企业SSC财务共享服务解决方案相关两份资料

1企业SSC财务共享服务解决方案2目录企业SSC服务内容与方案概述1SSC系统功能设计2SSC成功案例介绍3财务共享流程演示4Q&A5SSC外包服务目标3企业财务共享服务的目标（基于SLA约定）：降低成本：把操作性的流程共享到共享服务中心，降低整体运营成本提高效率：内控流程处理时限标准化并全程监控，提高流程管控效率全员流程：员工、供应商及客户参与自助化流程，全员关注业务流程共享服务中心是建立在标准化、集中化管理的基础之上的流程。通过共享服务中心所处理流程又可以反过来保障这种标准化的顺利推进。在共享服务中心建立和完善的过程中，管理层可以不断向共享服务中心“订购”更多的“流程管控服务”“分析报告服务”甚至“大数据挖掘服务”。

将企业大量、重复财务核算从企业个体中抽出集中到一个新的自主业务单元（共享服务中心SSC），共享服务中心通过市场化运营机制提供计费服务，设有专门的管理机构，目的是提高效率、创造价值、节约成本以及提高对客户服务的质量。概念：财务共享服务企业SSC外包服务范围4SAP

ERPOracle

EBSMAS

Cloud应付应收总帐差旅，费用管理固定资产、成本出納支付合并报表财务SSCBPO供应商管理采购、交期、入库供应商交互平台库存管理出库管理人事管理采购BPO工厂物流BPO人事BPOEnd

To

End原始凭证影像处理BPO作业管理平台系统数据分析费控管理快报手机APP扫描、填报企业SSC外包作业流程费用组5供应商发票开票申请书费用报销单资产验收单汇率重估计提折旧预提冲销APP影像数据收集系统派工工作池费用任务单应付任务单应收任务单资产任务单总账任务单应付组应收组资产组总账组……业务组内资源共享基于抢单和计件工资来保证作业效率凭证预制凭证过账凭证预制凭证过账凭证预制凭证过账凭证预制凭证过账凭证预制凭证过账单据整理影像切分响应性业务非响应性业务BPO检查机制(见下页PPT）抢单企业SSC外包检查特点6影像任务处理接收任务数据录入人工判断纸质任务处理数据任务处理读取影像,系统自动关联来源：1.

公司信息2.公司制度3.系统检查点4.业务类型等根据该任务类型，所配置的公司制度以及要求的检查点，采用录入的方式到系统上，确保无一遗漏。业务人员录入的数据信息检查数据辅助核算数据系统检查单据扫码真伪验证影像对比粘贴发票原始单据人工核对匹配ERPXX组凭证预制凭证过账打印凭证资料保存ERP把企业的内控检查放在系统上专业的ERP实施经验SSC中心企业SSC外包运营方针71.服务基准：邮件接收：30分钟以内对受理事项进行确认。单据抵达：2个工作日以内完成。不合规单据的对应：SSC成员和用户联络窗口(财务)进行确认后，再进入下面的步骤。可由中国共享服务中心向委托公司提出合理的改善需求。3.对应语言：中文、日语、英语2.和成员单位保持定期的交流：向委托公司每月提交质量报告，提出改进意见，在总结中改善和优化。企业SSC服务内容共享服务系统的建设咨询服务直接参与业务外包

提供协助建设共享服务中心共享服务系统的建设咨询服务直接参与业务外包共享服务系统建设咨询服务①共享服务业务模型论证和搭建②SAPFSSC框架解决方案应用③HEC共享服务方案应用④手机等其他框架系统的开发应用①共享服务业务模型论证和搭建②SAPFSSC框架解决方案应用③HEC共享服务方案应用④手机等其他框架系统的开发应用⑤非核心业务流程外包⑥业务环节外包：扫描+单据校验⑦人力资源外包①共享服务业务模型论证和搭建②SAPFSSC框架解决方案应用③HEC共享服务方案应用④手机等其他框架系统的开发应用⑤非核心业务流程外包⑥业务环节外包：

扫描+单据校验等⑦人力资源外包⑧为客户建立FSSC⑨为客户提供ERP、SS云系统99目录企业SSC服务内容与方案概述1SSC系统功能设计2SSC成功案例介绍3财务共享流程演示4Q&A5企业SSC共享平台——ESSC系统架构集中作业平台统一的业务流程平台运营管理作业自动派工数据查询报表输出决策分析预警通知（邮件、短信、信息）移动应用（手机、智能终端）绩效管理平台质量稽核稽核统计稽核问题稽核分派稽核反馈问题关闭质量报告知识管理知识共享培训评估在线培训在线考试费用管理费用申请费用报销借款管理付款管理会计核算财务人员会计凭证会计科目财务工单绩效指标绩效看板绩效报表指标预警问题管理问题提交问题分派问题反馈问题查询后援作业平台集中报销集中核算集中支付工单处理员工绩效人员管理外部系统财务系统业务系统核算基础核算凭证账务查询……HR系统资金/网银系统影像系统其他外部系统10企业财务共享服务平台（ESSC）企业SSC共享平台——ESSC系统功能结构图系统基础系统参数用户管理角色管理功能定义功能分组系统消息系统代码……流程平台工作流管理规则参数管理流程加签流程转发流程通知流程监控流程分析工作流引擎接口平台OA接口HR接口ERP接口预算系统接口邮件接口资金系统接口商旅系统接口……影像管理影像采集影像分类管理影像检索影像调阅质量管理质检计划下达质检计划执行质检结果反馈员工自助工作台我的单据我的合同费用申请借款申请费用报销财务工单个人查询财务作业平台派工规则管理作业派工财务审核付款管理财务复核核算处理运营绩效绩效指标指标要素质量稽查质检反馈绩效计算绩效考核绩效看板绩效分析移动应用智能手机应用平板设备应用移动审批数据查询系统预警预警机制预警邮件预警短信统计查询单据查询作业跟踪查询派工池查询作业量查询业务量分析作业异常分析在手单查询……知识管理知识共享培训评估在线培训在线考试问题管理问题提交问题分派问题反馈问题关闭11企业SSC共享平台——BPO平台介绍前端平台化数据影像采集基于手机APP与WEB形式进行：①录入：数据字段录入，与影像接收上传。②审批：多级审批层次，多维度审批流程。③查看：员工任务状态时时查看。④文档合同管理：合同文档进行上传、下载电子化管理。中端任务分配工作台任务派工机制—影像：

根据平台关联的业务类型分配至该业务的作业组。任务派工机制—单据：

当实体单据接收时，根据单据上关联的SR号，进行单据的传递。后端ERP高度集成BPO系统与ERP无缝集成：①对于检查过可生成凭证的影像单据，自动根据科目mapping关系，生成会计凭证。也可手工录入凭证.②对于会计凭证可进行追溯，查看该凭证的处理影像、审批、检查等一系列流程信息。BPO系统检查质量管理与绩效考核基于影像的检查：①影像切分②数据识别录入③数据人工录入④系统检查⑤问题件反馈基于实体单据的检查：

