项目三-结算客户账户利息

金融技能——结算客户账户利息（高职）项目三结算客户账户利息项目三

结算客户账户利息能力目标:1.能够快速准确计算活期储蓄、整存整取、零存整取,单位活期存款、单位定期存款、各类贷款的利息。2.针对具体的银行业务产品,能够熟练区别使用不同的计息方法,并能使用计算器快速计算出各种存、贷款利息。（高职）项目三结算客户账户利息任务3-1活期储蓄存款计息(一)活期储蓄存款的计息方法银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。积数计息法便于对计息期间账户余额可能会发生变化的储蓄存款计算利息。因此,银行主要对活期性质的账户采取积数计息法计算利息,例如活期存款。活期储蓄存款按季度结息,每个季度最后一个月的20日为结息日,利率按结息日挂牌活期储蓄存款利率计算。积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法。计算公式为：利息=累计计息积数×日利率累计计息积数=每日余额合计数（高职）项目三结算客户账户利息(二)活期储蓄存款计息实训[例]储户李莉活期储蓄存款账户变动情况如表3-2所示(单位:人民币元),银行计算该储户活期存款账户利息时,按实际天数累计计息积数,按适用的活期储蓄存款利率计付利息。

（高职）项目三结算客户账户利息银行每季度末月20日结息,2021年3月20日适用的活期存款利率为0.35%。因此,到2021年3月20日营业终了,银行计算该活期存款的利息为利息=累计计息积数×日利率=(320000+252000+120000)×0.35%/360=6.73(元)（高职）项目三结算客户账户利息任务3-2整存整取储蓄存款计息(一)整存整取定期储蓄存款的计息方法银行对于整存整取储蓄存款一般采用逐笔计息法来计算利息。逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。1.逐笔计息法计息公式本金×时期×利率=利息2.计息公式基本要素(1)本金。不论存款还是贷款,其计息的起点均以元为单位,元以下角分不计利息。利息金额算至分位,分以下尾数四舍五入。(2)时期。时期是指存款的实际时间或贷款的使用时间。时期计算采取算头不算尾的基本方法,即存款存入日起息,支取日止息;贷款发放日起息,归还日止息。（高职）项目三结算客户账户利息计算时期的时候一般有两种方法：一是采用对年、对月、对日的计算方法,例如2020年1月5日存入一年期整存整取储蓄存款,到期日为2021年1月5日。若到期日为该月所没有的,以月底为到期日,不另计利息。计算时期的第二种方法是按实际天数计算,即需要考虑大月31天、小月30天、平月28天等情况来计算实际天数。在具体计算计息时间时,要按照实际工作要求或题目要求,考虑不同的计息方法中,有不同的规定和要求。

（高职）项目三结算客户账户利息(3)利率。利率为一定时期内利息额同存入或贷出本金的比率,是衡量利息水平高低的指标。其计算公式为:利率=利息额/本金。年利率(%)、月利率(‰)、日利率(‱)三种利率之间的换算为：年利率=月利率×12=日利率×360月利率=年利率÷12=日利率×30日利率=月利率÷30=年利率÷360（高职）项目三结算客户账户利息(二)整存整取储蓄存款计息实训[例]客户李莉2021年3月1日存款20000元,定期整存整取六个月,当时六个月定期整存整取储蓄存款的年利率为1.55%,①若客户在到期日(即9月1日)支取,利息是多少?②若客户于9月9日过期支取,利息是多少?(9月9日活期存款年利率为0.30%)①这笔存款计息为6个月,属于计息期为整年(月)的情况,银行可选择“利息=本金×年(月)数×年(月)利率”的计息公式。利息=20000×6×(1.55%÷12)=155.00(元)②客户过期支取,存期既有整月,又有零头天数,计算时依据公式:利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率需要注意的是超期部分应采用支取日挂牌公布的活期存款利率计息。利息=20000×6×(1.55%÷12)+20000×8×(0.30%÷360)=156.33(元)（高职）项目三结算客户账户利息任务3-3零存整取储蓄存款计息(一)零存整取储蓄存款的计息方法零存整取是银行定期储蓄的一种基本类型,是指储户在进行银行存款时约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄方式。零存整取储蓄存款本金每月是变化的,但却是有规律的变化,所以一般我们有两种方法来计算零存整取储蓄存款的利息。1.日积数计息法。

零存整取定期储蓄存款利息计算可以采用日积数计息法,其计算公式为:利息=累计日积数×日利率2.固定基数计息法。固定基数计息法适用于储户每月存入固定本金,中途不漏存,并到期支取的零存整取定期储蓄利息计算,其计算公式为:利息=每月固定存款额×固定基数×利率(月)l年期固定基数=12×(12+l)÷2=783年期固定基数=36×(36+1)÷2=6665年期固定基数=60×(60+l)÷2=l830（高职）项目三结算客户账户利息任务3-4对公账户计息(一)活期存款计息

对公账户活期存款采取按日计息、按季结息的方法,其结息日为每季度末月的20日,21日利息入账。结息期是从上个季度末月21日开始,至本季度末月20日(含)止。如在结息期之前销户,应于销户时计付利息。活期存款由于存取次数频繁、存款余额经常变动,其利息计算一般采用积数计息法。利息=累计计息积数×日利率计算积数时有两种工具可选择,一是计息余额表,二是乙种分户账（高职）项目三结算客户账户利息(二)定期存款计息单位定期存款利息的计算如下。1.计息方法:逐笔计息法。商业银行对单位定期存款通常采取逐笔计息的方法计算利息,即计息时按照对年对月对日方法计算存期,对年按360天/年,对月按30天/月,零头天数(不足一个月)按实际天数计算。2.按支取时间的不同,单位定期存款可分为:(1)到期支取:按存入日挂牌公告的定期利率计息,遇有利率调整不分段计息。到期日为节假日,可在节假日前一天支取。节假日后支取,按过期支取办法办理。(2)提前支取:提前支取部分则按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。(3)逾期支取:逾期支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。（高职）项目三结算客户账户利息(三)贷款计息贷款的利息计算通常有两种方法:定期结息和利随本清。定期结息即按季或按月结计利息,一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息。在计息时,按实际天数,先累计出计息积数,再乘以日利率结计利息,其计算方法和单位活期存款计息相同。利随本清是指借款人在借款到期日一次性