《电算化会计》考证培训实验教材

/《电算化会计》考证培训实验材料实验一系统管理一、实验目的1、掌握系统管理的相关内容；2、理解系统管理在财务管理系统中的作用及重要性；3、理解账套数据恢复和备份的作用；4、充分理解操作员权限设置的意义。二、实验内容1、增加操作员2、建立单位账套3、操作员权限设置4、备份和恢复账套数据5、修改账套数据三、实验准备检查计算机是否已安装MSDE2000和用友通系统四、实验资料1.操作员资料：编号姓名口令所属部门11陈明1财务部22王晶2财务部33马方3财务部2.账套资料：(1)账套信息：账套号：333；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2006年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2)单位信息：单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。(3)核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。(4)基础信息：有外币核算，需要对存货、客户、供给商进行分类。(5)分类编码方案：科目编码级次：42222（其他默认）(6)数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用：“总帐〞模块的启用日期为“2006年1月1日〞。3.操作员权限设置(1)陈明——账套主管负责软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、平安、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)王晶——出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字〞权限，具有“现金管理〞的全部操作权限。(3)马方——会计负责总账系统的凭证管理、客户往来和供给商往来管理及报表管理工作。具有“总账〞、“往来〞、“财务报表〞的全部权限。五、实验要求以系统管理员Admin的身份注册系统。六、操作指导1.启动系统管理：开始→程序→用友通系列管理软件→用友通→系统管理2.系统管理员登录系统管理：系统→注册→用户名(admin)→密码(空)→确定3.增加操作员：权限→操作员→增加→输入数据(编号、姓名等)→增加→(输入其他操作员资料)→退出4.建立账套：账套→建立→账套信息(账套号…)→单位信息(单位名称…)→核算类型(本币代码…)→基础信息(存货是否分类…)→定分类编码方案(科目编码级次…)→数据精度定义(小数位数)→系统启用（GL—总账、2006年1月1日）5.操作权限设置：权限→权限→选择账套(333)→选择年度(2006)；选择陈明→账套主管(前面已指定陈明为主管，其权限系统自动授予)；选择王晶→增加→现金管理(双击)→总账(单击)→出纳签字(双击)→确定；选择马方→增加→总账(双击)→往来(双击)→财务报表(双击)→确定；退出。6.备份账套数据(系统管理员)：系统→注册→用户名(admin)→密码(空)→确定账套→备份→账套(333)→确认→备份目标(路径\文件夹)→确认→确定7.账套数据恢复(系统管理员)：到“远程教学〞下载998账套备份数据到桌面，解压、取消“只读〞属性系统→注册→用户名(admin)→密码(空)→确定账套→恢复→账套路径→账套文件→确定8.修改账套数据(账套主管)：系统→注册→用户名(11)→密码(1)→账套(333)→会计年度(2006)→确定；账套→修改→(修改账套名称、单位信息、基础信息)→完成→确认→(修改分类编码方案)→确认→(修改数据精度定义)→确认→修改成功确定。七、注意问题1、只有系统管理员才有权限设置操作员；2、所设置的操作员用户一但被引用，便不能被修改和删除；3、一个账套可以设置多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限；4、建立账套，确定账套参数时要小心谨慎；5、只有系统管理员才能进行账套备份和账套恢复操作；6、若要删除账套，则在备份账套时选中“删除当前备份账套〞即可；7、只有账套主管才能进行账套的修改；8、账套中的很多参数都不能修改，若有错而又不能修改，则要先删除账套再重新建立。实验二基础档案设置一、实验目的1、掌握用友通软件中有关基础档案设置的相关内容；2、理解基础档案设置在整个系统中的作用；3、理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。二、实验内容1、设置部门档案、职员档案；2、设置客户分类、供给商分类、地区分类；3、设置客户档案、供给商档案；4、设置外币及汇率；5、设置结算方式。三、实验准备到“远程教学〞下载“实验1〞账套备份数据到桌面，解压、取消“只读〞属性，按试验一第7步“恢复〞数据。四、实验资料1.部门档案：部门编码部门编码部门编码部门名称1综合部203销售三部101总经理办公室204销售四部102财务部3供给部2销售部4制造部201销售一部401产品研发202销售二部402制造车间2.职员档案：职员编号职员名称所属部门101肖剑总经理办公室102陈明财务部103王晶财务部104马方财务部201赵斌销售一部202宋佳销售二部203孙健销售三部204王华销售四部301白雪供给部401周月产品研发402李彤制造车间3.