汇新耐火材料项目可研

.53总计2373.03

表14-4其他费用费估算表序号费用相关项目估算值(万元）估算说明1土地费453.23按照每亩7.5算2建设管理管控费139.092.1+2.2+2.3+2.42.1建设单位管理管控费38.40参照财政部关于印发《基本建设财务管理管控规定》的通知（财建[2002]394号）2.2招标代理费12.93参照《招标代理服务收费管理管控暂行办法》（计价格[2002]1980号）2.3造价咨询费35.10参照内蒙古《关于规范建设工程造价咨询服务

收费有关问题的通知》（内发改费字[2012]65号）2.4工程监理费52.66参照建设工程监理与相关服务收费管理管控规定（发改价格[2007]670号）3前期咨询费20.00参照国家计委关于印发建设相关项目前期工作咨询收费暂行规定的通知（计价格[1999]1283号）；4勘察设计费70.624.1+4.24.1勘察费7.96参照国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理管控规定》的通知（计价格[2002]10号）4.2设计费53.10参照国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理管控规定》的通知（计价格[2002]10号）4.3施工图预算编制费5.31根据“计价格[2002]125号”文件，按工程费用的10%计提4.4竣工图编制费4.25根据“计价格[2002]125号”文件，按工程费用的8%计提5环境影响评价费15.006场地准备及临时设施费14.75根据工程实际，按工程费用的0.5%计提7工程保险费8.85根据工程实际，按工程费用的3‰计提8生产准备费120.008.1生产人员提前进厂费48.008.2生产人员培训费24.008.3工器具及生产家具购置费24.008.4办公及生活家具购置费24.00合计841.533085214.2资金筹措本相关项目总投资为7563.97万元，其中建设投资6657.62万元，流动资金723.66万元，铺底流动资金为214.86万元，建设期利息为182.69万元，企业自筹30%，为2397.07万元，剩余申请银行贷款，为4660.33万元。