当扫描SR号时，自动关联其影像图片，与影像进行核对。质量检查：

质量检查监督组每日都对员工作业进行抽样检查，确保准确率100%绩效考核：在实施过程中依然提供管理咨询KPI服务，帮助企业有效的对作业员工进行考核。1313企业SSC共享平台——BPO系统集成示意图BPO平台系统影像存储及管理（SAPKM）人事报销及业务审核系统银行银企

接口资金管理系统单据扫描系统ECMSAP

ERPOracle

EBS业务自动集成影像集成财务系统集成出纳业务集成派工平台运营管理FTP(XML)FTP(CSV)FTP(CSV)SAPRFCWebServiceWebService/FTP(XML+PDF)WebServiceFTP(XML+PDF)MSExcelWebService（非结构化数据结构化处理）企业SSC共享平台——影像管理系统14采购合同ERP(Sap\Oracle)企业SSC共享平台——影像系统应用15索引录入&业务关联集中存储、管理、发布内容捕获(扫描、拍摄、导入)附件文档报销凭据收费凭证银行票据送货单据……发票财务付款票据检查财务审核凭证制作发票录入财务共享中心作业流程系统接口.票据资料影像调阅财务业务（报销、采购付款、凭证制作）数据集中资料采集基于业务原始资料（影像）进行业务处理，真正实现了业务集中而不仅是数据集中确保业务处理质量，降低风险企业SSC共享平台——质量检验机制业务部门财务共享服务中心提交单据单据初审单据扫描原始单据归档报销单审核检查影印件领导审批报销单复核核算记账机构集中付款质量稽查点质量稽查点质量稽查点质量稽查点质量稽查点质量KPI业务处理及时率业务处理差错率客户投诉率客户满意率……信息工序中的质量检验节点一些企业在共享服务中心引入类似电子商务平台的进度跟踪提醒模型和服务反馈评价模型，以改进共享服务中心的作业质量及效率，并提高服务满意度17质量管理抽查稽核稽核反馈稽核统计质量报告示例系统定义自动抽检规则并生成抽检计划并对作业人员的作业单据进行随机抽查质检目的是对后援作业人员的工作质量进行检查，保证单据作业的正确性系统可出具质检人员每天完成的质检数量，用于质检人员工作量考核企业SSC共享平台——质量检查展示17质量管理抽查稽核稽核反馈稽核统计质量报告每日根据质检结果，通过系统通知后援作业岗或机构财务。作业人员或机构财务根据质检不合格类型进行重新作业或调整账务。示例企业SSC共享平台——质量检查展示18质量管理抽查稽核稽核反馈稽核统计质量报告提供质检管理流程和质检报表。提供对机构财务、后援中心各岗位的差错率、工作量、时效性等各方面的考核报表。【提供全国集中核算后的多样化的稽核统计报表】企业SSC共享平台——质量检查展示19质量管理抽查稽核稽核反馈稽核统计质量报告企业SSC共享平台——质量检查展示20质量管理抽查稽核稽核反馈稽核统计质量报告示例后援中心每月发布服务质量报告。服务平台的质量指标情况由系统自动统计。线下服务、投诉情况由专职人员进行手工统计。质量报告每月通过系统发布给相关有权限的用户查看。稽核统计结果月度质量报告发布报告手工指标统计企业SSC共享平台——质量检查展示21企业SSC共享平台——提供绩效管理咨询23绩效管理体系企业SSC共享平台——提供绩效管理咨询绩效指标体系作业人员设计可量化的绩效指标管理/支持人员设计定性的绩效指标绩效指标可按分数制体现【在系统中建立员工的绩效指标体系】增加员工绩效指标管理功能。结合费控系统的基础数据综合设计绩效指标。可以将指标分配到具体的岗位。相同员工可以同时具有作业人员与管理人员的绩效指标。24企业SSC共享平台——文档管理服务通过共享服务作业进行费用报销集中，财务流程环节包括票据收集、传递、扫描、填写、财务初审、财务审核、复核，结算中心统一付款等；既可以由本地扫描归档，也可以通过快递到共享服务中心进行扫描在单据收集、传递、扫描、识别、录入、分拣、审核、归档、调阅、回退等过程中可以广泛引入条码技术、OCR技术、自动分拣技术、智能仓储系统等充分利用外部企业及政府部门电子文档、电子发票和电子数据信息2526目录企业SSC服务内容与方案概述1SSC系统功能设计2SSC成功案例介绍3财务共享流程演示4Q&A5案例成员公司背景介绍大型外资集团财务共享服务对象公司（目标）大型外资集团全球所有分子公司成员公司背景某外资集团在全球拥有近千家公司，在中国已拥有超过百家集团企业，员工已超过4万人。该集团在中国市场所开展的业务涵盖了：工业及机械制造、智能城市交通、电子信息及医疗系统、基础建设与资源开发、汽车及相关业务、精密材料、物流·金融等其他业务范围。在中国营收近百亿美金。项目特点依托该集团建设的财务全球统一系统，以高扩张性、高度集成性、高附加服务价值、高度成本节约性为目的，整合现有相关信息系统资源，构筑全球共享服务系统（SSS）。涵盖的业务

小型分、子公司全部记账；部分公司部分记账：应收业务流程、员工报销业务流程、采购处理流程，差旅及报销系统集成、支付流程（支付清单一览、银企接口集成）、出具法定报表等；

税务及审计咨询管理等；共享服务中心管理采用的系统(模块)

SAPCRM版本：SAPCRMSAPKM

ECM影像处理平台SAPERP版本：后台两个ERP系统均为：ECC6EPH4连接的系统（软件）

差旅报销系统；影像处理系统；FTP协议服务器；Barcode识别软件。主要的开发

不同区域财务共享服务中心流程定制需求，多种任务分配机制；绩效管理报表难点不同区域实施方法统一困难、业务流程统一困难、语言沟通困难、组织协调困难、变更管理困难，内控检查点要求高其他语言：中文简体、日文、英文团队：境外实施顾问和中国实施顾问（中国/新加坡）合作组成时间：2012-4至今（持续中）项目背景