客户分类：分类编码分类名称01事业单位01001学校01002机关02企业单位02001工业02002商业02003金融03其他4.供给商分类：分类编码分类名称01硬件供给商02软件供给商03材料供给商04其他5.地区分类：地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区6客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区地址邮政编码001北京世纪学校世纪学校0100102北京市海淀区上地路1号100077002天津海达公司海达公司0200202天津市南开区华苑路1号300000003上海万邦证券公司万邦证券0200303上海市徐汇区天平路8号200032004哈尔滨市飞机制造厂哈飞0200101哈尔滨市平房区和平路116号1500087.供给商档案：供给商编号供给商名称供给商简称所属分类码所属地区地址邮政编码001北京万科有限公司万科0202北京市朝阳区十里堡8号100045002北京联想分公司联想0102北京市海淀区开拓路108号100036003南京多媒体教学研究所多媒体研究所0403南京市湖北路100号230187004上海信息记录纸厂记录纸厂0303上海市浦东新区东方路1号2003328.外币及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.625。9.结算方式：结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3其他否五、实验要求以账套主管“陈明〞的身份进行基础档案设置。六、操作指导1.启动并注册用友通：开始→程序→用友通系列管理软件→用友通→用友通→输入用户名(11)→密码(1)→选择账套([333]北京宏远科技有限公司)→会计年度(2006)→操作日期(2006-01-01)→确认→单击窗口右上角的“×〞按钮。2.设置部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→增加→部门编码(1)→部门名称(综合部)→保存→根据实验资料输入其他部门档案。3.设置职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→增加→职员编码(101)→职员名称(肖剑)→所属部门(总经理办公室)→退出。4.设置客户分类：基础设置→往来单位→客户分类→增加→类别编码(01)→类别名称(事业单位)→保存→根据实验资料输入其他客户分类。5.设置供给商分类：基础设置→往来单位→供给商分类→增加→类别编码(01)→类别名称(硬件供给商)→保存→根据实验资料输入其他供给商分类。6.设置地区分类：基础设置→往来单位→地区分类→增加→类别编码(01)→类别名称(东北地区)→保存→根据实验资料输入其他地区分类。7.设置客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→选择(01001事业单位)→增加→在“根本〞页签中输入(客户编码：001；客户名称：北京世纪学校；所属地区：02)→在“联系〞页签中输入(地址：北京市海淀区上地路1号；邮政编码：100077)→保存→退出→根据实验资料输入其他客户档案。8.设置供给商档案：基础设置→往来单位→供给商档案→选择(02软件供给商)→增加→在“根本〞页签中输入(供给商编码：001；供给商名称：北京万科有限公司；供给商简称：万科；所属地区：02)→在“联系〞页签中输入(地址：北京市朝阳区十里堡8号；邮政编码：100045)→保存→退出→根据实验资料输入其他供给商档案。9.设置外币及汇率：基础设置→财务→外币种类→币符(USD)→币名(美元)→确认→在“2006年1月的记账汇率栏中输入(8.625)→回车。10.设置结算方式：基础设置→收付结算→结算方式→增加→结算方式编码(1)→结算方式名称(现金)→保存→根据实验资料输入其他结算方式。七、注意问题1、输入一个职员的档案信息之后，必须敲回车换行才能保存。2、输入一个职员的档案信息之后，可通过“刷新〞按钮在职员档案列表中查看最新输入的职员信息。3、在建账时如果选择了进行客户分类，在此必须先进行客户分类设置，再进行客户档案输入。4、客户档案必须建立在最末级分类下。5、若某种结算方式需进行票据管理，应选中“票据管理标志〞选项。实验三总账管理系统初始设置一、实验目的1、掌握用友通软件中总账系统初始设置的相关内容；2、理解总账系统初始设置的意义；3、掌握总账系统初始设置的操作方法。二、实验内容1.总账系统控制参数设置2.设置会计科目3.设置凭证类别4.设置工程目录5.期初余额录入三、实验准备到“远程教学〞下载“实验2〞账套备份数据到桌面，解压、取消“只读〞属性，按试验一第7步“恢复〞数据。四、实验资料1.总账控制参数设置“出纳凭证必须经由出纳签字〞参数。设置“支票控制〞2.