小学财务制度

第第页学校财务制度溪鹅学校财务制度第一章总则第一条为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，依据（事业单位财务规定）和《深圳中学校校财务制度），结合我校的实在情况订立本制度。第二条财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理教育事业发展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。第三条学校财务管理的紧要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；如实反映单位财务情形；建立健全的财务制度，加强经济核算，提高经济使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学校经济活动进行财务掌控和监督。第二章财务管理制度第四条学校实行“统一领导，统一管理”体制，学校财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。依据实际情况，学校只设立报账员和出纳员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向理财机构报账核销。第五条学校财会工作人员的工作职责、工作权限、技术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格依照（会计法）的规定执行。学校不聘请校外临时人员担负会计或出纳。第六条学校各项财务收支均要纳入预算管理，预算编制要坚持。保证重点，兼顾一般，量入为出，收支平衡”的原则，注意开源与节流并举，自求收支平衡。第三章单位预算管理第七条预算是指中学校校依据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中学校校预算包含收入预算和支出预算。第八条国家对中学校校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理方法。定额或者定项补助标准依据中学校校特点、学校收支情形、事业发展计划以及国家财政政策和财力可能确定。第九条预算编制原则中学校校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。第四章收入管理制度第十条任何人不得私自向学生收费。如确实需要收费，应先请示校长允许，报学校财务处备案，经财务处审批后方可进行收费。凡是未经学校财务处备案的收费行为都属于违规收费，即“乱收费”，一切后果将由收费者自行承当。第十一条收费人员必需与学校签订《收费责任制协议》，并取得（收费员证）方可进行收费。第九条收费都应开具指定统一使用的收费收据，并将收费项目如实登记在每位学生的《收费登记手册》中。第十二条收费人员应将所收金额当天内上缴学校财务处，收费完毕及时与财务处结算入帐。第十三条财务处应严格执行广东省政府颁布的《广东省教育收费管理制度》和《教育收费许可证制度》，与学校领导共同审核收费项目和金额。第十四条学校应及时足额地将各类收入存入帐，纳入财务管理体系，防止不收、漏收。少收或错收，不得截留挪用收入，不得收入长期滞留帐外，搞体外循环，不得设立“小金库”。第五章支出管理制度第十五条学校各项支出要按预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，各项支出要严格审批手续，不得以领代支，以拨代支；不得虚列虚报，不得以计划数和预算数替换支出。第十六条学校购置物品要贯彻按购买、物尽其用的原则，实行分次少量购买，尽量减少库存，严禁一次购买可用半年以上的大批物品。第十七条学校的一切开支票据应有验收人证明、校长审批方可报销，报销票据要及时，尽量不要跨月报销票据。第十八条学校对货币资金的支出确定要贯彻“先帐后款”的原则，领导批示同意支出的款项，应先由会计依照制度规定和经费收支情况复核做帐后，再交出纳付款，不准先付款后做帐。第十九条学校的固定资产由财务部门、保管部门和使用部门三方共同管理为主，其中：财务部门以价值管理为主，保管部门以实物管理为主，使用部门应签具使用责任书，三方相互搭配，定期查对，以保证固定资产的安全与完整。