工程预决算管理制度

团安徽腾辉投资集团有限企业

工程预决算管理制度

（试行）

文献编号总版本A

制定日期生效口期

核准会签审杳制定

文献修订记录

修

订修订

NO.版次变更修订内容摘要登录者

日页次

期

工程预、决算管理制度

第一章总则

第一条制度目的：为规范腾辉投资集团有限企业及各项目企业欧I工程预、决算管理流

程，明确集团及项目企业工程预、决算管理的责任部门、详细职责、审批权限以及审核原

贝!等，保证集团及项目企业工程预、决算管理流程处理的合理性、精确性、及时性及有效

性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。

第二条合用范围：本制度合用于集团及项目企业所规定的工程预、决算管理流程，包

括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。

第三条重要原则：

3.1各项目企业应结合国家行业和地区有关日勺法规和条款规定应用本制度：本制度中

任何条款与项目企业所在地区有关的法规和条例规定相违反的，遵照地区法规条例规定执

行。

3.2各项目企业可根据项目性质和企业实际状况应用本制度中所列附件或以相似功能

的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。

第四条有关职能部门及职责

责任部门职责

集团董事长•负责30万元以卜工程结算审定

责任部门职责

集团总裁•负责30万以上工程结算审核

集团总工与成本•负责工程决算复审

控制中心•负责工程决算立案

•负责工程决算初审

项目企业管理层

•负责工程决算复审

•负责编制工程预算

项目企业成本控

制部•负责工程决算初审

•负责工程决算资料归档

第二章工程预、决算管理规定

第一条工程预算

1.1工程预算由项目企业成本控制部负责。

1.2工程预算工作流程：

编制目日勺：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的根据。并提出

设计图纸优化、材料及工艺合理化提议，报项目企业研发设计部及企业领导，作为修正图

纸的根据。

编制根据：施工协议（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工

程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及

人工费市场指导价等。

编制部门油项目企业成本控制部负责根据条及参照集团类似工程材料、设备价格编

2.3工程决算审核权限

单项工程总造价30万元如下（含30万元），由项目企业成本控制部初审，必要时集

团成本控制部抽查，造价征询企业审计，审计成果由项目企业成本控制部报集团成本控制

中心立案。

单项工程造价30万元以上，由项目企业成本控制部初审后，填报《单位工程决算复

审表》，报集团成本控制中心复审，造价征询企业审计，审计成果由项目企业成本控制部

报集团成本控制中心立案。

集团成本控制部复审，按逐层负责的原则，原则上只针对项目企业成本控制部，不针

对施工单位。

2.4造价征询企业确实定

项目企业有选择造价征询企业的提议权，集团成本控制中心对项目企业选择的造价征

询企业有决定权。

2.5工程决算审批流程

工程决算初审：项目企业预算员一项目企业成本控制部经理一项目企业总工、成本控

制分管副总项目企业总经理

工程决算复审:工程决算初审f集团预算员一集团成本控制部经理一集团总工一集团

成本控制中心总经理f总裁f董事长。

造价征询企业审计：工程决算初审或复审一造价征询企业审计一项目企业成本控制部

f（如有审增，应报集团成本控制中心审批）f施工单位确认盖章f项目企业成本控制分

管副总f项目企业总经理f项目企业盖章。

2.6工程决算资料的归档

审计汇报原件一份存集团成本控制中心，一份存项目企业成本控制部。

工程决算资料由项目成本控制部统一造册归档到项目企业档案室。

第三条、工程结算的审查要点

3.1审查结算书编制阐明要完整、详细，其内容应包括：医纸名称、计费原则、人工

补差、材料价格、取费、未含项目等。

3.2审查编制结算书的多种原始资料与否对的有效，以及其他办理结算手续的有关资

料与否完备。

3.3结算工程量的审查，规定审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错立即与对方

查对承认签字。

3.3.1的工程量以经甲方确认的竣工图为准。

3.3.2竣工图体现不清之处，成本控制中心人员应到工地现场实地测算

3.4严格按协议附件（经甲方审批承认日勺施工图预算或投标文献中的清单报价等）W

单价逐一对照审核结算单价、总价和计算措施。

3.4.1单价审查

3.4.1.1结算单价在协议中有规定的，则按协议规定执行。

3.4.1.2结算单价在协议中有类似规定日勺，则参照协议执行。

3.4.1.3结算单价在协议中未规定的，则按照协议组价原则并参照定额和市场所理低价

进行确定“

3.4.2总价审查

按协议确定的结算方式计算结算总价。由造价人员负责审咳结算书并与施工单位查

对，并参照协议对甲供材料（设备）、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项

目、配合管理费、总包服务费、质量保修金等费用的计算和扣除。

3.4.3审查工程价款调整（增长或减少）与否严格执行了协议条件。如协议规定“唯

有设计变更才能调整工程价款”，则凡不是设计变更的调整均不能计价。

3.5为防止承包单位高估结算，与承包单位在工程协议中约定控制措施：承包单位

报送的结算造价最终核减额在5%（含5%）以内的造价征询费由甲方承担；若结算造价最

终核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超过部分而增长的造价征询费用由承包单位

承担；若承包单位报送的结算造价最终核减额在10%（不含10%）以上时，则所有的造价

征询费用由承包单位承担，同步扣减抄报部分工作量日勺10%作为承包方不诚信的惩罚，且

甲方可深入扣款作为赔偿金（扣款比例、金额按协议约定），直至取消此后承包单位对腾

辉集团所有工程日勺投标资格。如为甲方自审，甲方也将按照上述措施对超过部分按国标收

取对应的造价征询费用并收取承包单位的赔偿金。

成本控制中心应在《工程结算告知单》中强调以上内容。

3.6严格审查施工单位的索赔规定（包括工期索赔规定和费用索赔规定）与否成立，重要

应从如下几方面着手进行反索赔工作：

3.6.1充足理解协议条款，分析引起索赔的干扰事件（如未按规定提供设计文献、未按协

议规定支付工程款、下达错误指令、设计错误导致返工等）与否符合协议条款规定

的索赔范围和索赔条件。

3.6.2分析协议条款日勺法律基础，寻找对方与否有在法律上不能立足日勺漏洞。

3.6.3索赔的程序、时限与否符合协议条款和法律规定。

3.6.4索赔的计算措施和基础数据与否符合规定，有否反复计算。

3.6.5索赔的书面证据与否是有效文献。

3.6.6通过协议状态分析，进行索赔责任的界定，剔除对方应负责任的索赔额。

第三章附则

第一条本管理制度经集团董事会同意后，于公布之日起生效。

第二条企业可根据业务发展和管理需要，对本管理制度进行调整；更新后的制度需经

集团董事会同意并重新公布后方可生效。

第三条本管理制度由集团成本控制中心负责解释阐明；由集团成本控制中心总经理负

责监督；由集团成本控制部和各项目企业成本控制部及有关部门员工负责执行。

附件:

附件1、工程结算交接单

附件2,工程扣款告知书

附件3、结算告知书

附件4、结算申请单

附件5、约谈记录

附件6、施工单位结算申请表

附件7、项目企业工程结算初审审批表

附件8、项目企业结算初审申请审批表

工程结算工作交接单

记录编号：

协议名称

单位名称

实际施工范围简述

1、与否办理竣工验罢手续口是□否

2、工期延误/缩短：天，奖/罚：元

按协议执行状况3、质量奖/罚；奖金合计元，索赔合计元

4、该协议使用的施工图为设计院（企业）年月版。

5、其他：

1、施工方报送结算：□有□无2竣工图纸：口有口无

结算资料齐备状况

3、签证：共份4、设计变更共份4、*其他：

甲供材料领用单领用单，合计页

工程进行中索赔与扣款状□无（原因阐明：）□水费元口电费元

况（包括但不限于：协议签证变更

□水电费、管理费按协议比例扣款

之外的增减款事项、工程遗留、施工

□*索赔告知单，合计份

现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问

题）□其他扣款状况阐明

项目企业对本结算资料的完整性、严谨性、真实性查对无误，符合办理结算条件，同意转交成本采购控制部。

项目企业初审完毕，须将完整结算资料整体移交集团成本控制中心复核，权限范围内的结算资料移交有关部

门存档备查

项目二程部经办人：

日期：年月日

项目二程部负责人：

日期：年月日

项目成本采购部接受意见成本经办人：日期：年月日

集团成本控制中心接受意见成本控制中心经办人：

注：

1.结算资料须附详细清单，结算资料须装订成册，结算书、签证、设计变更、索赔资料、其他资料各一册,

每册须注明页数，与否原件。

2.填表人在“口”内划勾即为确认，注明内容可选填，其他内容均需做必要阐明。

3.项目企业申请结算复审时，须以此单作为与集团成本控制中心移交资料根据，并办理签罢手续。

附件1

工程扣款告知书

附件2：扣款单编号：（协议编号+时间+序号）

协议名称班议编号

项目名称扣款金额

扣款单位被扣款单位

一、主办人简述扣款原由

二、提供需扣款的原始资料，请被扣

款单位签字盖章

三、如被扣款单位拒绝签字盖章，则

主办人：

提供充足根据，执行强行扣除

被扣款单对上述内容及扣款金

位确认额签字盖章确认

被扣款单位签字盖章：

监理单位对上述所有内容进行

意见把关监理工程师：

工程部意对上述所有内容进行

见把关

工程部专业工程师：工程部负责人：

一、预算员审核扣款

成本控制金额

部意见二、保留扣款单聂印

件

成本工程师：成本部负责

人：

保留扣款单原件，并将

项目资料

一份复印件交扣款主

员职责

办人保留

项目资料员：

附件3

工程预/结算告知书

致___________________________

现工程已经竣工/施工图完备，具有了或结算条件,

请贵企业准备完整时现结算资料《协议》规定日勺计价条款、

本着实事求是的原则，于—年_月_日之前将现结算资料报送

至。若题结算延迟报送，与我司其他工作安排冲突,

导致不能按协议约定期间办理结算、付款等后果我司不承担责任。

报送的预Z结算资料必须完整，审价过程中我司不再此外接受结算资料，包括图纸、签

证、设计变更单等。审价过程中发现H勺遗漏项目原则上不得增长调整。

报送的数结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算，否则将按协议有关规定支付违约金,

如情节严重，将取消此后参与我企业工程的投标资格。

请在题结算工作中安排专人予以积极配合。

特此告知。

企业名称（盖章）

年月日

接受单位名称（签字）

年月日

附件4：

结算申请及承诺

致：

我企业施工的协议编号为（•项目，现已通过贵企业验收。根

据双方协议约定，现我企业提出申请，对本工程做竣工造价结算。本工程协议造价一万

