内外部审计与风险管理制度

内外部审计与风险管理制度一、总则为了规范内外部审计与风险管理工作，提高企业的风险掌控本领和内部运营效率，维护企业的稳定发展，特订立本制度。二、审计与风险管理职责1.内审部门1.1内部审计部门是负责企业内部审计工作的职能部门，直接向企业管理负责人汇报。其职责包含但不限于：建立和完善内部审计制度，订立内审计划和年度工作计划；审查和评估企业内部掌控体系的有效性和合规性；供应有效的管理建议，改善企业内部运营效率；发现并防范内部风险和欠妥行为；跟踪和评估内部审计结果的整改情况；帮助外部审计工作，供应必需的数据和文件。2.外部审计机构2.1外部审计机构是指经企业委托，独立于企业的第三方审计机构。其职责包含但不限于：依据合同商定，完成企业的年度审计工作；审查企业的财务报表，确保其真实、准确、完整；评估企业内部掌控体系的有效性和合规性；发现并报告企业可能存在的风险和问题；供应专业看法和建议，帮忙企业提升财务管理水平。3.风险管理部门3.1风险管理部门是负责企业风险管理工作的职能部门，直接向企业管理负责人汇报。其职责包含但不限于：建立和完善风险管理制度，订立风险管理计划和年度工作计划；风险辨识和评估，明确风险的来源、性质、程度和影响；订立风险防控措施和应急预案，供应风险应对建议；监测和跟踪风险的实施情况，评估效果；定期向企业管理层报告风险情况，提出风险管理改善建议；帮助内外部审计工作，供应必需的数据和文件。三、合作与协调1.内外部审计合作1.1内审部门与外部审计机构之间应保持紧密的合作与协调，确保审计工作的顺利进行。1.2内审部门应向外部审计机构供应必需的帮助，包含但不限于供应相关文件和数据，并搭配外部审计工作的进行。1.3外部审计机构应依照合同商定的时间和范围执行审计工作，确保审计的客观性、公正性和独立性。1.4内外部审计人员在工作中应相互搭配，及时沟通，共同解决审计过程中的问题和难题。2.风险管理与内外部审计协调2.1风险管理部门与内审部门和外部审计机构之间应保持紧密联系和良好协调，共同推动风险管理工作。2.2风险管理部门应供应必需的风险管理数据和信息给内审部门和外部审计机构，支持其工作。2.3内外部审计人员在进行审计工作时，应特别关注可能存在的风险和问题，并及时向风险管理部门报告。四、内外部审计与风险管理过程1.内外部审计过程1.1内外部审计过程应遵从科学、规范和客观的原则，包含但不限于以下步骤：确定审计目标和范围；订立审计计划和工作方案；收集、分析和核实相关数据和信息；进行核查和比对，评估风险和问题；编写审计报告，提出审核看法和建议；跟踪和评估审核结果的整改情况；总结经验教训，改进审计工作。2.风险管理过程2.1风险管理过程应遵从科学、规范和有效的原则，包含但不限于以下步骤：风险辨识和评估，明确风险的源头和类型；订立风险防控措施和掌控目标；实施风险防控措施，监测和评估效果；跟踪和管理已识别的风险事件和问题；定期报告风险情况，提出改进建议；总结经验教训，优化风险管理流程。五、违规处理1.内部违规1.1对于企业内部的违规行为，内审部门应及时发现、查处和处理，包含但不限于以下措施：违规行为的调查和证据收集；启动内部违规处理程序；对参加违规的个人和部门进行问责；提出违规行为的整改建议；追究违规行为的法律责任。2.外部违规2.1对于外部审计机构的违规行为，企业应依据实际情况采取相应措施，并保存相关证据，包含但不限于以下方式：启动合同中商定的违约责任程序；追究外部审计机构的法律责任；考虑更换不合格的外部审计机构；向有关监管机构举报并要求追究责任。六、附则1.修订和解释权1.1本制度经批准后正式执行，修订和解释权归企业管理负责人全部。1.2对本制度的修订应经内外部审计部门和风险管理部门的协商和看法，并报企业管理负责人批准。2.实施和监督2.1内外部审计与风险管理制度的实施由内审部门和风险管理部门共同负责。2.2相关部门和人员应遵守本制度，搭配执行内外部审计与风险管理工作，并承当相