第六章负债管理制度第二十条代管学生款项应坚持“取自学生，用于学生”的原则，采取“期初预收，期末结算，设立专项，多还少补”的管理方法。第二十一条代管学生款项的管理，由学校领导、财务部门与级组、班主任共同管理。一、校服购买，以本身乐意为原则。要做到民主协商，保证质量，式样新奇大方。学校组织厂家要有厂校签约，学校代收，厂方开发票，学校不谋利，不收回扣。二、其他临时性收费要发扬勤俭节省精神，培养艰苦朴实作风；坚持不盈利原则。三、课本资料、练习本费、班会费由班级掌握使用，购买必需物品的票据由级组长审批后可到财务处报帐。第二十二条级组长、班主任有权查询本班级的代收款项帐目。第七章附则第二十三条为了提高财务帐目的透亮度，学校设立财务审核小组，可随时检查审核财务帐目。（审核小构成员：张俊标、董诗亮、黄裕欢、彭就和）。第二十四条本制度自二〇一三年一月一日起实施。第二十五条本制度解释权由校长办公室。溪鹅学校篇2:职业技术学院足球协会财务管理制度职业技术学院足球协会财务管理制度为了全面调动院足球协会全体会员的乐观性，创造性，切实落实各项工作制度，工作条例方案实行，为培养有组织，有纪律的严谨求实的工作人才，为协会以后的发展存储坚实的后备气力，我们院足球协会依据现今协会情形，现制管理条理如下：一、财务制度1、我会的收入与支出管理：（1）、协会收入：紧要来自于会员缴纳的会费（2）、严格遵守国家统一规定的财务制度，依照批准的开支计划和范围办理开支。（3）、协会的各项经费支出，只能用于章程规定的宗旨和业务范围内的各项开支，任何人个不得擅自调配、截留、侵占或挪作他用。（4）、协会各项支出，必需严格依照规定的支出管理制度办理支出。各项支出要有合法凭证，经有关领导近规定审核批准后方能报销。2、资金使用审批程序：（1）、各项费用列支前，全部票据须经财务人员就要票据的真实性、合法性、准确性、完整性过行审核，未经审核的支出和不符合规定的支出，财务人员不得办理付款和报销。（2）、报销票据应注明报销用途并由经办人、分管（证明）、会长和办公室主任签字方可报支。凡50元及以上的开支要由两个以上分管（证明）人员审核后交办公室主任审批方可报支。（3）、因紧急情况会长可垫支（50元以内）超出50元必需向社团联合会财务部申请。3、财务监督管理：（1）、财务人员要依照规定对原始凭证认真进行审核，坚决杜绝“白条凭证”和假发票。各项开支标准要参照财政部门的有关规定办理，不得擅自提高或任意自定开支标准。严禁坐支和套取现金。严禁私存放公款。不得截留、隐匿、非法转移资金。（2）、我会的财务工作接受其会员代表大会的监督，每学期审定财务情况并定期公布出财务报表对检查中发现的违纪问题，必需依照规定严格处理。（3）、在每次会员大会上由办公室主任向全体会员报告前一阶段所用会费和下阶段所需会费及其用途（4）、本制度由内江职业技术学院足球协会负责解释并自发布之日起施行二、要求：1、对每个入会会员建立个人档案，办理睬员证，参加活动时要戴证参加。2、协会定期召开会员座谈会，倾听会员心声对存在的问题及时解决，使协会不绝完善，发展强大。3、学期初召开总结大会，对上学期工作进行评估，布置本学期工作、活动。4、定期召开例会总结近期工作情况，并对工作进行适当调整。5、依据临时需要，可设临时工作小组，由主席团审批，主席团在必需时成立新的部门。6、会议参加者需定时到会，不迟到，不早退，不旷会，有事应提前向会议负责人书面请假，若无重点紧急事件，会后补假的无效，按旷会处理。7、按会议通知要求乐观准备，会上踊跃发言，缩短会议时间，提高效率。三、奖惩制度1、对在工作中努力进取，在活动中乐观投身的会员，嘉奖方法如下：（1）、召开会员大会，通报称赞，出海报称赞（2）、将起优秀表现上报该会员所在院系团委、学生处，在推优入党方面优先考虑。（3）、上报社团联合会、校团委，在换届选举中优先考虑。（4）在每年联赛上表现出色的球队和球员将依据实际情况予以嘉奖（4）、经全体会员投票选出优秀会干及优秀会员若干名，予以确定的奖金奖品嘉奖。2、对工作中和活动中表现不好的会员本着惩前毙后的原则，视其情节轻重，予以以下处分：（1）批判教育不听从布置，无故缺席会议和训练，（2）内部警告（主席团）不遵守协会规章制度，个人某些行为有损协会形象（3）内部严重警告（主席团）有损坏协会名誉的行为，不按规章制度做事胡乱操作（4）开除（主席团）羞辱裁判，球场干架，聚众闹事由于不良行为而被学校处分四、换届制度1、时间：每年11月份2、原则：民主、公正、公开、合理。