局部会计科目及2006年01月期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金(1001)日记借5600银行存款(1002)银行日记借300000工行存款(100201)银行日记借200000中行存款(100202)银行日记借美元100000应收账款(1131)客户往来借120000其他应收款(1133)个人往来借6000预付账款(1151)供给商往来借原材料(1211)借56800生产用原材料(121101)数量核算借张30000其他原材料(121102)借26800库存商品(1243)借180000待摊费用(1301)借1200报刊费(130101)借1200固定资产(1501)借750000累计折旧(1502)贷125000无形资产(1801)借250000应付账款(2121)供给商往来贷168000预收账款(2131)客户往来贷应付福利费(2153)贷8200其他应付款(2181)贷3600实收资本（3101）贷利润分配(3141)贷409800未分配利润(314115)贷409800生产本钱(4101)工程核算借45000直接材料(410101)工程核算借5000直接人工(410102)工程核算借25000制造费用(410103)工程核算借15000制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借其他(410503)借管理费用(5502)部门核算支出工资(550201)部门核算支出福利费(550202)部门核算支出办公费(550203)部门核算支出差旅费(550204)部门核算支出招待费(550205)部门核算支出折旧费(550206)部门核算支出其他(550207)部门核算支出财务费用(5503)支出利息支出(550301)支出3.凭证类别：凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024.工程目录工程设置步骤设置内容工程大类生产本钱核算科目生产本钱(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)工程分类1.学习类软件，2.游戏类软件工程名称101

快乐英语(所属分类：1)102

轻松上网(所属分类：1)5.期初余额：总账期初余额表（见“局部会计科目及2006年01月期初余额表〞）(2)辅助账期初余额表会计科目：1133其他应收款余额：借6000元日期部门个人摘要方向期初余额2005-12-26总经理办公室肖剑出差借款借40002005-12-27销售一部赵斌出差借款借2000会计科目：1131应收账款余额：借120000元日期客户摘要方向金额业务员2005-12-25世纪学校销售商品借73200宋佳2005-12-10海达公司销售商品借46800宋佳会计科目：2121应付账款余额：贷168000元日期供给商摘要方向金额业务员2005-12-20万科购置商品贷168000白雪会计科目：4101生产本钱余额：借45000元科目名称快乐英语轻松上网合计直接材料(410101)300020005000直接人工(410102)150001000025000制造费用(410103)8500650015000合计265001850045000五、实验要求以账套主管“陈明〞的身份进行基础档案设置六、操作指导1.账套主管启动并注册用友通：用友通→用户名(11)→密码(1)→账套(333)→会计年度(2006)→操作日期(2006-01-01)→确认。2.设置总账控制参数：总账→设置→选项→凭证→选项卡→选择“支票控制〞和“出纳凭证必须经由出纳签字〞参数→确定。3.增加明细会计科目：基础设置→财务→会计科目→增加→输入编码(100201)→科目名称(工行存款)→选中(日记账)→选中(银行账)→确定→增加→继续输入实验资料中其他明细科目的相关内容。4.修改会计科目：双击会计科目(1001现金)→修改→选中(日记账)→确定→按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性→返回。5.指定现金总账科目：会计科目窗口→编辑→指定科目→现金总账科目→1001现金→>→将“1001现金〞科目选入已选科目→确认。6.指定银行存款总账科目：会计科目窗口→编辑→指定科目→银行存款总账科目→1002银行存款→>→将“1002银行存款〞科目选入已选科目→确认。7.设置收款凭证类别：基础设置→财务→凭证类别→选择“收、付、转〞→确定→收款凭证→双击限制类型→借方必有→输入(1001,100201,100202)→退出。8.设置付款凭证类别：付款凭证→限制类型→贷方必有→输入(1001,100201,100202)→退出。9.设置转账凭证类别：转账凭证→限制类型→凭证必无→输入(1001,100201,100202)→退出。10.设置工程大类：基础设置→财务→工程目录→增加→输入新工程大类名称(生产本钱)→下一步→其他设置均采用系统默认值→完成。11.指定核算科目：工程档案窗口→选择核算科目页签→选择工程大类(生产本钱)→选择要参加核算的科目(410101直接材料、410102直接人工、410103制造费用)→点“》〞将科目移到下面格子→确定。12.定义工程分类：工程档案窗口→工程分类定义页签→增加→分类编码(1)→分类名称(学习类软件)→确定。同理，继续定义“2游戏类软件〞工程分类。13.定义工程目录：工程档案窗口→工程目录页签→维护→增加→工程编号(101)或双击选择工程名称(快乐英语)→所属分类码(1)。同理，继续增加“102轻松上网〞工程档案。