成果共20家独立法人公司，50个分公司，300位用户(左右)，同时在一个服务器中在线操作，并出具作业报表及相关单据查询报表统一统一了已上线公司的财务业务流程、制作了共通的接口；同时在技术上兼顾了各公司的个性化需求收益通过SLA服务等级管理方式，较大提高了已上线公司单据财务处理效率和质量，提高并统一了财务人员的核算标准，整体提高了财务核算的技术支持质量,降低了财务核算系统的总体成本质量通过严格的实施流程控制，保证了统制的遵守项目实施地点以中国、新加坡、英国、美国、日本作为区域共享服务中心进行实施27某案例共享服务中心结构示意图共享服务中心服务请求服务请求服务请求服务请求1组（双屏审单）2组（双屏审单）3组……1组任务池2组任务池3组任务池随机提取随机提取随机提取响应式业务处理作业任务规则非响应式业务总账结账固定资产折旧计提报表编制……审核会计审核复核会计复核资金会计支付确认1)审核要点：√是否符合财务制度。√生成凭证的业务数据是否完整√影像文件是否完整......2)复核要点：√符合会计制证要求√符合内审要求……3)支付确认要点：√付款信息完整√符合企业当期资金计划……SAPCBS……集成及输出服务质量数据28某案例的非经营性付款业务共享流程示意图29预算控制公司员工财务/领导共享服务中心单据填写财务初审领导审批接收包裹公司网银付款扫描备用发票粘贴收单邮寄快递公司公司收发综合岗拆包分拣扫描影像影像切分信息录入问题处理凭证归档CallCenter绩效考核SSC派工平台工单1、2...n支票、汇票，美元实付系统运维预算控制某案例的经营性付款业务共享流程示意图共享服务中心单据填写商务/财务审核领导审批接收包裹CBS网银付款口岸网点公司拆包分拣扫描影像影像切分信息录入信息审核凭证归档CallingCenter绩效考核SSC派工平台工单1、2...n无实体发票，依据供应商录入的电子发票信息审核审批系统运维自助开票录入发票信息CBS自助服务平台供应商1、供应商录入发票号、发票金额、发票税率等信息2、实体发票直接寄到共享服务中心发票邮寄30快递公司电子签批信息电子发票信息发票认证31目录企业SSC服务内容与方案概述1SSC系统功能设计2SSC成功案例介绍3财务共享流程演示4Q&A5财务共享案例—员工费用报销业务工作流员工部门主管SCC工作组详细功能平台差旅申请快报系统BPO付款申请借款申请申请报销员工报销总务报销备用金申请津贴核算手机端网页端员工检查报表数据传输ERP集团制度配置系统自动检查工资报销文档管理合同服务器储存合同查看权限控制审批审批层次控制审批权限控制待审批工作推送查看报销单状态查看个人消费分析表申请状态查看公司政策查看报销单人工关键信息录入服务48小时处理时效专员反馈问题件系统维护对接入账凭证预制以及二次审核实时获取解读最新会计准则凭证粘贴附件工整粘贴凭证规范整理凭证储存明细查询报销数据分析报销SSC建议报表报销单状态传输付款状态传输主数据传输平台化共享中心系统化高度集成化作为财务共享的理念：前段平台化、中段系统化、后端集成化。自主研发快报系统，成功达到了这几个目标，作为了财务共享的一个案例33案例演示流程审批报销单新建申请报销单入账、粘贴凭证打印邮递报销单BPO处理流程APP平台介绍34案例演示流程新建报销单审批报销单入账、粘贴凭证打印邮报销单BPO处理流程APP平台介绍35案例演示流程新建报销单打印邮递报销单入账、粘贴凭证审批报销单BPO处理流程WEB平台36案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单BPO接收单据识别切分数据录入系统检查任务分配接收单据37前台检查包裹是否完好,无破损根据包裹信息填写<资料签收台账>前台拆封包裹清点后交接给资料管理员监控交接清单签收单案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单BPO任务工作台识别切分数据录入系统检查接收单据任务分配工作台38根据不同的业务类型灵活定义流程处理节点及受理负责人群案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单任务工作台接收单据数据录入系统检查说明：1。通过人工坐标定位，获取影像中需要检查的的信息，将其翻译成文字信息，并储存在系统中。2.判断信息通过双重人工录入的方式，将相同的字段不同人录入，当一致，系统通过。3.通过系统接口直接传递信息任务分配识别切分39案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单任务工作台接收单据系统检查1.附件发票的基础信息录入：根据检查点录入该检查信息，且不同人工两次录入。例如：金额、日期，是否超出额度。2.根据提示，录入人工判断信息：不同人员根据系统的提示，录入人工的判断信息。例如：发票的类型、是否存在其他证明材料，证明材料是否正确等。任务分配识别切分数据录入40案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入系统检查41案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入系统检查提示出错项目内容提示出错原因1。影像获取的数据与系统配置的检查数据进行比对，当满足或者一致时，将通过，不满足则必须作为归集问题单据，由问题专员进行二次检查，并反馈给客户。42案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入检查成果类型1：出差津贴不在出差日程内津贴报销必须要在出差日程内，上图中出差日程是“0820-0823”但是出差津贴报销日期是“0720-0725”。43案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入检查成果类型2：酒店明细检查含有自费部分上图中，根据Checklist描述在报销住宿费时，除了房费别的费用不能报销，单据实例中，员工报销时不仅仅报销了房费还报销了早餐费44案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入检查成果类型3：出租车发票连号根据Checklist规定出租车发票在报销时不允许连号，有图实例中员工报销使用两张连号出租车发票。45案例演示流程新建报销单BPO处理流程入账、粘贴凭证审批报销单打印邮递报销单检查平台接收单据任务分配识别切分数据录入检查成果类型4：加班报销出租车费不在规定时间内员工加班报销出租车需要在21：00以后或者休息日，实例中出租车时间不在允许报销范围内。46案例演示流程新建报销单入账、粘贴凭证BPO处理流程审批报销单打印邮递报销单打印粘贴凭证检查、过账查看影像文件预制凭证：1.过账担当通过双屏显示，查看影像文件和预制凭证，如确认无误，则将预制凭证过账。打印凭证：1.系统中生成的会计凭证进行打印，整理后进行装订，并寄回。4747Questions&AnswerS财务共享业务中台解决方案数字化技术下的财务管理新模式目录

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CONTENTS01业务概述应用规划02解决方案03成功关键04产品能力03承接优势04企业共享服务信息化概述⏤建设必要性、IT战略、特点分子公司独立运作，虽在同一集团，却流程各不相同各分子公司设立独立财务人员，没有统一的信息系统进行管理01集团统一制定管理规范及处理流程，并对其进行监控各公司的系统和流程依然分离，各自运作02将财务人员集中起来进行管理，一套人员负责各自相关的一个或多个公司的财务管理并不是服务导向，没有服务水平协议，没有绩效目标03提供财务服务，视集团内分子公司为服务客户，可对外客户提供财务服务制定服务水平协议和目标绩效，追求卓越服务、效率、满意度流程更加碎片化、更加专业化04分散式标准化集中式共享服务当代社会-90年代起近30年财务管理发展史企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性专业化服务提供一致准确、真实、多维度会计信息费用报销流程透明化、制度化，资金支付电子化，提升员工满意度。集约化和优化业务流程，提高效率和质量集中处理一些烦琐、重复性强的业务后，各个业务单元能够更专注于自己的核心业务。提高运作效率降低综合成本分散在众多业务单位的重复性业务，集中于统一专业的技术平台来完成，节省人力、物力。强化风险控制将业务单位审核、支付及核算业务职能集中上收，可以减少执行偏差及暗箱操作，便于总部职能部门及内审部门进行集中监控，降低运营风险。共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。共享服务是一种创新的公司战略，是组织集团化发展到一定时期阶段下的必然财务共享中心、人力共享中心、法务共享中心、采购共享中心、IT共享中心……对于企业而言，可以共享的不仅仅是财务。同行业在选用共享服务中心的业务领域时有所不同，甚至差异很大。但是因为财务业务往往是最为规范，且标准化程度最好的，这种特性恰恰和共享服务对业务的标准化要求是一致的。因此财务共享往往成为企业实施共享服务最初，也是应用最广泛的领域。全球共享中心类型分布财务共享为共享服务最广泛应用领域数据分别来源于：