3、程序：（1）、报名，申请，递交认真的工作计划书。（2）、竞选演讲。五、干部考核1、思想及政治态度（1）、对党的认得及态度：政治上对自身有较高要求，乐观靠拢组织，拥护党的各项方针及政策。（2）、对协会中心工作的认得：明确中心工作的目的，引导思想和意义，能够向广阔同学乐观宣传，围绕中心工作乐观组织各部门开展工作，通过形式多样的活动在同学中扩大影响，并乐观就某一中心问题或任务提出建设性方案。2、工作情况（1）、工作态度：由饱满的工作热诚及很强的工作责任心，工作中奋力进取，能虚心听取同学看法和建议实事求是，关怀低班级同学的思想工作和学习。（2）、组织本领：开展活动做到事先有计划，事后有总结（书面），准备工作充分、坚固结实，活动过程中有条不紊，使工作能得到预期效果。（3）、表达本领：在各种正式场合下，能清楚、完整、简明、扼要的表达某一思想内容，有较强的文字表达本领。（4）、工作任务：特别熟识本部门的实在工作，具有较强的本部门工作特长，在开展工作时能做出正确的决议。（5）、使用和选择干部：考虑到每个干部的特点，使用时扬长避短，大胆提拔有才略的干部，使其本领得到更好的发挥。3、学习情况：学习态度端正，目的明确，学习成绩优良，学习与工作的关系处理恰当。篇3:学院学生社团联合会财务部工作制度学院学生社团联合会财务部工作制度第一章总则第一条财务部是负责学校各社团财务资金使用及管理的部门，本部门以“服务社团，量入为出，合理使用，廉洁奉公”为工作宗旨，一切工作服务于社团而且充分维护社团各会员的利益。第二条社联财务部管理的引导思想：在院团委的领导下贯彻国家有关法律法规制度，执行社联有关的财务制度和财经纪律，正确处理社联与各社团的关系，为社联和各社团活动供应有力保障。第三条社联财务部基本任务：做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的财务管理睬计核算，及时，准确，全面，真实地反映社联内部及部下各社团的财务情形和活动财务情形。依照章程合理地使用资金，促进增收节支，监督执行社联章程、财务制度，加强财务管理，促进社联及部下全部社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对社团经济的合法性，合理性进行监督。第二章工作细则第四条协调好本部门与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥当的解决。第五条财务职责:订立年度财务预决算交主席团审议,负责联合会日常财务的收支，检查社团日常收支情形；筹集、创设、管理社团嘉奖基金；对外办理社会赞助手续。第六条财务部成员工作任务：1、熟识各社团财务工作和财务负责人。2、乐观自动搭配各部门工作，听从上级调配。3、听从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，例会、签到必需参加。4、有严谨的工作作风和正确的工作态度，以饱满热诚的心态对待财务工作。5、公平、公正、透亮、不以公报私、实事求是、严格把关，搞好财务督促工作。6、有创新意识，对财务工作要不绝改进,使财务机制更加完善。第七条日常工作：1、协调好各社团财务工作。2、做好各社团的预支申请，审核，报账等工作。3、财务审核：对会员投诉较多或有财务不清的社团进行财务抽查，并做好登记，并把涉及的相关人员报主席团和校团委恳求处理。4、定期针对各社团上交的财务报表进行做账。每个学期期末进行财务总核算。第三章经济支配管理第八条各社团需要支出50元以上费用前，应先向财务部提出申请，经财务部进行可行性分析后，方可支出，否则不予报销。第九条收支严格进行书面登记，并保管认真的清单和发票（正规发票），凭据作帐，做到帐目明确，清楚，无误。第十条节省各社团的资金，提高经费的利用价值，躲避不必需的开支。做到专项资金专项使用。第十一条严格遵守财务报销和资金申请的手续制度。第十二条每次活动的资金预算方案经主席审批后，应交到财务部存档备案。第十三条每次活动结束后，各部门应尽快把发票交到财务部。财务部应及时对该次活动的收支情况进行整理，报帐和总结。第四章例会制度第十四条每周部