14.输入总账期初余额：总账→设置→期初余额→“1001现金〞科目→输入(5600元)→回车。同理：根据实验资料继续输入其他总账科目的期初余额。15.输入辅助账期初余额：总账→设置→期初余额→双击“其他应收款〞的期初余额栏→增加→输入“其他应收款〞的辅助核算信息→退出。同理，根据实验资料输入其他辅助账科目的期初余额。16.期初余额试算平衡：期初余额录入窗口→试算→确认→若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。七、注意问题1、增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。2、科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。3、由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。4、已有数据的科目不能修改科目性质。5、如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。6、非末级会计科目不能删除。7、被指定为“现金科目〞、“银行科目〞的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。8、指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。9、在指定“现金科目〞、“银行科目〞之前，应在建立“现金〞、“银行存款〞会计科目时选中“日记账〞复选框。10、工程大类的名称是该类工程的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程工程核算，其工程大类名称应为“工程工程〞而不是“在建工程〞。11、一个工程大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个工程大类。12、为便于统计，可对同一工程大类下的工程进行进一步划分，即定义工程分类。若无分类，也必须定义工程分类为“无分类〞。13、期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。14、当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。15、期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。16、已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额〞功能。实验四总账管理系统日常业务处理一、实验目的1、掌握总账系统日常业务处理的相关内容；2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；3、掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。二、实验内容凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账；账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账管理。三、实验准备到“远程教学〞下载“实验3〞账套备份数据到桌面，解压、取消“只读〞属性，按试验一第7步“恢复〞数据。四、实验资料经济业务：1月份共编制13张凭证。1、2日，销售一部赵斌购置了500元的办公用品，以现金支付（附单据一张）（付款凭证）摘要：购办公用品借：营业费用（5501）500贷：现金（1001）5002、4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金（现金支票号XP001）（付款凭证）摘要：提现借：现金（1001）8000贷：银行存款——工行存款（100201）80003、6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:8.625（转账支票号ZPW001）（收款凭证）摘要：收到投资借：银行存款——中行存款（100202）172500贷：实收资本（3101）1725004、7日，供给部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZPR001）（付款凭证）摘要：购空白光盘借：原材料——生产用原材料（121101）2000贷：银行存款——工行存款（100201）20005、11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以归还前欠货款（转账支票号ZPR002）（收款凭证）摘要：收到货款借：银行存款——工行存款（100201）73200贷：应收账款（1131）732006、12日，供给部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命〞光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。