集团管控研究报告（HacketGroup）《中国共享中心发展报告》中国服务外包杂志《管理会计转型始于财务共享服务-中国大型企业集团财务共享服务中心建设情况调查报告》北京国家会计学院企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性中国共享中心建设趋势数据分别来源于：

集团管控研究报告（HacketGroup）《中国共享中心发展报告》中国服务外包杂志《管理会计转型始于财务共享服务-中国大型企业集团财务共享服务中心建设情况调查报告》北京国家会计学院建立财务共享服务中心建立的主要目的68.24%70.59%82.35%加强集团管控业务标准化规范化要求整合财务资源、加强战略支持降成本提效率60.00%集团管控要求27.06%9.41%8.24%8.24%提高客户满意度业务拓展需要政策法规要求战略财务牵头计划和业绩管理自己管理和资本运作为高层就公司战略及实施提供高价值战略决策支持业务财务财务共享服务财务活动向业务部门延伸提供财务分析和预算管理经营决策支持服务集中化标准化端对端的流程管理低成本高效率的为全公司提供财务服务管理指导沟通反馈沟通反馈服务支持管理指导服务支持财务管理创造组织发展的有利环境为财务人员提供发展机会合理化利用资源确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司虚拟财务组织形成利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性决策支持(55%)管理控制(5%)报表编制(18%)交易业务处理(22%)交易业务处理（66%)报表编制(16%)管理控制(9%)决策支持(9%)从核算、报表等事务性工作……从低效率、低价值活动…………到全面的决策支持……到高效率、高附加值活动标准化角色转变流程重组财务管理职能的持续深化转变从管理会计改革实践背景来看，当前，在会计领域全面深化改革的一项重要内容，就是大力加强管理会计工作，以推动企业建立、完善现代企业制度，实现管理升级，增强核心竞争力和价值创造力，进而促进经济转型升级。企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性提升效率业务融合资源聚集战略支撑成本降低风险可控69%47%36%26%25%改进服务质量提升满意度节约其它成本减少人员减少重复工作降低财务运营管理成本企业财务共享服务发展沿革与建设的必要性企业财务共享服务信息化建设的总体思路“探索”理念先行（财务本身和企业高层）考察查内外部环境梳理业务流程创建新的业务环境和制度环境选择和建立IT系统战略财务共享中心定位

财务共享中心涵盖内容财务共享中心建设模式财务共享中心运营模式组织财务共享运营模型财务共享中心组织机构共享中心选址服务水平协议（SLA）人员人力资源成本人员知识和技能水平培训和知识转移人员绩效考核及职业发展业务流程内控制度文档业务流程文档风险控制流程优化IT系统企业架构—IT架构业务及运营管理平台知识库员工自助服务平台财政部：财会〔2013〕20号企业会计信息化工作规范

第三十四条分公司、子公司数量多、分布广的大型企业、企业集团应当探索利用信息技术促进会计工作的集中，逐步建立财务共享服务中心。政策计划财务部资金管理处统计信息处财务管理处预算管理处财务共享服务中心计划财务部

总经理计划财务部财务共享服务中心公司主管副总大后援中心财务共享人力共享IT共享……模式一模式二模式三财务共享服务中心一定要随着公司整体转型而发生变化财务共享服务中心一定要适应企业不同时期管理组织发展的变化财务共享服务不是简单的操作集中或人员集中办公财务共享服务中心放在组织中的哪里企业财务共享服务信息化建设的总体思路“探索”财务共享服务中心和财务集中化有何不同？哪些财务工作放财务共享哪些职能支撑服务可以纳入到共享服务体系中

严谨定义上的共享服务中心是一个单独的组织，具有定价、服务协议等功能，背负着利润中心的定位(接受委托负责交易处理的外包供应商)。而财务集中化只是将核算流程的具体执行由各单位上收至一个集中的部门(或核算中心)来执行，多数可能还只是成本中心的定位，并不涉及与被服务部门之间的正式服务协议关系。财务共享服务中心工作与能纳入范围不同企业建设各有不同核算管理预算管理费控管理资金管理资产管理税务管理成本管理报表管理标准规范……企业财务共享服务信息化建设的总体思路“探索”财务共享服务基于现有财务信息化应用的困惑与破局之道企业都无法采用一家完成财务管理信息化建设也无一家专业厂商能完全支撑企业财务管理信息化大多数企业无法完全重换成本压力等部分企业被从上捆绑式运用换不由己协同财务共享服务中心构建模式成为新的选择之道与必然

