【浅谈企业内部控制制度存在的问题及优化建议探析2500字】

浅谈企业内部控制制度存在的问题及完善对策研究目录TOC\o"1-2"\h\u5617浅谈企业内部控制制度存在的问题及完善对策研究 113012关键词：内部控制制度；企业管理；监督机制 17780一、我国企业内部控制制度的意义 126621二、企业内部控制制度存在的主要问题 111656（一）内部控制制度不健全 124656（二）缺乏有效的监督机制 215984（三）缺乏科学性，难以发挥作用 232410三、完善企业内部控制制度的对策建议 213482（一）完善企业内部结构控制环境 223621（二）建立完善内部控制的监督机制与评审 316325（三）加强全面内控风险，建立风险管理体系 38000四、结束语 322541参考文献 3摘要：在当前知识经济的时代下，企业挑战性压力越来越大，面临危机越来越严峻。随着社会经济的发展，企业内部控制制度的不完善也显露出企业的主要矛盾问题，例如：对内部机构不够深入了解，企业监督机制不够完善等。当前为了企业的经营持续发展，不断完善企业内部控制制度，针对企业内部控制制度显露的一些问题采取相应的对策，这正是需要探讨对策的重要问题。对此本文对企业内部控制制度存在的问题进行研究，并针对具体问题提出针对性解决建议，以期给相关研究提供参考借鉴。关键词：内部控制制度；企业管理；监督机制一、我国企业内部控制制度的意义企业内部控制制度对企业的发展起着重要的作用。随着现代企业制度的发展和完善，企业内部控制制度是否健全或完善已成为检验企业业务发展状况是否完善的重要指标。建立内部控制制度对企业的发展具有一定的优势。内部控制制度保障了国家政策的具体落实，在企业经营中发挥了重要作用，保证了经营质量，提高了经营效率。对完善企业内部结构、完善企业内部信息披露制度也起到了积极作用。保障企业合法权益、投资者合法权益，支持企业共同发展、共同进步。二、企业内部控制制度存在的主要问题（一）内部控制制度不健全目前企业都面临着许多问题，这主要涉及制度体系。部门之间缺乏有效的协调和沟通，导致生产管理脱节，企业未对内部控制制度进行深入调查。与组织结构有关，缺乏对企业内部结构的深刻认识，甚至会产生观点上的误解，由于企业没有完善的管理控制制度，会导致一些不规范性操作的存在，缺乏法制观念不相容职务分离。工作过程中员工之间缺乏横向交流，员工与员工之间缺乏专业性沟通，缺乏共同合作意识和了解，这都是内部控制制度不够完善所造成的。（二）缺乏有效的监督机制一个企业发展得是否好要看一个企业的监督机制，按照目前的社会经济发展状况来讲，许多企业主要依靠内部审计部门来完成监督工作。一些企业的审计部门属于公司财务部。审计部门不同于财务部门，内部审计不够独立。内部审计的业务内容不仅仅是验证会计信息，而且在企业内部核查监督和评价内部控制制度管理方面都有发挥着必要的作用。如果监督体系没有形成，重视程度不高，不能充分发挥作用，那么在一些企业，各种不利管控，可能造成业务人员、财会人员甚至经理利用弱管控漏洞，触犯法制底线，给企业带来极大损失。（三）缺乏科学性，难以发挥作用科学、合理、全面的内部控制制度是现代企业发展的重要组成部分，是企业内部各层次、各关系的科学有效的管控体系的有机体系。由于企业没有明确分清楚经营和管理，所以一些企业把主要精力放在企业经营上，而对企业管理工作不够重视，并且由于缺乏自我约束能力，再加上自我约束机制还未完全建立起来，使得企业内部控制制度失控，加上一些企业对外部环境不了解，缺乏防范风险的措施，导致企业内部控制制度具有一定的风险性，管理工作没有做好导致内部控制制度缺乏科学性，导致企业不能及时制定出相应的应对措施和制度。三、完善企业内部控制制度的对策建议（一）完善企业内部结构控制环境完善公司治理，建立现代企业制度，按照全面性、合法性、重要性、制衡性、适应性和成本效益性的原则实行，企业的管理者需要认真了解企业产权制度，企业应该更对内部制度具有更深层次的研究，只有通过不断认真完善产权制度，应顺应时代发展更新出来，才能真正的实现现代企业的管理制度，才能通过产权制度来认真保证和提高企业内部控制制度。管理控制方法应随着社会发展的大趋势而改变，一个企业的经营发展状况的好坏离不开有效的管理控制方法，通过制定合理的管理控制制度，对企业实行监督控制管理，促进企业发展。（二）建立完善内部控制的监督机制与评审首先，要建立可靠的内部审计机构。与其他职能不同，内部审计独立运作，直接与董事会或审计委员会合作。其次，完善内部控制审查。内部控制制度是内部控制体系审计的第一步，企业应不断更新不断确定相应的控制点，不断完善各种规章制度，才能有效的实现内部控制的需要。最后，应加强内部控制核查。确定组织是否建立并实施了内部控制制度，定期审查和检查内部控制制度的实施情况，这些问题是否得到有效反馈，以及这些问题是否已得到解决。奖励严格遵守内控制度的员工，对违反内控制度的员工进行处罚。公平、正确地看待企业内部控制制度，提高决策的科学性和透明度，对企业的发展和经营发挥着重要作用。（三）加强全面内控风险，建立风险管理体系企业经营管理总是存在各种风险。风险有两种类型：内部风险和外部风险，内部风险是由组织内部的各种因素引起的风险。例如，员工、会计方法、企业结构等。同样，外部风险是指新法律、新会计方法、市场需求变化等业务以外的各种因素造成的影响业务存在和发展的风险。其中内部控制也不可能摆脱对风险的控制范畴。对风险进行控制管理，总的来说就是要求企业树立正确的价值观，有效的针对各种风险对应控制机制。四、结束语内部控制制度是企业内部管理活动相互作用、相互作用和调节的动态机制，了解沟通的手段、问题和方法是现代企业管理的产物。在充满市场竞争的社会经济发展的环境中，为了尽可能提高企业自身与别的企业之间的竞争，将要不断改善内部结构，不断完善企业内部控制制度，并且通过提高管理能力、工作效率、提高其企业产品质量总体企业水平。参考文献[1]金萍.企业内控制度存在的主要问题及完善对策[J].企业改革与管理,2021.[2]李晓迪.企业内部控制存在的问题及对策[J].会计师,2021(4):2.[3]高云涛.现行企业内