赊销账款管理制度_第1页
赊销账款管理制度_第2页
赊销账款管理制度_第3页
赊销账款管理制度_第4页
赊销账款管理制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

赊销账款管理制度第一章总则为加强公司赊销账款的管理，确保企业资金的安全和流动性，提高赊销账款的回收效率，维护公司的合法权益，依据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》及相关法规政策，特制定本制度。第二章适用范围本制度适用于公司所有赊销交易的账款管理，包括但不限于销售部门、财务部门及相关管理人员在赊销账款的审批、记录、催收等环节的操作。第三章主要目标1.规范赊销账款的审批、记录和回收流程，确保信息的准确性与时效性。2.降低赊销账款的坏账风险，提高资金周转效率。3.提高员工对赊销账款管理的认识和重视程度，形成良好的企业内控环境。第四章赊销账款管理规范第1条赊销审批流程1.客户信用评估：销售部门在向客户提供赊销前，必须对客户的信用状况进行评估，填写《客户信用评估表》，并提交给财务部门审批。2.审批权限：赊销金额在5万元（含）以下，由销售经理审批；5万元以上10万元（含）由部门总监审批；10万元以上需由公司高层管理人员审批。3.合同签署：经审批通过后，需与客户签署正式的赊销合同，明确赊销金额、付款期限及违约责任等条款。第2条账款记录1.账款登记：销售部门应在赊销交易发生后3个工作日内，将赊销账款录入财务系统，并确保信息的准确性。2.账龄分析：财务部门每月对赊销账款进行账龄分析，分类别、按时间段统计未收款项，并制定相应的催收计划。第3条催收流程1.催收通知：对逾期未付款客户，财务部门应在到期后7天内发出第一轮催收通知，内容包括欠款金额、逾期天数及付款要求。2.电话催收：如客户在收到催收通知后仍未付款，财务部门应在通知发出后14天内进行电话回访，了解客户未付款原因，进行必要的沟通和协商。3.法律措施：对逾期超过60天且经过多次催收仍未付款的客户，由财务部门提出法律追索建议，报请公司管理层审批后，采取法律手段进行追索。第五章责任分工1.销售部门：负责客户的信用评估、赊销合同的签署及赊销信息的准确录入。2.财务部门：负责赊销账款的记录、账龄分析及催收工作，确保资金回笼。3.管理层：负责对赊销账款管理的监督，定期审查赊销账款的回收情况，提出改进建议。第六章监督与评估机制1.定期检查：公司每季度对赊销账款的管理情况进行内部检查，评估各部门的执行情况，确保制度的落实。2.数据报告：财务部门需定期向管理层提交赊销账款的统计报告，包括未收款项的情况、催收进展及坏账准备金的使用情况。3.反馈与改进：各部门应定期召开会议，讨论赊销账款管理中遇到的问题，提出改进建议，确保制度的持续优化。第七章附则1.解释权：本制度由财务部门负责解释，必要时可与其他相关部门进行协商。2.生效日期：本制度自发布之日起实施，所有员工应严格遵守。3.修订流程：如需修订本制度，需由财务部门起草，报请管理层审批后方可实施。第八章其他相关条款1.培训与宣传：公司应定期对员工进行赊销账款管理制度的培训，提高员工的管理水平和意识。2.信息系统：公司可考虑引入专业的财务管理软件，以提高赊销账款的管理效率和准确性。通过以上制度的实施，

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论