用户体验↓+成本↑企业共享服务信息化应用现状分析多厂商多系统多版本主数据不统一平台不统一流程多层皮系统集成弱信息孤岛多

集团规模庞大，组织管理复杂

缺乏标准、统一、规范的数据基础，无法支持数据化决策（数据质量）

财务与业务分离带来经营风险（事后性）

管理体系、业务现状、信息系统很难一致FSSC、PSSC、HRSSCERP-1集团协同办公子公司协同影像系统ERP-2ERP-N资金系统邮件系统统一用户客户业务供应商业务合同管理应收应付报销资产业务税务业务总账报表+……业务员工业务企业共享服务中台_IT战略目标导向：标准化、一体化、合规透明化全方位的协同运营共享服务业务应用集团统一的主数据管理体系标准化流程标准化数据标准化推动集团共享服务管理模式的创新集团管控标准化管理集团统一协同运营共享中台专业化服务体系前期建议推动“管理相似度高的组织”或“业务快速见效”等共享服务的应用逐步推动全集团运营共享服务模式的战略升级合规化一体化集团统一的集成平台制度标准化运营可控化对财务共享业务中台理解_2大特点+4大能力自助门户应用服务统一集成依需定制员工门户、部门门户、单位门户、财务作业门户、供应链门户、报表门户以人为中心、多角色、多场景支持多个外围系统无缝接入；接口完整；支持前台、中台单号一致；可扩展、可视化、维护简单员工、费用、资产、税务、客户、供应商、总账、资金、主数据业务及移动APP简单、易用、便捷可解耦、可一体化灵活业务定义、管理规则定义表单、工作流、权限、费用标准、预警、报表灵动的业务自定义能力前端轻应用弥补传统ERP短板平台化更适应企业管理的个性化财务共享业务中台—业务及应用规划财务共享业务中台（组织机构重新定义）示例集团财务管理中心财务共享服务中心资金管理处税收筹划处预算管理处财务信息化处影像扫描岗报销审核组应付核算组应收核算组子公司财务部影像扫描岗票据审核岗成本核算组资金组票据组***依据不同的实施单位调整财务共享服务模式下的业务框架设计再造财务流程，实现财务共享服务中心的业务和数据整合对纳入财务共享服务中心的流程进行设计财务共享中心分支机构员工提交费用报销申请分支机构业务审核费用合理性本地单据初审发票真实性、签字有效性、单据完整性、金额准确性等集中财务审核合规性审核预算额度审核资本性支出审核批准批准费用报销管理集中会计核算生成应付款生成费用帐固定资产台帐责任成本分类帐资金集中支付银企直连直接支付网银对帐帐户管理财务核算资金管理单据上传(影象/邮寄)归档示例财务共享模式下的组织及流程优化示例传统FSSC派单规则与工作流完美融合***依据不同的实施单位调整前端中台公司管理差标管理出差申请客户档案供应商档案资产取得进项税费用报表预算科目员工管理员工信用管理商旅预订销售合同台账供应商征信在建工程转固销项税收入报表预算模板会计科目费标管理各类报销业务应收一览表工程合同台账资产减值税收计提支出报表预算编审凭证审批规则备用金开票申请采购合同台账资产调拨纳税调整税务报表预算调整银行账户派单规则工资收款提醒付款申请资产清理纳税申报……预算执行客户供应商资产预算税务报表员工员工自助门户部门共享门户领导共享门户财务共享门户运营报表门户费用管理付款结算单收付款应收应付银企直连集团财务共享作业中心（主数据同步、FSSC任务管理）……财务共享业务中台（FSSC）_应用整体规划商旅平台接入电子影像接入发票平台接入资金系统接入OCR接入其它接入后台server1server2server3server4serverN集团财务核算服务后台（ERP）多组织多账套多系统多网络客户门户供应商门户主数据管控规则外围系统协同办公接入邮件系统接入+………………………………………………后台多样化前台轻量化中台自动化前台中台一体化中台后台无缝化财务共享业务中台解决方案⏤员工业务出差申请差旅订单移动商旅预订差旅报销财务审核生成记账凭证财务支付会计档案—城市类别—差旅标准差标管理—获取票务信息—强管控：超标—弱管控：超标申请—自动匹配职级预订控制—账套选择—会计科目—凭证记账ERP集成—支持【1+N】模式—机票预订单+结算数据—酒店预订+结算数据—火车票预订+结算数据—用车预订++结算数据商旅平台—关联出差申请—关联差旅订单—预算内自动报销—标准内自动报销—超标自动发起申请—超预算自动发起申请业务联动—支持多单合并支付；—支持自动对账—会计档案银企直连预算审核—OCR票据识别—电子影像扫描存档—电子发票验真—电子发票查重—增值税发票认证发票处理—关联项目预算—关联部门预算—关联个人备用金预算控制FSSC“端到端”的流程示例一站式

商旅服务及报账平台员工业务员工业务商旅差标同步商旅后台视化配置出差申请商旅订单同步商旅预订控制差旅自动化报销差旅管理员维护员工订票相关信息，并设置订票规则;合规透明：城市类别商旅平台同步差标维护，商旅平台同步通过系统方式进行差旅标准100%执行和差旅流程100%执行城市类别控制员工订票时的差旅规则根据出差人的职务级别自动匹配。确定是否需要预订机票、火车票、酒店是否境外出差关键岗位人员管控工作日程打通自动生成日程提醒更新数据规则：预订成功同步；行程结束后N小时（可设定时间）预算控制费用预算透明化，执行过程可管控风控提醒结合法规与制度，融入内控风险防范机制，强化事中监督权限管理费用授权更清晰，制度执行更规范一站式

商旅服务及报账平台一站式报账平台—差旅管理之后台配置差旅管理员维护员工订票相关信息，并设置订票规则;员工订票时的差旅规则根据出差人的职务级别自动匹配。商旅平台支持“1+N模式”一站式报账平台—差旅平台的差标同步合规透明：通过系统方式进行差旅标准100%执行和差旅流程100%执行员工出差申请一站式报账平台—出差申请选择到达地+出差人职级差旅标准提示；确定是否需要预订机票、火车票、酒店是否境外出差关键岗位人员管控工作日程打通自动生成日程提醒一站式报账平台—出差标准控制管理-可视化员工业务领导审批差旅申请审批通过通知商旅首页单点登录订单查看页面差旅管理—移动应用员工业务差旅管理—移动应用查询航班选择行程选择舱位填写订单，选择乘机人员工业务机票强管控，例如员工只能预定7折以下仓位，违规需要审核才能预定。机票经过强管控以后，折扣先占住（以免折扣升高），只是不出票（需要同意以后才能出票），为了提升效率，违规自动生成违规申请单，员工不需要再次填写申请单，且事前预留员工预定的折扣，领导审批以后自动出票，不需要员工再次发起预定行为，提升效率。不同意，则自动取消位子，审批终结。一站式

商旅服务及报账平台员工业务商旅平台1+N模式【机票1+N】商旅平台提供了标准API接口，给其他供应商接入；可以手动在供应商页面上投放产品；供应商提供配置投放产品和出票一站式

商旅服务及报账平台员工业务商旅平台1+N（多供应商）模式【酒店1+N】商旅平台提供了标准API接口，提供给其他供应商接入；可以手动在供应商页面上投放酒店产品；协议酒店托管一站式

商旅服务及报账平台员工业务用车1+N模式多供应商接入、用车差旅标准自定义火车票1+N模式火车票供应商接入火车票12306委托预定一站式

商旅服务及报账平台员工业务根据预算管控体系选择预算管控方式根据选择预算主体、预算期间，自动获取预算控制策略及预算使用情况选择报销项目，自动带出对应预算项目自动关联申请人个人借款，根据单位备用金管理办法，确定冲销方案。根据预算项目是否需要项目核算，系统提示需要项目成本费用的归集一站式

报账业务平台规则与数据校验员工业务一站式

报账业务平台填写项目明细选择列支机构、核算项目可预置内控合规检查点，自动检查合规情况。支持费用多部门分摊财政部：财会〔2013〕20号企业会计信息化工作规范第三十一条企业应当遵循企业控制规范体系要求，加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制，将控制过程和控制规则融入会计信息系统，实现对违反控制规则情况的自动防范和监控，提高控制水平。以“适用、好用”的移动领域通过共享服务前台+提升企业IOT连接能力。用车视频差旅电子发票信任度（安全）OCR识别多方通话企业征信金格签章…员工业务电子发票和纸质发票都支持智能验真、查重、认证发票智能识别发票夹—电子发票获取保管云端验证-发票上传自动验证信息自动带入发票审核节点后被核销进项发票验真、查重、认证二维码（条形码）/电子影像大量线下寄过来单据大量线上财务审批流程轻松扫描二维码线上线下实现一体化，单据自动打开，轻松审批1234电子影像系统无缝集成员工业务员工业务可以管理银行卡号，预置多个银行终端网点信息业务单据都可以通过财务共享前台支付付款，支持合并批量付款从报销到收到款项，形成闭环报销人可以自主随时手机查看报销流程收到款项短信提醒银企助手，自动形成待支付数据配合银行网银接口开发一键式完成与银行的数据交换业务单据都可以通过财务共享前台支付付款，支持合并批量付款银企直连，智能对账，对接银行数据库，实时更新交易记录从报销到收到款项，形成“闭环”报销人可以自主随时通过手机查看报销流程收到款项短信提醒资金系统-银企助手员工业务ERR后台按规则自动生成凭证通过财务系统的集成整合，用户选择账套和单据，凭证自动生成；在财务系统点击凭证可以联查财务共享前台单据

