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文档简介

会计实操文库记账实操-工厂账务处理分录会计分录1、企业从银行提取现金借:库存现金贷:银行存款2、员工从财务科预借差旅费借:其他应收款-xx贷:现金3、出差回来后到财务科报销差旅借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-xx4、从某企业采购材料一批，借:在途物资应交税金-应交增值税(进贷;应付账款5、材料运抵企业，验收入库借:原材料贷:在途物资6、以银行存款如数支付上述购买材料的货款及税款借:应付账款贷:银行存款7、从车间领用材料一批，生产产品直接用借:生产成本车间一般耗用借：制造费用贷:原材料8、分配本月工资费用，生产工人工资借:生产成本车间管理人员工资制造费用厂部人员工资管理费用贷:应付职工薪酬9、支付本月应付工资借：应付职工薪酬贷:现金（银行存款）10、按工资总额的14%计提福利，借:生产成本制造费用管理费用贷:应付福利费11、对外销售产品一批，借：应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税12、结转上述已销产品的实际成本，借:主营业务成本贷:库存商品13、收到上述已销产品的货款及税款借:银行存款贷:应收账款14、摊销应由本月负担的保险费借:管理费用-保险费贷:待摊费用15、计提固定资产折旧，借:制造费用管理费用贷:累计折旧16、从银行借款借:银行存款贷:长期借款（＞1年（短期借款（小于1年）17、收到投资者投入企业一项专利权借:无形资产-专利权贷:实收资本18、按规定交纳本月应交税金借:应交税金贷:银行存款19、按规定支付本月借款的利息借:财务费用贷:银行存款20、以现金购买厂部办公用品借:管理费用-办公费用品应交税费-应交增值税(进项税金)贷:现金21、购入原材料已入库借:原材料应交税费-应交增值税(进项税金)贷:银行存款额22、以银行存款偿还长期借款借:长期借款贷:银行存款23、公司销售商品，借:应收账款-x公司贷:主营业务收入应交税金-应交增值税（销项税金）24、购入设备一台，借:固定资产—xx贷:银行存款25、结转销售商品的销售成本借:主营业务成本贷:库存商品26、月初购进原材料一批并验收入库，至本月末，未收到有关结算账单，暂估入账借:原材料贷:应付帐款27、以银行存款支付本季短期借借:预提费用（前俩月计提）财务费用贷:银行存款28、月初，企业将所持有的一张汇票向银行申请贴现，借:银行存款财务费用贷:应收票据29.销售不适用的原材料一批，借:银行存款贷:其他业务收入应交税金--增值税(销项税金)结转成本：借:其他业务成本贷:原材料30、将本年净利润全部结转至"利润分配"账户，借:本年利润贷:利润分配--未分配利润31、存出投资款借：资(本金)贷:银行存款32、计提存货跌价准备借:资产减值损失贷:存货跌价准备33、.董事会决议分配分配现金利润，计提:借:利润分配-应付现金

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