审计整改工作办法

审计整改工作办法第一条为强化审计成果的转化与运用，建立健全审计整改制度，切实提高审计整改工作的质量和效果，根据《审计署关于内部审计工作的规定》（2018年审计署令第11号）、《**省内部审计办法》（2021年11月2日**省人民政府令第305号）等有关规定，结合医院实际，制定本办法。第二条本办法所称审计整改是指医院对审计提出的问题、审计意见或建议予以纠正、采纳的工作过程和结果。第三条审计整改的责任主体是被审计部门或审计发现问题所涉及的职能部门。整改责任主体的分管领导作为审计整改第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。第四条医院须将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效。第五条审计部门须履行审计整改监督责任，承担审计整改的组织工作，对照审计报告揭示的问题，对整改责任主体提出整改的目标、要求、时限等，对整改工作的完成情况进行检查、督促和评价，并向医院及时报告审计整改工作情况，确保审计整改工作实效。第六条审计部门在审计报告中须明确提出审计意见或建议，并在审计报告批示后5个工作日内召集召开审计整改交办会，明确整改要求和责任，限期整改。整改责任主体须在整改交办会后3个工作日内针对审计提出的问题、审计意见或建议、整改交办会的要求制定责任明确、时限具体的整改方案报审计部门。第七条整改责任主体须按照审计部门规定的时限将审计整改情况以书面形式报送审计部门。对整改结果报告中未完成整改的事项，整改责任主体须提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计部门提交后续整改措施和结果。第八条审计整改结果报告主要包括以下内容：（一）审计整改的总体情况；（二）针对审计意见或建议已采取的整改措施；（三）对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况；（四）强化内部管理和完善相关制度情况；（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；（六）落实整改的必要证明材料；（七）其他有关内容。第九条审计部门建立整改工作台账，对审计整改实行跟踪检查和督查，将“问题清单”和“整改清单”对接，实行“对账销号”。第十条对未在规定时间内落实审计整改工作且未说明原因或原因不充分的，未及时将审计整改结果报审计部门或报送的整改情况失实的，对审计发现的问题屡审屡犯的，审计部门须约谈整改责任主体主要负责人。对审计发现的重大违纪违规问题或审计整改不力造成重大影响、损失的情况，须依法、依规、及时将相关线索移交纪检（纪检监察室）。第十一条审计部门须加强与纪委办公室、纪检监察室等内部监督部门的协作配合，开展审计整改“回头看”，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。第十二条审计部门须针对审计揭示的典型性、普遍性、倾向性问题，特别是涉及到体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题，研究解决措施，向医院提出意见建议。第十三条审计整改工作每年须向医院专题报告。审计整改结果须在一定范围内公示。第十四条审计整改情况须纳入单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考