公司财务管理制度汇编（全）

XXXXXXXX（无则不填审核人（会签人员第一 总 1一、制定目 1二、具体内 1三、适用范 1第二 主要会计政策和会计估 1一、财务报表的编制基 1（一）会计制 1（二）会计年 1（三）记账本位 1（四）记账基础和计价原 2（五）外币业务核算方 2（六）外币会计报表的折算方 2（七）现金等价物的确定标 2（八）公允价值的确 2（九）摊余成 2二、主要会计政策和会计估 3（一）应收款项减值准 3（二）存 3（三）存货跌价准 3（四）企业合 4（五）长期股权投 4（六）固定资产及折 5（七）无形资 6（八）研究与开发支出费用的核算方 7（九）长期待摊费 7（十）预计负 8（十一）应付职工薪 8（十二）借款费 8（十三）收入确 9（十四）政府补 9（十五）非货币性资产交 9（十六）所得 10（十七）关联 10（十八）合并财务报表的编制方 10（十九）债务重 10第三 财务机构设置和岗位职 一、财务机构设 11二、岗位设置和岗位职 12（一）财务总 12（二）财务经 12（三）总账会 12（四）税务会 13（五）库存会 13（六）费用会 13（八）出纳 13第四 公司财务审批流程及权 一、备用金审 14二、借款审批流程及权 14（一）借款流 14（二）审批权 14三、费用报销审 14（一）预算外费用报销流 14（二）预算内费用报销流 15四、采购及其他合同款项的支付审 15五、公司税费、银行手续费审 15（一）公司税费审 15（二）银行手续费审 15六、偿还银行贷款及利息支出审 15七、其他支出审 15第五 货币资金管理制 一、制定目 16二、管理范 16三、岗位分工及要 16四、管理细 16（一）现金管 16（二）银行存款管 17（三）票据管 18（四）货币资金的授权批准及支付流 19（五）货币资金的监督检 20第六 备用金及员工借款管理制 一、总 20（一）制定目 20（二）借款分 20（三）借款基本原 20二、管理细 21（一）借款范围、流程及限 21（二）借款审批及报销还款手 22（三）审批权 22（四）监督和处 23（五）附 24第七 费用报销管理制 一、总 25（一）制定目 25（二）管理范 25二、管理细 25（一）报销时间的规 25（二）报销手续的规 26（三）报销单据的要 27（四）费用报销流 29（五）报销单据的粘贴方 29（六）报销期限的规 31第八 往来账款管理制 一、总 31（一）制定目 31（二）管理范 31（三）部门分 32二、管理细 32（一）客户资信管 32（二）产品赊销管 32（三）应收账款监控制 32（四）往来款的对账与确 33（五）坏账管理制 36（六）应付账款管 36第九 固定资产管理制 一、制定目 37二、固定资产的标 38三、固定资产的分 38四、固定资产的管 38（一）行政部管理职 38（二）个人保管职 38（三）固定资产核算部 38五、固定资产的购 39六、固定资产的变 39七、固定资产的出 39八、固定资产编号和清 40（一）编号原 40（二）固定资产的清 40第十章研发投入核算管理制 一、总 43（一）制定目 43（二）定 43二、管理细 43（一）研究开发经费的来 43（二）研究开发经费的使用范 43（三）研究开发经费的管 44（四）研究开发经费的核算科 45（五）研究开发支出的会计处 46第十一章无形资产管理制 一、总 46（一）制定目 46（二）定 46（三）部门职 46二、无形资产的取 47（一）取得方 47（二）无形资产请购流 47三、无形资产的验 48（一）外购无形资产的验 48（二）内部自创无形资产的验 48四、无形资产的管 48（一）无形资产的日常管 48（二）无形资产的权利保 49（三）无形资产的特许使 49五、无形资产的处 49（一）无形资产处置申 49（二）处置鉴 49（三）处置审 49（四）账务处 49六、无形资产监督检 49（一）监督检查主 49（二）监督检查结果处 50第十二章财务报告管理制 一、制定目 50二、定 50三、财务报告的范 50四、责任部 50（一）管理层职 50（二）财务部的职 50五、财务报告的编制准 51（一）会计政策和会计估计要 51（二）重大交易或事 51（三）财务报告范 51（四）财务基本要 51六、财务报告的编 52七、财务报告分析评 52（一）财务分析评价工作的时间和内 52（二）财务分析评价报告的主要内 52八、财务报告报送与披 53（一）财务报告内部管 53（二）财务报告外部审 53（三）财务报告报送要 53第十三章会计档案管理制 一、制定目 54二、定 54（一）会计凭证 54（二）会计账簿 54（三）财务报告 54（四）其他 54三、管理细 54（一）会计档案管理规 54（二）会计档案的整理立 55（三）会计档案移 57（四）会计档案保管期 57（五）会计档案保管期满的处 58第十四章发票管理制 一、总 59（一）制定目 59（二）管理部 59（三）发票范 59二、发票及收据的管 59（一）销货发票管 59（二）购货发票管 61（三）内部收据管 61第十五章财务印章管理制 一、制定目 62二、管理原则及范 62（一）管理原 62（二）印章范 62三、印章的保管和使 62（一）印章的保 62（二）印章的使 63第十六章附 一、修订及解释部 64二、执行时 64第一 总XX（以下简称：本制度。第二 主要会计政策和会计估（一）21541）（二）-1-/（三）（四）（五）（六）（七）-2-/（八）（九）（一）（二）-3-/（三）（四）-4