【《浅析阿波罗卫浴企业的应收账款管理问题及完善策略》论文】

I 12相关理论概述 12.1应收账款概念及特点 12.2应收账款管理的目标 13阿波罗卫浴公司应收账款现状分析 23.1阿波罗卫浴公司简介 23.2阿波罗卫浴公司投标前期对分销商调查情况 23.3阿波罗卫浴公司应收账款管理现状 23.3.1公司应收账款管理流程 23.3.2应收账款占总资产比重分析 43.3.3应收账款周转率分析 54阿波罗卫浴公司应收账款管理中存在的问题 54.1项目前期未对分销商进行资信调查 54.2应收账款回收期较长 54.3项目后期应收账款管理不完善 65阿波罗卫浴公司加强应收账款管理的对策 65.1项目前期了解市场情况，建立合理的管理制度 65.2严格控制各环节应收账款的回收期，加强内部控制 75.2.1征信组职责 75.2.2授信组职责 75.2.3收账组职责 85.3完善项目后期对应收账款的管理 7 91导论2.1应收账款概念及特点2.2应收账款管理的目标23.1阿波罗卫浴公司简介3.2阿波罗卫浴公司投标前期对分销商调查情况3.3阿波罗卫浴公司应收账款管理现状(1)合同管理3协议是市场经济中交易各方之间的合作合同，是一种有效的法企业的经济活动和业务过程中都具有十分重要的意义，关于合同，阿满足投标人的要求。为了自身的利益，在制定的时候会损失到公司的权益(黄思源，吴华(2)设置应收账款台账在日常清欠工作中，每个项目都包含一个应收账款总账，用于记录债务的发生、增加或减少、每个账户的余额和账龄以及其他财务信息。部门对公司应收款项进行了为期6个月的全面审计，并对阿波罗电器的每笔应收款项进行(1)收款模式在企业发展过程中，阿波罗卫浴公司主要支付产品研发费、材料据生产速度记录利润或类似的应收账款，时间承接的项目的各(2)催账政策表3-1显示了阿波罗电器公司的催账政策，公司对到期日之前和之后的天数有不同的时间发邮件提醒应收账款到期前3天打电话提醒应收账款逾期1个月发出第一封催账通知书，并电话了解情况应收账款逾期3个月应收账款逾期6个月发出第三封催账通知书，对客户的财务状况进行详细调查，对其偿债能力进行分析，进行第二次面谈，重新制应收账款逾期6-12个月对逾期半年的应收账款进行重点控制，强制性(3)坏账准备计提年末会按账龄比例计提和个别计提相结合的方法对应收账体如下表3-2:4账龄计提比例1年以内(含1年)1至2年2至3年3—5年流动资产：货币资金应收票据存货固定资产净额资产总计111从表3-3中可以看出，这三年阿波罗卫浴应收账款所占资产负债表的比重分别为13.63%、20.07%、25.28%,呈现逐年增长的趋势，并在202表显示2019年较2018年增长了6.43%,2020年较2019年也增长了5.21%,虽然增长幅度为34.12%、32.68%、21.01%,呈现逐年下降，正好与应收账款相反。说明阿波罗电器高5别为46、63、87,不难看出，公司应收账款的流动性同比有所下降4阿波罗卫浴公司应收账款管理中存在的问题65阿波罗卫浴公司加强应收账款管理的对策7汤嘉，2022)。为实现客户信息资源共享，应加强阿波罗卫浴信贷管理部门与业务、财务部门之间的信息交流，在风险前做好防控措施。阿波罗卫浴公司发展中业务部以及财务部针对应收账款的管理必须分工详细，明确岗位职责划分，并落实到个人。实现阿波罗卫浴对客户档案信息的有效管理与监督，合理分配了应收账款成为坏账的成分。而且应收账款管理部门的人员分布，主要是由一个部门经理和三个小组组成，具体的岗位职责分布如下5-1(傅天宇，江清逸，唐语):5.2.1征信组职责主要是在分销合同签订之前，针对目标客户进行基本的信息核查以及高档卫浴市场调研，全面了解公司的财务状况、市场经营状况以及公司市场信用度。将收集来的数据信息进行汇总并进行分类，整理好后存进阿波罗卫浴公司的客户档案管理系统，以便于后期能够针对客户的市场经营状况以及发展趋势有一个全面的了解，及时发现潜在的风险因素，这样的话就能够进一步完善了。授信组的工作建立在征信组工作的基础上，主要是将征信组收集来的信息进行分类，而且每一个阿波罗卫浴的客户的底细都要摸排清楚，划分信用指标，结合阿波罗卫浴公司发展的需要，制定合理的授信标准。5.2.3收账组职责收账小组的主要任务是为项目完成后的未结清的部分款项制定收账计划。在此基础上，需要加强与债务人的沟通与交流，并在允许的时间内收集尽可能多的项目资金。阿波罗卫浴高档卫浴公司需要更改付款方式，即使应收账款未按时收回或交易，公司不会立即开始当前的回收过程，并恶意对交易方的债务进行更详细的信用分析。如果对方89参考文献[1]丁