纳税申报实训教学大纲

PAGEPAGE6《纳税申报实训》教学大纲课程编码：课程属性：学时：先修课程：会计学原理，财经法规等使用教材及主要参考书：王红主编,《纳税申报实训》,中国人民大学出版社,2024年.盖地主编,《税务会计与税务筹划》第14版,中国人民大学出版社,2024年.中国财政部注册会计师考试委员会办公室主编,《税法》,中国财政经济出版社，每年更新版.国家税务总局/;中华人民共和国财政部/index.htm.微信公众号：安越税荟、财税资源站、二哥税税念、二肆财税驿站、会计与财税等.一、课程性质和任务《纳税申报实训》是财经类专业开设的一门实践课程，可以独立开设，也可以与《税法》《税务会计与税务筹划》等理论课程同时开设，以培养顺应社会需求，熟知培养熟知税收法规制度、动手能力强、能够熟练处理涉税业务、科学进行税务筹划的高素质技能型人才为根本任务。通过本课程的学习，理解和掌握税法基本原理与实务，及涉税会计核算处理并能熟悉纳税申报流程。能够运用理论知识准确处理企业中存在的相关税务问题，并能进行税务筹划操作。为培养具有税务和会计相关知识的经营管理人才奠定知识基础。二、课程目的和要求本实训教学的目的是：1、加深学生对税法理论的理解。在实践过程中，所用票据或单证采用仿真形式，通过全真模拟实践提升学生的对企业涉税业务的认识，增强学生对经济业务的场景感，培养学生遵纪守法的职业操守。2、培养学生涉税业务处理能力。通过实践为学生提供了大量的自我操作练习素材，更利于学生实务操作技能的培养，从而为学生后期职业发展打下良好基础。要求：1、有前期会计、税法及电脑操作相关基本知识2、通过实训，掌握各税种的纳税申报流程，准确填定纳税申报资料3、完成相关实训报告三、实训内容安排序号实训项目实训内容课时实训一税务登记及发票领购流程操作实训设立税务登记、税务认定、发票管理3实训二增值税实训操作完成增值税销售发票的填列；确认当期增值税进项税额；填写增值税纳税申报表主表及附列资料；审核增值税纳税申报表；完成增值税纳税申报10实训三消费税实训操作填写消费税纳税申报表主表及附列资料；审核消费税纳税申报表；完成消费税纳税申报6实训四企业所得税实训操作企业所得税季度预缴纳税申报表的填列、审核与申报；企业所得税年度纳税申报表的填列、审核与申报10实训五个人所得税实训操作个人所得税纳税申报表的填列、审核与申报1实训六营业税、城建税实训操作营业税、城建税纳税申报表的填列与申报1实训七房产税、城镇土地使用税、印花税实训操作房产税、城镇土地使用税、印花税纳税申报表的填列与申报1合计32四、考核方式及办法：※考核的基本要求和评价标准（1）态度端正，独立自主完成；（2）资料齐全，过程完备；（3）结果正确，目的达到。※考核内容（1）（2）实训材料：税务登记资料；增值税普通发票；增值税专用发票；纳税申报表。※考核方式：考查实训评分标准：其中，实训态度和纪律20%，实训报告20%，实训材料60%。具体如下：评分维度优秀良好中及格不及格实训态度和纪律实训态度认真，严格遵守实训纪律，不缺课迟到早退实训态度较认真，遵守实训纪律，不无故缺课迟到早退，有事请假实训态度尚可，遵守实训纪律，存在迟到早退现象实训态度尚可，遵守实训纪律，存在缺课迟到早退现象实训态度欠佳，违反实训纪律，存在缺课迟到早退现象实训报告内容填写完整正确，按规定时间完成个别内容填写不完整，按规定时间完成内容填写不完整，按规定时间完成个别内容填写不当，按规定时间完成内容填写马虎，未按规定时间完成实训材料材料项目齐全书写清楚规范内容填写完整数据准确材料装订规范材料项目齐全书写清楚规范个别内容填写不完整数据准确材料装订规范材料项目个别短少书写比较规范个别内容填写不完整数据准确材料装订较规范材料项目个别短少书写比较规范内容填写不完整个别数据有误材料装订较规范材料项目不全书写不规范内容填写不完整数据准确错误材料装订不规范五、实训中应该注意的问题本实训的主要目的在于培养学生实际动手能力，因此学生必须独立完成所有实训内容，并完成相关作业。六、实训项目和内容实训一税务登记及发票领购流程操作实训1、实训内容（1）设立税务登记实训（2）税务认定实训（3）发票管理实训2、实训要求（1）熟悉设立税务登记操作流程并完成相关资料填列（2）熟悉税务认定流程（3）了解发票管理相关内容3、教学建议注重学生实际操作、动手能力的培养，注意理论与实际结合，提高实践应用能力。实训二增值税实训操作1、实训内容（1）完成增值税销售发票的填列（2）确认当期增值税进项税额（3）填写增值税纳税申报表主表及附列资料（4）审核增值税纳税申报表（5）完成增值税纳税申报2、实训要求（1）熟悉增值税理论与实务（2）掌握增值税涉税技能（3）提高实际动手能力（4）熟悉增值税的纳税申报流程，并完成各项申报资料的填制3、教学建议注重学生实际操作、动手能力的培养，注意理论与实际结合，提高实践应用能力实训三消费税实训操作1、实训内容（1）填写消费税纳税申报表主表及附列资料（2）审核消费税纳税申报表（3）完成消费税纳税申报2、实训要求（1）熟悉增消费税理论与实务（2）掌握消费税涉税技能（3）提高实际动手能力（4）熟悉消费税的纳税申报流程，并完成各项申报资料的填制3、教学建议注重学生实际操作、动手能力的培养，注意理论与实际结合，提高实践应用能力实训四企业所得税实训操作1、实训内容（1）企业所得税季度预缴纳税申报表的填列、审核与申报（2）企业所得税年度纳税申报表的填列（3）企业所得税年度纳税申报表的审核（4）企业所得税年度应纳税额的申报2、实训要求（1）熟悉企业所得税理论与实务（2）掌握企业所得税涉税技能（3）提高实际动手能力（4）熟悉企业所得税纳税申报流程，并完成各项申报资料的填制3、教学建议注重学生实际操作、动手能力的培养，注意理论与实际结合，提高实践应用能力实训五营业税、城建税实训操作1、实训内容（1）营业税、城建税纳税申报表的填列（2）营业税、城建税纳税申报表的审核（3）营业税、城建税的纳税申报2、实训要求（1）熟悉营业税、城建税理论与实务（2）掌握营业税、城镇税涉税技能（3）提高实际动手能力（4）熟悉纳税申报流程，并完成各项申报资料的填制3、教学建议注重学生实际操作、动手能力的培养，注意理论与实际结合，提高实践应用能力实训九房产税、城镇土地使用税、印花税实训操作1、实训内容（1）房产税、城镇土地使用税、印花税纳税申报表的填列（2）房产税、城镇土地使用税、印花税纳税申报表的审核（3）房产税、城镇土