账、证、制度融为一体，单证关联，拒绝重复工作更多员工业务我的差标费用预审我的行程我的信用我的票夹我的工资条我的社保我的公积金出差申请商旅预订差旅报销日常费用报销我的报销……专项费用报销⏤预算管理财务共享业务中台解决方案动态可收缩的预算管理体系IT支撑运行支撑基础设置支撑业务执行层决策分析层投资规划管理系统工程项目管理系统资管理系统营销管理系统（CRM）采购管理系统进销存管理系统生产管理系统财务核算系统资产管理系统其他**系统预算主体预算科目/指标预算周期预算控制/预警规则预算下达/分解预算参照/上年/同类预算方案/模板审批工作流预算版本管理预算汇总/审定预算组织预算目标管理制度管理规范数据规范预算编制预算审批预算上报预算占用预算使用预算控制预算调整预算结转预算预警目标下发预算分析模型执行分析预警分析跟踪分析合规检查与整改辅助决策股东大会董事会总经办预算管理委员会全资子公司控制子公司事业部总部相关部门部门预算单位预算全面支撑企业不同发展阶段、不同组织规模的预算管理体系共享服务—预算管理会计期间、预算主体科目级次、结转策略定额策略、项目核算单项控制策略预算科目设置报销内容与会计/预算科目预算方案管理预算编制与审批预算数据库（管控表）预算调整预算结转（收回）管理预算版本管理预算预警及分析年度预算方案预算类别方案预算主体方案预算目标分解按预算主体引用按预算类别引用按预算年度引用预算目标自动控制按预算主体按预算期间预算总额控制预算分项控制预算比率控制增加项目追加项目减少项目跨预算项目跨预算主体按结转策略控制系统自动结转预算收回策略重新指定项目支持手动结转是否启用策略历史版本查询预警控制强度策略按单位总预算执行%按预算主体执行%按预算项目执行%系统支持双核算配置年度预算执行分析单位预算执行分析部门预算执行分析项目预算执行分析融计划、预算、核算、控制、分析、考核等于一体全新的预算管理体系支持按不同年度设置预算科目；支持多次科目选择；支持按不同的科目定义不同的控制策略；支持集团与分子公司不同的控制体系。共享服务—预算管理—预算科目设置共享服务—预算管理—科目对照报销内容与预算科目、会计科目的对照关系共享服务—预算管理—预算方案管理支持按不同的年度、预算主体及预算类别分别制定预算方案模板，以提高预算主体编制准备性及效率。支持数量预算与金额预算相结合的管理模式。支持集团/公司既定预算目标的下达；支持多种预算控制策略的组合，支撑不同组织的预算管理体系。预算编制时：根据选择的预算年度、预算主体，系统支持自动获取前预算方案模板，减少手工选择或录入。支持单位预算下达；支持与上年预算执行数进行对比参照；共享服务—预算管理—预算编制与审批共享服务—预算管理—预算调整可实现当月不同科目之间的调整可实现跨月同科目之间的调整调整时限及要求由单位预算管理员落实支持增加、追加/减少共享服务—预算管理—预算结转支持手动或自动结转支持重新定向下年预算科目按期末结转策略控制共享服务—预算管理—预算预警偏差原因分析：预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？为企业管理决策提供参考依据预警条件根据企业管控强度制定：可按单位一定时期内预算完成百分比；可按部门一定时期内预算完成百分比。共享服务—预算管理—预算版本管理可提供年初批准、年中调整、年末3次调整；支持用户可自定义版本系统根据不同的版本分别设置查询报表。共享服务—预算业务—管控示例PC端移动端弱管控-流程示例控制策略示例：按年度+公司+部门组合控制按年度（季度/月度）+公司+部门组合控制按年度（季度/月度）+公司+部门+预算总额组合控制按年度（季度/月度）+公司+部门+会计期间预算执行百分比

组合控制按年度（季度/月度）+公司+部门+项目组合控制按年度（季度/月度）+公司+部门+项目+员工信用组合控制⏤客户/供应商业务财务共享业务中台解决方案客户/供应商业务—业财税资大融合财务目标与业务目标的双重管控业务规则与财务融合中台后台年度部门控制制定控制标准资金计划业务承接备案合同审批收入到账确认项目费用支付采购计划统一客户档案收入自动归集应收应付报表资金调拨项目综合档案合同台账开票/收据申请合作费用支付采购订单客户拜访成本费用归集成本费用明细资金归集各类项目作业合同查询收入拆分劳务费用支付采购付款客户关怀业绩目标考核应收一览表资金收支成果文件审批合同执行开票应收一览人力成本分摊到货验收收入到账……自动对账银行票据项目档案合同应收……行政成本分摊结算发票开票申请项目管理合同管理收入开票客户管理支出管理采购管理财务控制集团财务管控部门共享门户领导共享门户业财共享门户共享报表门户客商共享项目共享成果共享信息共享人力共享财务共享服务中心（视组织管控模式而定）——“三流合一”财务共享事业部制资金管理移动应用打造以经营业务为主线，结合资金流向为控制点，确保企业利润最大化为核心的运营管理体系。业财税资大融合：纸电混合销项管理示例（客户）电子发票服务器客户票税助手①推送结算单业务系统配置灵活的开票规则集中部署税控服务器选择与校验发票类型控制重复开票转换税收分类编码存储企业名片②发票电子信息税控机③打印电子打票，生成发票影像④邮寄、上门当场取得电子发票①推送结算单⑥返回发票信息及其与结算单的关系④发票电子信息⑤发票电子信息及版式文件可同时支持纸票、电票需求②自助开票需求③开票请求国税验真平台③销项发票验真及打印回单发票平台业财税资大融合：进项业务示例（供应商）发票管理平台

子公司A电子底账平台

子公司C电子底账平台

子公司B电子底账平台

子公司C电子底账平台国税局国税认证、查验平台OCR混扫发票等业务单据影像影像智能识别+验真认证认证认证认证采购业务发票单据电子发票二维码或影像员工报销影像智能识别+验真+验重供应商协同开票票税助手平台功能简介企业ERP系统共享服务前台业财税资大融合：进项发票全要素验真