元，另有部分协议及图纸范围外签证，现对本工程申请结算造价为：元。烦请安

排结算。

我司郑重承诺，本着诚信日勺原则申报结算，若发现高估莽撞，我司同意贵司按如下措

施进行惩罚：我司报送的结算造价最终核减额在5%（含5%）以内的造价征询费由甲方承

担；若结算造价最终核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超过部分而增长的造价

征询费用由我司承担；若我司报送的结算造价最终核减额在10%（不含10%）以上时，则

所有的造价征询费用由我司承担,同步扣减超报部分工作量的10%作为我司不诚信的惩罚,

且甲方可深入扣款作为赔偿金（扣款比例、金额按协议约定），直至取消此后我司参与腾

辉集团所有工程的投标资格。且我司所委派结算对接人无特殊理由结算过程中不再更换，

更换对接人须经贵司同意，否则由此导致的贵司一切损失由我司承担。

我司结算对接人为:

企业名称：（加盖公章）

时间日期:

附件5：

预（结）算约谈记录

约谈项目

第几次约谈时间

约谈地点

参与人员

约谈单位

约谈内容

谈判成果

约谈单位

监理单位

会签

建设单位

其他有关部门

备注：1、约谈内容本表填写不下的，可另附表。

2、结算存在争议问题口勺，须记录清晰争议事项，各方意见及争议金额。

附件6：施工单位工程结算申请表

编号:

工程僦名利

协议名称协议编号

变更调已付工程

协议总价

整金额进度款

本工程已竣工验收合格，工程决算造价为_______元，清予以审核，按协议约定应支付工程

结算款为______元。

申请

附件：验收汇报、工程量结算资料。

（施工单位填写）

施工单位（盖章）：项目经理（签名）年月口

经初审核，竣工验罢手续完善，资料齐全，请建设单位予以审核。

监理企业意见

监理工程师：总监：年月日

经初审，本工程竣工验罢手续完备，竣工资料齐全，符合协议约定结算条件，设计变更及

经济签证已核，造成本部复核。

如下附件资料原件企业内存一份，由___________________________________部各存一份：

1、口没有口有“经济签证审批表”（编号区间:至）；

2、□没有口有“工程验收汇报”（编号：）;

3、口没有口有“工程量计算表”（编号区间：至）。

工程部初审

专业工程师经理

日期日期

1、本表作为结算款审批根据；

备注

2、附件：结算中清及承诺书

附件7：项目企业工程结算初审审批表

协议名称协议编号

协议总价

整〈之额jt度款

TH日将土口C小

经初审，本工程竣工验罢手续完备，竣工资料齐今,符合协议约定结算条件，设计变更及经

济签证已核，请成本部复核。

如下附件资料原件企业内存一份，由________________________________________部各存一份：

1、□没有口有“经济签证审批表”（编号区间：至）;

工程部初审2、口没有口有“工程验收汇报”（编号：）；

3、□没有□有“工程量计算表”（编号区间：至）。

专业工程师经理

日期H期

经豆核，本工程结算造价为_________________,实际已支，寸工程款—_____________元，根据协议

约定应留尾款_______________元（占_____%）,应扣临时水电股—一元，应扣甲供材料款

元，实际应付结算款_______________元。

如下附件资料原件企业内存一份，由_______________部各存一份：

成本控制部—

复核1、口没有口有”工程结算表”（编号区间：至)

复核员经理

日期日期

分管副总意

见

总经理意见

年月日

1、本表作为结算款审批根据；

备注2、附件：施工单位工程结算申请表、结算申请及承诺书

3、本表及工程预算表一式两份，一份作为“资金使用申请”附件留存财务部,一份留存成本控制部。

附件8：项目企业结算初审申请审批表

协议名称协议编号

协议总价