外部审计与评估管理制度

外部审计与评估管理制度第一章总则第一条目的和基本原则为了规范外部审计和评估工作，提高企业内部管理水平，保障企业的合法权益，订立本制度。本制度的订立遵从依法合规、公正客观、透亮高效的原则，确保外部审计和评估工作的科学性、公正性和有效性。第二条适用范围本制度适用于我公司的各个部门、分支机构及关联企业等各个单位。在外部审计和评估工作中，相关人员必需遵守本制度的规定。第二章外部审计管理第三条外部审计的内部组织本公司将定期聘请具有合法资质的外部审计机构对公司的财务情形、经营业绩及风险管理进行审计。审计工作由公司内部的外部审计管理委员会负责组织和协调。外部审计管理委员会由公司高层管理人员、内部稽核人员和外部专业顾问构成，重要负责订立外部审计计划、选择外部审计机构、组织审计工作，以及跟踪审计结果的整改等工作。第四条外部审计计划的订立外部审计计划应当由外部审计管理委员会订立，并报公司董事会批准后执行。外部审计计划应当包含审计对象、审计期间、审计范围、审计方式、审计人员等内容。依据公司的经营情况和风险特点，外部审计计划需要保证掩盖全面及时有效，并与公司内部掌控体系相衔接。第五条外部审计机构的选择和监督外部审计机构的选择应当遵从公正、公平、公开、竞争的原则，并充分考虑其专业本领、资质要求、声誉及独立性等因素。外部审计管理委员会应当依据公司实际情况，发布公开招标公告，邀请多家具备资质的审计机构参加竞标，经过评审选定合适的外部审计机构。外部审计管理委员会对外部审计机构的工作进行监督，并及时解决外部审计工作中显现的问题和争议。第六条外部审计工作的程序与方法外部审计工作的程序和方法应当遵从审计行业的规范和标准，确保审计工作的科学性和准确性。外部审计机构应当依据外部审计计划和相关业务特点，订立认真的审计方案，明确审计目标、审计事项、审计程序等。外部审计工作应当包含审计准备、审计实施、审计结果的报告及审计整改等环节，确保全面、客观及时的审计工作开展。第七条外部审计结果的使用和保密外部审计结果应当由外部审计机构向外部审计管理委员会及公司董事会报告，并及时转达给公司相关部门，以供公司内部改进管理工作。外部审计结果应当严格保密，外部审计机构及相关人员不得泄露审计结果和相关信息，以确保审计工作的独立性和保密性。第三章外部评估管理第八条外部评估的内部组织外部评估由外部评估管理委员会负责组织和协调。外部评估管理委员会由公司高层管理人员、内部评估人员以及外部专业顾问构成，重要负责订立外部评估量划、选择外部评估机构、组织评估工作，以及跟踪评估结果的整改等工作。第九条外部评估量划的订立外部评估量划应当由外部评估管理委员会订立，并报公司董事会批准后执行。外部评估量划应当包含评估对象、评估期间、评估范围、评估方式、评估人员等内容。依据公司的经营情况和发展需求，外部评估量划需要保持连续性、系统性，并与公司内部管理目标相衔接。第十条外部评估机构的选择和监督外部评估机构的选择应当遵从公正、公平、公开、竞争的原则，并充分考虑其专业本领、资质要求、声誉及独立性等因素。外部评估管理委员会应当依据公司实际情况，发布公开招标公告，邀请多家具备资质的评估机构参加竞标，经过评审选定合适的外部评估机构。外部评估管理委员会对外部评估机构的工作进行监督，并及时解决外部评估工作中显现的问题和争议。第十一条外部评估工作的程序与方法外部评估工作的程序和方法应当遵从评估行业的规范和标准，确保评估工作的科学性和准确性。外部评估机构应当依据外部评估量划和相关业务特点，订立认真的评估方案，明确评估目标、评估事项、评估程序等。外部评估工作应当包含评估准备、评估实施、评估结果的报告及评估整改等环节，确保评估工作的全面、客观及时。第十二条外部评估结果的使用和保密外部评估结果应当由外部评估机构向外部评估管理委员会及公司董事会报告，并及时转达给公司相关部门，以供公司内部改进管理工作。外部评估结果应当严格保密，外部评估机构及相关人员不得泄露评估结果和相关信息，以确保评估工作的独立性和保密性。第四章附则第十三条违规处理对于违反本制度的人员，将依据公司的相关管理制度和规定进行处理。对于严重违反制度的人员，公司可能采取纪律处分、解除劳动合同等措施。第十四条本制度解释权本制度的解释权归公司董事会全部，并由董事长负责解释和修订。第十五条本制度的修订本制度的修订应当依照公司的需要，经过公司董事会审议并批准后执行。第五章生效和附录第十六条生效日期本制度自公司董事会批准后即时生效，废止以前的相关规定。第十七条附录附录部分依据需要随时进行增补和修订，并作为本制度的构成部分。以上为《外部审计与评估管理