日常的经

营管理，向监事会提供决策报告，向股东提供信息，对内向监事会负责，对外代表公司。监事会可以

向董事会提供建议，但是不能干预董事会的工作。在整个架构中，监事会被赋予极高的权力，其监事

会是核心权力机构，并且监事会法定需一定数量的普通雇员参加，这一点与美国有明显的不同。

(3)我国的国有企业，在通过改制向现代公司制度转轨过程中，本身在股权结构上就具有鲜明的特点，

例如，国有股和大多最终属于国有产权的法人股，在经过改制后的公司中占有绝对比重。在这种情况

下，如何避免由此导致的低效率甚至负效率，这是在建立现代企业制度公司治理结构过程中面对的焦

点问题之一。解决这一问题的途径，一是要加强一般性的基本制度建设，包括：①建立健全与公司制

度相关的法规体系，尤其是要严格执法；②规范证券市场，强化证券市场的监督和约束功能；③形成

竞争性的职业经理市场，强化经理人市场的约束功能；④形成有效的激励机制；等等。另外，更重要

的是,在合理有效地借鉴具有典型意义国家的公司治理结构建设经验的基础上,切实从中国实际出发，

在制度创新中形成具有中国特色并行之有效的治理结构，这需要我们继续大胆探索，不断创新。

4.提高企业经济效益的途径和意义。

答案：⑴提高企业经济效益的途径

企业的生产经营活动既受内部条件的制约，同时也受到外部条件的影响。为了提高企业的经济效益，

一方面要创造一个良好的外部环境和条件,这包括市场环境和市场条件、政策条件和基础设施条件等；

另一方面要转换企业的经营机制，理顺企业内部的经济关系，使企业自身具有提高经济效益的内在动

力的内在条件。从企业本身来看，提高经济效益的途径主要是：

①要根据社会需要和企业自身的生产条件，正确地确定企业生产经营的目标、方针和计划，以使企

业的生产经营活动符合社会需要，避免企业经济活动的盲目性。

②建立一个有权威的、高效率的生产管理指挥系统，以保证企业生产经营活动协调、有序地进行。

③加强企业的管理，建立、健全企业的各种形式的经济责任制，调动企业内部各单位和每个劳动者

的积极性、主动性和创造性，以确保企业经济活动的高效率。

④要适应生产技术发展的需要，对职工进行技术培训和业务培训I,提高他们的生产技术水平和业务

能力，以保证新的生产技术能够在生产过程中得以及时应用并发挥应有的作用。

(2)提高企业经济效益的意义

经济效益是衡量一切经济活动的综合指标。所谓提高企业经济效益，就是要降低企业的生产成本，

以最少的资源消耗，生产出最多的适应市场需要的商品和劳务。提高企业的经济效益，是企业一切经

济活动的根本出发点，对于我国的发展具有特殊的重要性。

①提高企业经济效益是推动我国经济增长和发展的重要途径。一国经济增长和发展，从经济上考察

主要取决于两个因素：一是投入要素的增加，二是要素使用效率的提高。增加要素投入固然能促进经

济增长和发展，但投入要素的增加要受到要素供给的限制。在这种情况下，要加速经济增长和发展，

必须提高要素的使用效率。提高企业的经济效益，就是要使企业在不增加或少增加要素投入的情况下，

通过节约地使用生产要素，有效地降低生产过程中的活劳动和物化劳动耗费,创造出更多的社会财富，

推动生产力的迅速发展。靠提高经济效益实现的增长和发展是内涵型的，这种类型的国民经济增长和

发展，更具有持久性。

②提高企业的经济效益是提高宏观经济效益的基础。企业作为国民经济的微观基础，其经济效益的

好坏从根本上制约着宏观经济效益。企业的微观经济效益提高了，一方面可以节约大量的资源，在国

家的宏观调控下，这些资源可以用于发展一些新兴的产业部门或加强国民经济中的薄弱环节，从而增

加社会生产能力；另一方面企业可以增加积累，国家也可以增加财政收入，从而增强国民经济发展的

后劲。因此，提高企业的经济效益，对于提高社会主义宏观经济效益具有决定性意义。

③只有提高企业的经济效益，才能更好地实现社会主义生产目的的要求。企业经济效益的提高，意

味着同样的劳动消耗和劳动占用生产出更多符合社会需求的产品；同时，提高经济效益意味着单位产

品劳动消耗降低，单位产品价值量降低，在其他条件不变的情况下，相应提高了货币的购买力。由此

可见，企业经济效益的提高为实现社会主义生产目的创造了必要的物质条件。

④提高企业的经济效益对现阶段的社会主义经济不仅意义重大，而且具有紧迫性。长期以来，我国

经济建设中存在着片面追求产值、忽视经济效益的倾向，这给我国的经济发展造成了严重后果。因此，

如何提高企业的经济效益是当前我国经济现代化建设中的一个重大课题。

5.试论现代企业制度的基本特征，并分析中国国有企业改革的现状。

答案：（1）现代企业制度的基本特征

①产权清晰

产权清晰就是以法律的形式界定企业的出资者与企业之间的产权关系。在现代企业制度中，产权关

系表现为：出资者享有的财产终极所有权与企业拥有的法人财产权分离，即企业出资者拥有企业资产

的法律所有权。谁投资，谁拥有，投资多少，拥有多少。但这种终极所有权仅表现为企业财产的所有

权证书，作为终极财产所有权的凭证和对资产使用收益和剩余财产索取权的凭证。出资人投入的企业

现实资本则独立化为法人财产权归企业法人所有。企业依法享有排他的法人财产的占有、使用、处置

和收益权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。

②权责明确

权责明确是以法律形式确立出资人和企业法人对企业财产各自拥有的权利、承担的责任和履行的义

务。在现代企业制度中，企业作为独立的法人实体，以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏，

照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。出资者按照向企业的投资额享有所有者权益，包括资

产收益权、股权转让权、剩余财产分配权和经营管理者的选择权等。当企业破产时，出资者以其向企

业的投资额为限对企业债务承担有限责任。

③政企分开

政企职责分开主要是指政府的经济、行政、社会管理职能要与企业的经营管理职能分开。在现代企

业制度中，政府的经济管理职能主要是通过政策法规和经济手段来调控市场，引导企业经营活动，而

不是直接干预企业的生产经营活动。政府的行政管理职能是政府作为国家行政机关的一种职能，企业

不是政府行政机关，不承担政府的行政管理职能，政府不能按行政机构来管理企业。此外，企业不承

担社会福利、教育职能、就业职能，这些是政府的社会管理职能，通常由政府或社会组织来承担。

④管理科学

产权制度的创新带来了企业内部科学的组织管理制度的形成与发展。在现代企业制度中，依法形成

完备的法人治理结构、企业的权力机构、决策和执行机构、监督机构，职责明确，相互制约而又各司

其职；企业内部一系列涉及生产工艺流程、产品市场营销等科学管理制度以及劳动用工制度、工资等

收入分配制度、财务管理制度，调节着所有者、经营者和劳动者之间的关系，形成了激励与约束相结

合的经营机制，有利于企业的发展。

(2)中国国有企业改革的现状

经过30多年的改革，我国的国企改革取得了显著成效。具体而言，我国现阶段的国有企业改革状况

如下：

国有企业改革的进展状况

①以深化企业内部改革为核心，进一步完善了现代企业制度

以上市公司为重点，促进法人治理结构的规范运作。目前，上市公司的运作极其不规范，董