29652第十五章财务经济评价15.1评价依据及主要数据和参数15.1.1财务评价编制依据（1）《建设相关项目经济评价方法与参数（第三版）》发改投资[2006]1325号；（2）国石化规发（2000）412号关于印发《化工投资相关项目经济评价参数》的通知；（3）国家现行的财务和税务制度；（4）各专业提供的基础数据。15.1.2主要基础数据（1）生产规模及产品合适的方案生产规模：6万吨耐火材料建设相关项目。具体产品年产量如下：表15-1产品年产量表序号相关项目单位商品量备注1耐火材料万吨/a6（2）相关项目计算期为17年，包括：一期建设期1年，二期建设期2年，从第2年开始试生产，生产期15年。（3）生产负荷相关项目投产后生产负荷如下：生产第1年（第二年）：总生产能力的40%。生产第2年（第三年）：总生产能力的80%。生产第3年（第四年）：总生产能力的100%。15.2财务评价基础数据与参数选取15.2.1财务价格原材料及燃料动力价在相关项目运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，按固定价格计算。15.2.2参数选取及评价方法（1）税费=1\*GB3①销售税金及附加按国家有关规定计取。=2\*GB3②本相关项目所得税按应税所得额的25%计取。③城市维护建设税按应税额的7%计取。④教育费附加及地方教育费附加按应税额的3%计取。（2）财务基准收益率的设定参考本行业的平均收益水平并考虑相关项目的风险因素，相关项目基准收益率为10%。15.3销售收入与成本费用估算15.3.1销售收入估算表15-2产品价格及数量产品名称单位销售量销售价格（含税，元/t）增值税税率耐火材料t/a60000140017%注：以上价格均为含税价格。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，建设投资中设备增值税作为进项税抵扣，初步测算本相关项目建成投产后将有337.77万元设备增值税抵扣。按照财务价格及数量确定的条件和生产负荷计算各年的销售收入，相关项目年均销售收入为8400万元，详见财务评价附表。15.3.2成本费用估算（1）成本包括主要原辅材料、燃料和动力、工资福利及制造费用。=1\*GB3①主要原材料和燃料与动力价格表15-3主要原辅材料、燃料与动力耗用量及价格序号名称及规格单位年消耗量单价（元/单位）备注主要原辅材料1煤矸石t/a32621.74802高岭土t/a32621.742003添加剂t/a1278.773000燃料动力1电力万kWh/a939.110.422天然气万m3/a1744.511.783新鲜水万m3/a1.5754柴油t/a75.346500=2\*GB3②定员和工资、附加和福利表15-4新增定员和工资、附加和福利序号项目单位数量备注1相关项目定员人1202平均工资元/人·年47880含附加及福利合计：(万元)574.56=3\*GB3③制造费用制造费用是为组织和管理管控生产所发生的各项费用。包括折旧费、维修费和其他制造费用。表15-5相关参数基准名称计算参数备注房屋及一般建筑物折旧25年平均折旧法，净残值率为10%设备及材料折旧10年平均折旧法，净残值率为10%无形资产摊销10年平均摊销递延资产摊销5年平均摊销修理费2%以不含利息固定资产原值为基数其他制造费用1%以不含利息固定资产原值为基数其他销售费用1%以销售收入为基数盈余公积金10%以当年税后利润计取（2）成本估算与分析按照财务评价基础数据与参数确定的条件及其他有关数据计算各年总成本费用，相关项目正常生产年均总成本费用为6443.60万元，年均经营成本费用为5961.68万元。详见财务评价附表。15.4财务评价（1）逐年的利润及分配测算见财务评价附表，年均数据主要如下：表15-6财务评价指标表序号名称单位数量1年均销售收入万元84002年均销售税金及附加万元52.293年均增值税万元522.934年均总成本费用万元6443.605年均利润总额万元1381.176年均所得税万元345.297年均税后利润万元1035.88（2）相关项目投资利税率、总投资收益率及资本金利润率如下：表15-7财务评价指标表序号名称数量1财务内部收益率（税前）27.04%2财务内部收益率（税后）13.89%3财务净现值（税前万元ic=10%）6330.294财务净现值（税后万元ic=10%）1779.075投资回收期（税前年）5.396投资回收期（税后年）6.12（3）相关项目全投资内部收益率高于设定基准收益率，表明相关项目财务效益好，盈利能力较强。15.5不确定性分析15.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据相关项目满负荷生产年份的销售、成本费用和税金等数据通过公式及作图求得盈亏平衡点（BEP）。本相关项目BEP（生产能力利用率）为42.80%。市场分析表明，本相关项目有较强的市场竞争力。=42.80%15.5.2敏感性分析根据相关项目具体情况，特对一些影响相关项目经济效益的主要因素做敏感性分析，关于建设投资、销售价格、年生产量、年可变成本变化时不确定因素变化时影响相关项目经济效益的敏感性分析见下表。表15-7敏感性分析表序号不确定因素不确定因素指数变化率(%)相关项目内部收益率(%)敏感系数临界点(%)基本合适的方案27.041建设投资1024.44-0.9622.44-1030.16-1.152销售价格1043.526.09-33.43-1017.723.453年生产量1042.865.85-42.16-1017.543.513年可变成本1028.160.4127.64-1025.530.56由敏感性分析结果可以看出，销售价格为最为敏感的因素。产品价格下降的临界点为33.43%；生产量的临界点为42.16%。此外，本相关项目中产品采取了较为稳妥的定价机制，在实际运营中产品价格可能面临较少的风险，因此可见本相关项目可承受较大的风险。15.6财务评价结论本相关项目估算总投资为7563.97万元，其中建设投资6657.62万元，流动资金723.66万元，建设期利息为182.69万元。从以上分析可以看出，各项评价指标良好，税前财务内部收益率为27.04%，高于设定的基准收益率。相关项目收益十分显著，盈利能力较强，在经济上是可行的。

第十六章结论和建议16.1综合评价综合前面所述，本相关项目充分利用相关项目园区周边的煤矸石、高岭土资源作为原料生产耐火材料，达到了资源就近加工升级转化的目的。通过采用先进生产技术生产耐火材料，达到降低生产成本和销售成本的目的，提高了相关项目的综合经济效益及环保效益。16.2研究报告的结论（1）本相关项目不属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》修正版中的限制类第（九）条“建材”中的10项“3000万标砖/年以下的煤矸石、页岩烧结实心砖生产线”，也不属于“燃煤倒焰窑耐火材料及原料制品生产线”，本相关项目为允许类，符合国家产业政策。（2）本相关项目依托园区周边丰富的煤矸石、高岭土资源优势，水、电、气等供应有保障，交通运输较方便，建厂条件较好。（3）本相关项目所选主要设备及其他配套设备设施均为国内制造，成熟可靠。（4）本相关项目生产耐火材料装置以煤矸石、高岭土为主要原料，降低企业生产成本，实现了资源的就地转化。（5）本相关项目劳动安全、职业卫生、消防等设计严格执行国家和当地