影像存储调阅形成发票影像统一数据平台（增值税发票管理及供应链协同平台）

发票信息自动审核校验

智能识别票面信息涵盖增值税专票、普票国税局国税查验平台

全票面要素返回特点：发票影像深度学习、智能识别调取国税全票面信息比对验真业财税资大融合：对公财务通用付款业务项目费用支付业务工程进度款支付业务开票申请与控制开票时自动联动项目已收款、已开票信息支持开票单位与项目单位非同一单位；关联项目信息关联合同台账关联项目预算关联费用预算支持数量与金额预算的复合控制流程发起即占用查看历史付款记录关联工程项目信息关联分包分供信息关联分包分供合同关联年度投资计划流程发起即占用该合同已付金额，暂减合同应付。占用该项目投资计划成本查看历史付款记录强制关联采购合同台账信息，自动带出合同金额、已付金额、应付金额及相关的付款条件流程发起即占用合同已付、预算额查看历史付款记录支持进项发票验真、在线认证一键开票、自助开票⏤资产全生命周期业务管理财务共享业务中台解决方案共享服务—资产全生命周期业务管理（动态）业务环节主要依托的系统投资规划系统投资规划立项FSSC报账模块资产购置报账维修改造费用报账资产出售入账ERP总账模块建立资产卡片资产卡片变更资产盘点资产折旧资产盘亏处理资产卡片变更ERP物料模块新增物料基础档案ERP设备模块资产验收入库资产领用（使用人/保管地）设备维修保养管理资产报废与处置核心系统功能需求资产调拨单据与流程支持集成的资产财务处理投资性项目立项与执行管理物资、设备、资产联动管理资产调拨单据与流程支持资产卡片变更资产折旧方案物资、设备、资产联动管理资产报废流程与流程走投无路集成的资产账务处理物资、设备、资产联动管理主要涉及的业务部门投资部门、项目部门、资产使用部门、财务部门、采购部门、设备管理部门设备管理部门、资产使用保管部门、财务部门设备管理部门、资产使用保管部门、财务部门资产购置业务处理资产日常业务处理资产退出业务处理采购申请资产领用采购验收入库资产调拨资产维修资产盘点资产报废资产报表生成数据二维码生成数据条形码扫码枪手机与ERP无缝对接，实时动态更新“资产卡片”共享服务—资产全生命周期业务管理（动态）在建工程转固研发费用资本化申请资产减值准备共享服务—资产全生命周期业务管理（动态）其他共享服务合同、采购、人力、审计……共享服务—合同管理业务：应用规划建议流程合规为核心，规则定制为手段，加强合同的合规与风控管理！财务系统客户管理项目管理采购管理费控管理……企业网银合同台账合同执行进度供应商评分合同风控数据……共享服务—合同管理业务：蓝图规划银企直联财务核算项目管理预算管理客户管理采购管理……周边相关业务合同数据报表收/付款预警应收/付统计合同执行进度合同利润测算征信预警合同流程效率合同管理运营财务合同门户公司合同门户法务门户经办人门户外部律师门户相对方门户企业高管财务人员经办部门企业法务外部律师合作单位审计公司展现层决策分析组织权限体系V-PORTAL引擎双表单设计引擎BPM引擎CAP业务引擎分析云引擎数据交换引擎平台组件多应用服务器多操作系统多数据库多部署模式环境支撑应用平台合同前期合同签订合同履约合同台账合同台账应付台账经办人台账采购合同台账应收台账销售合同台账服务合同台账经办部门台账合同归档原件借用原件归还合同借阅合同机器人合同搜索复印件申请合同审计合同类型管理相对方建档合同表单定义合同流程定义相对方考核合同范本管理相对方准入合同数据接口合同归档合同在线起草电子合同用章合同循环讨论修订痕迹管理合同套打/用章相对方征信查询合同立体决策在线电子签约合同变更管理合同纠纷管理合同开票管理合同收/付款财务到款同步电子收票管理履约保证金履约评价管理共享服务—合同管理业务：应用示例合同相对方管理合同审批合同变更合同套打、用印合同纠纷管理合同台账合同查询基础数据立项投标邀请资格预审发标投标开标评标定标收支管理异议投诉异常处理存档归档监督检查投标人招标人招标机构合作单位专家库项目报备项目台帐标段立项标段信息表资审公告资审登记资审报告招标公告资审文件招标文件文件澄清投标文件保证金收取资审费标书费签到开标唱标资审文件开启评标委员会评审评标报告资格评审中标人公示资审结果公示中标结果公告中标通知书资审结果通知书合同代理费收取项目费用报销差旅费报销专家费支付合作费用支付其他费用异议申请异常处理项目归档检查档案借阅标段进度异常监控收支监控集团电子招采平台业务示意图*委托招标代理机构*第三方采购平台集团电子招采平台门户应用示例采购信息发布网采购作业平台采购报表中心投标人门户招标公示大屏预算设置签报供应商准入在线投标合同会签合同计量采购项目验收按采购主体招标策划计划预算导入需求计划上报供应商征信开标一览表合同文本审查采购到货验收电子档案按采购内容招标管控表计划预算同步采购方式供应商考察评标流程合同清单合同结算档案查询按采购年度招标文件审核计划预算管控采购立项供应商评价定标流程合同用印合同变更索赔档案借阅按采购方式招标邀请函项目预算控制合同立项供商应整改中标公示合同台账合同履约评价档案销毁按执行进度招标澄清&答疑员工自助门户单位共享门户领导共享门户采购共享门户集团报表门户供应商评价招标项目员工报账供应商付款核算系统电子采购协同办公项目管理serverN集团采购共享统一门户（员工自助、招投标平台、项目、资产、供应商等）集团采购共享作业中心（PSSC）进项发票处理各业务系统（ERP）集团采购共享服务中心应用架构企业征信电子招采网发票平台视频会议OCR识别其它接入合规检查小组任务分工合同风控预警合规检查合同评价预算执行分析计划执行台账供应商库中标公告发布经办人台账合同纠纷处理…………投标报名合同问题整改采购预算管理需求管理供应商管理合同管理履约管理档案管理分析维度招采过程管理监督检查集团财务共享作业中心（FSSC）应付/预付账款采购执行采购计划采购前期准备阶段采购合同阶段合同覆约阶段采购合同档案采购分析合同风控集团合同法务共享作业中心（LASSC）合同会签合同变更索赔合同纠纷处理多共享服务中台的一体化联动外围系统人力资源共享服务中台后台主色辅助色业务与管控联动—与“三重一大”2010年7月15日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》重大项目安排重大投资决策1､满足条件生成台账2､重大事项风险防控预警3､自动形成集团三重一大事项库等级预警合规检查集团监管重大人事任免大额资金使用1､满足监控条件生成审计疑点2､集团成员单位在线问题整改3､财审协作，推动流程合规化再造智能判断、自动生成问题实时跟踪决策门户业务与管控联动—与“审计”审计内控平台网络基础设施、计算机及存储设施中间件（WebSphere、WebLogic、Tomcat等）门户平台审计人才管理审计计划管理审计计划调整审计工作方案审计档案审计评价审计实施方案审计测试方案审计疑点引擎组件组织模型权限体系流程引擎绩效体系报表引擎接口服务支撑平台CTP技术平台CAP定制平台CMP移动平台CIP集成平台外部合作单位审计立项审计通知书审计管理平台审计作业平台内控合规平台审计集成平台审计支持平台基础环境系统支撑应用层展示层审计项目台账项目进度审前调查审计工作底稿审计证据审计报告内控预警内控检查内控评估审计发现控制点管理后续审计内控优化会计系统工程系统其他信息系统计算机审计手工审计协同工作沟通与交流企业征信审计知识库法规库CDP数据平台审计决策门户分子公司门户审计管理门户审计作业门户内控门户……分析模型定义应收应付预算执行预置分析图表…………数据分析平台审计决策门户运营监控平台监控方案监控结果预警监控对象反馈监控对象监控指标定义主色辅助色总体规划共享组织方案共享组织架构现状与组织定位分析共享服务中心组织设计共享服务中心人员需求测算共享服务中心人员发展与绩效共享服务中心培训体系设计流程设计方案流程现状分析业务分析与流程设计的背景共享服务中心流程框架共享服务中心流程设计展示未来流程优化建议信息系统方案交付说明及设计原则财务信息系统现状分析共享服务核心系统功能分析共享系统前提性与优化性建设建议信息系统框架建设建议运营管理方案共享服务中心运营管理体系设计共享服务中心制度框架设计共享服务中心制度体系共享服务中心知识管理共享业务中台建设整体规划企业数字化转型战略下的财务管理体系目标面向业务创造价值的集团化财务管理体系网上报账费用控制预算管理业财一体化财务共享服务审计内控风险合规面向业务管控风险服务决策面向职能创造价值统一规划，分步实施中粮福临门财务共享服务中心建设方案建议方案建设要点共享组织构建1全集团推广A类业务，B、C、D、E类按业务特性试点单位财务共享组织一次构建完成人力优化成本（劳动法）2所有业务同步试点1-3家公司，再向全集团推广人力优化成本（劳动法）3B类业务集团推广，上线后再按D、A、C、E等业务分阶段推进共享组织构建周期长人力优化成本（劳动法）4先推进区域共享中心，再到全集团共享中心（7+1）区域实体化人力成本降低不明显A类业务：总账、应收、应付、项目、资产B类业务：费控管理C类业务：资金业务D类业务：预算管理E类业务：成本核算、税务筹划建设原则：共性的、重复的、标准化财务共享业务中台成功的关键共享服务中台成功的关键：主数据服务构建主数据平台遵循主数据管理体系和业务现状，提供统一的标准、维护及共享窗口。财务共享服务前台系统需要与财务共享中台、ERP后台及其他外围系统主数据统一（做好映射关系）。以下可能涉及的全部主数据接口清单。

