应收账款统计表模板-企业管理

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文档简介

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,,应收账款汇总统计表,,,,,,,,,,,,,,,,

,,Summaryofaccountsreceivable,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,项目金额,"30,800.00",,已收款金额,"8,900.00",,,,,,,,,,,,

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,,未收款金额,"21,900.00",,已到期金额,"16,600.00",,,,,,,,,,,当前年份,2024

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应收款管理制度,序号,日期,项目名称,项目金额,项目进度,对方单位,,已收金额,未收款金额,截止日期,是否到期,,备注,,,月份,项目金额,未收款金额

一、应付账款台账管理：,1,2024/1/1,项目1,"2,500.00",50%,xxxx,,"1,000.00","1,500.00",2024/1/11,已到期,1,,,,1月,"2,500.00","1,500.00"

,2,2024/2/1,项目2,"3,000.00",60%,xxxx,,500.00,"2,500.00",2024/2/5,已到期,1,,,,2月,"3,000.00","2,500.00"

应付会计须每日根据销售出库相关凭证（经审批后的客户要货单、我司发货物流出库单等），按照客户名称及时登记入账，详细记录应收账款及承兑汇票的发生、增减变动、期末余额等信息。应付会计在对帐完成后须整理出应收帐款帐龄分析表，将应收帐款清单提交财务部经理、总经理审阅。每月5日前应付会计提交销售月报表、发票、对账凭证等交给总账会计。,3,2024/3/1,项目3,"3,500.00",70%,xxxx,,400.00,"3,100.00",2024/3/6,已到期,1,,,,3月,"3,500.00","3,100.00"

,4,2024/4/1,项目4,"2,800.00",0%,xxxx,,700.00,"2,100.00",2024/4/5,已到期,1,,,,4月,"2,800.00","3,600.00"

,5,2024/5/1,项目5,"2,400.00",90%,xxxx,,900.00,"1,500.00",2024/4/30,已到期,1,,,,5月,"2,400.00",-

,6,2024/6/1,项目6,"2,200.00",60%,xxxx,,"1,100.00","1,100.00",2024/6/5,已到期,1,,,,6月,"2,200.00","1,100.00"

二、应收账款对账制度：,7,2024/7/1,项目7,"3,000.00",70%,xxxx,,"1,200.00","1,800.00",2024/7/5,已到期,1,,,,7月,"3,000.00","1,800.00"

,8,2024/8/1,项目8,"1,500.00",69%,xxxx,,600.00,900.00,2024/8/5,已到期,1,,,,8月,"1,500.00",900.00

每月25日前，应付会计须与销售部核对客户公司应收账款。如发现不一致，须及时查明原因，要求销售及时与客户沟通，待查明原因后，再与客户确认对帐单，以便财务及时准确做好应收帐款统计，配合销售制定回款计划。对于不能查明原因的应收帐款，则由总经理审批后再交财务部作入帐处理。,9,2024/9/1,项目9,"1,700.00",71%,xxxx,,700.00,"1,000.00",2024/9/5,已到期,1,,,,9月,"1,700.00","1,000.00"

,10,2024/10/1,项目10,"2,000.00",74%,xxxx,,900.00,"1,100.00",2024/10/5,已到期,1,,,,10月,"2,000.00","1,100.00"

,11,2024/11/1,项目11,"2,900.00",77%,xxxx,,200.00,"2,700.00",2024/11/5,,,,,,11月,"2,900.00","2,700.00"

,12,2024/12/1,项目12,"3,300.00",80%,xxxx,,700.00,"2,600.00",2024/12/5,,,,,,12月,"3,300.00","2,600.00"

三、应收账款催收制度：,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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对于逾期的应收帐款，应付会计须及时通知销售部，销售部反馈收款时限及措施，对所有逾期应收帐款限期开展收款工作，同时将相关内容记入客户资信档案，作为评审客户信用等级的重要依据。在销售部反馈的时间内仍不能收款的，应付会计有责任列出清单，并分析具体原因，没有正当理由的，须及时上报总经理批示处理意见。,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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四、应收账款年度清查：,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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会计年度终了，财务部要全面清查各项应收款项（含应收账款、应收票据、预付账款、其它应收款），并与债务人核对清楚，做到债权明确，账实相符、账账相符。公司统一采取账龄分析法计提坏账准备。,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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五、应收账款坏账核销：,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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坏账损失视不同情况进行确认：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回；因债务单位已撤消、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回；因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿还债务，确实无法收回；债务人继续正常使用本公司产品，但逾期未履偿债义务超过1年；债务人不再使用本公司产品，公司认为无法继续与之合作，债务人逾期未履偿债义务超过6个月。所有坏账核销必须报总经理书面批准后方可执行。,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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六、应收款项考核：,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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由于个人原因造成坏帐的，个人必须承担20%的损失，部门经理须承担5%-10%的损失。坏帐损失从认定坏帐的第2个月起从其提成中扣除；如提成不够扣除，则酌情从工资中扣除。如数额较大或特殊情况的坏帐，由总经理批示具体处理意见。销售人员如离职，除办理公司规定的离职交接手续外，还必须交接清楚坏帐。,,,,,,,,,-,,,,,,,,,

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