ERP系统公司代码账套信息利润中心成本中心会计科目凭证订单物料信息资产信息银行信息客户档案供应商员工信息货币代码税务代码原因代码公司代码账套信息投资项目基建项目税务代码原因代码成本中心利润中心研发项目在建工程货币代码银行代码客户档案供应商档案合同数据库预算数据库商旅平台API发票平台APIFSSC（前台、中台）员工信息信用管理资产数据库税务申报电子影像API资金支付系统公司代码成本中心利润中心供应商客户银行信息HR系统公司代码组织信息员工信息组织关系岗位职责……预算系统预算期间预算主体预算类别预算项目控制策略……商旅平台组织信息成本中心城市类别差标管理预订控制…………共享服务中台成功的关键：集团管控的抓手（规则管理）组织机构岗位角色权限审批流与权限定义费标与控制策略预算控制策略业务管控策略资金管理策略任务派单策略……共享服务业务中台成功的关键：流程大类业务主要支撑的系统服务模式业务发起方BUFSSC应收流程信用管理CRM/ECC或其他品牌ERP根据BU请求/FSSC主动服务√√应收记账CRM/ECC或其他品牌ERP根据BU请求/FSSC主动服务√√账龄分析ECC或其他品牌ERP以FSSC主动服务方式为主

√收款管理ECC或其他品牌ERP以FSSC主动服务方式为主

√………

应付流程采购申请SRM/ECC或其他品牌ERP根据BU请求提供服务√

采购执行SRM/ECC或其他品牌ERP根据BU请求提供服务√

收货与发票SRM/ECC或其他品牌ERP根据BU请求/FSSC主动服务√√付款ECC或其他品牌ERP根据BU请求/FSSC主动服务√√……

资产流程资产新增ECC或其他品牌ERP根据BU请求提供服务√

资产转移ECC或其他品牌ERP根据BU请求提供服务√

资产报废ECC或其他品牌ERP根据BU请求提供服务√

资产折旧ECC或其他品牌ERP以FSSC主动服务方式为主

√……

标准化：基于BU与FSSC的服务场景构建前端应用平台能力:表单定制+流程配置+移动+集成前端具备的特点:全员应用（美观、易用）、轻量化、移动化、微服务实施交付能力:流程标准化、业财税资大融合（覆盖BU与FSSC系统的全业务场景）以财务共享为示例标准化：结构化的流程和审批策略梳理审批环节建议业务审批专业审批财务审批/审核BU财务FSSC财务责任部门业务部门对应归口部门BU财务部门FSSC财务部门职责审核业务的真实性、合理性、合规性对特定的业务/费用,从专业的角度或集团管控的需要审核业务发生与付款情况是否合规、合理业务单元财务预审核FSSC财务终审并形成凭证过账、资金支付对应审批、审核人员申请人直线领导、业务部门负责人相应归口部门专责、负责人业务单元财务FSSC财务主要关注点判断业务是否合理、费用、付款发生是否真实、合规根据特殊业务的需求不同，关注点也不同从财务角度审核政策合规性、单据、记账要素审核财务合规性、支付要素、资金预算情况，安排资金支付进度配置规则业务大类

业务细类

组织类别

金额类别业务大类

业务细类

组织类别

金额类别业务大类

业务细类

组织类别

金额类别业务大类

业务细类

组织类别

金额类别前台（业务门户、主管门户、财务门户）中台（SSC门户）流程+表单定制共享服务中台成功的关键以财务共享为示例共享服务中台成功关键点：FSSC绩效权责体系财务共享KPI（示例）财务共享组织运营分析（示例）分析主题分析维度单据业务属性统计FSSC维度统计按单据类型按提单时间按所属公司按所属部门按会计按主管业务流程分析平均业务审批时长✓✓✓✓平均分管领导审批时长✓✓✓✓平均专业审批时长✓✓✓✓平均高管审批时长✓✓✓✓财务流程分析BU财务平均审批时长✓✓✓✓FSSC审批平均时长✓✓✓✓FSSC审批平均退单率✓✓✓✓✓✓平均影像等待时长✓✓✓✓✓✓流程综合分析平均审批节点数✓✓✓✓平均审批退单率✓✓✓