（转账凭证）摘要：购“学习革命〞光盘借：库存商品（1243）6000应交税金——应交增值税（进项税额）（21710101）1020贷：应付账款（2121）70207、14日，总经理办公室支付业务招待费3000元（转账支票ZPR003）（付款凭证）摘要：支付招待费借：管理费用——招待费（550205）3000贷：银行存款——工行存款（100201）30008、16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元（转账凭证）摘要：报销差旅费借：管理费用——差旅费（550204）4000贷：其他应收款（1133）40009、18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语〞软件。（转账凭证）摘要：领用空白光盘借：生产本钱——直接材料（410101）1000贷：原材料——生产用原材料（121101）100010、23日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语〞软件100套，每套200元，货款未收（适用税率17%）（转账凭证）摘要：售“快乐英语〞软件，款未收借：应收账款（1131）23400贷：主营业务收入（5101）20000应交税金——应交增值税（销项税额）（21710105）340011、31日，结转“快乐英语〞软件销售本钱。数量100套，单价80元（转账凭证）摘要：结转“快乐英语〞软件销售本钱借：主营业务本钱（5401）8000贷：库存商品（1243）800012、31日，摊销报刊费（实验6才做）13，31日，结转期间损益（实验6才做）填制说明：业务12、13需设置成自动转账凭证，在实验六中完成；本实验需要填制11张凭证，其中：收款凭证2张、付款凭证4张、转账凭证5张。五、实验要求1.以会计“马方〞的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2.以出纳“王晶〞的身份进行出纳签字。3.以主管“陈明〞的身份进行审核、记账、账簿查询操作。六、操作指导1、进入凭证（填制/签字/审核/记账）操作窗口命令：2、总账→凭证→填制凭证/出纳签字/审核凭证/记账3、激活或隐藏取消记账功能的控制键：4、总账→期末→对账→按Ctrl+H键→进入核算账（总账/余额表/明细帐）查询操作窗口命令：5、总账→账簿查询→总账/余额表/明细帐6、进入部门账（总账/明细帐/收支分析）查询操作窗口命令：7、总账→辅助查询→部门总账→部门三栏总账；8、总账→辅助查询→部门明细帐→部门多栏明细帐；9、总账→辅助查询→部门收支分析。七、注意问题1、操作日期的设置（2006-01-31）；2凭证类别的选择（收、付、转）；3、辅助核算信息的输入方法（银行科目、外币科目、数量科目、客户往来、供给商往来、部门核算、个人往来）；4、删除凭证的方法（先作废凭证，再整理凭证）；5、操作员的更换（凭证填制/签字/审核/记账/查账）；6、对已记账凭证的修改方法：7、无痕迹修改：取消记账→取消审核→（取消签字）→修改凭证→（凭证签字）→凭证审核→记账；8、有痕迹修改：填制红字凭证→输入正确的凭证→（凭证签字）→凭证审核→记账。实验五总账出纳管理一、实验目的掌握出纳管理的操作内容。二、实验内容1.日记账和资金日报表查询；2.登记支票登记簿；3.银行对账。三、实验准备到“远程教学〞下载“实验4〞账套备份数据到桌面，解压、取消“只读〞属性，按试验一第7步“恢复〞数据。四、实验资料1.支票登记簿：25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元2.银行对账：(1)银行对账期初：宏远公司银行账的使用日期为2006-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额200,000元，银行对账单调整前余额为230,000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30,000元。(2)银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2006.01.04201XP00180002006.01.06600002006.01.07202ZPR00120002006.01.11202ZPR00273200五、实验要求1.以出纳“王晶〞的身份进行出纳管理操作六、操作指导1.日记账及资金日报表查询日记账查询：菜单命令(现金→现金管理→日记账→现金日记账或银行存款日记账)/查询条件(科目→年月)/查看内容(凭证或总账)/退出。资金日报表查询：菜单命令(现金→现金管理→日记账→资金日报)/查询条件(日期→有余额无发生也显示)/查看内容(资金日报表)/退出。2.登记支票登记簿登记支票：菜单命令(现金→票据管理→支票登记簿)/选择(科目)/增加/输入(日期→部门→领用人→票号→金额)/保存/退出。3.银行对账①输入银行对账期初数据：菜单命令(现金→设置→银行期初录入)/输入调整前余额(单位日记账的→银行对账单的)/对账单期初未达项/输入(日期→结算方式→借方金额)/保存/退出。②录入银行对账单：菜单命令(现金→现金管理→银行账→银行对账单)/选择(科目)/输入(银行对账单数据)/保存。③自动对账：菜单命令(现金→现金管理→银行账→银行对账)/选择(科目)/对账/对账条件(截止日期)/确定/显示对账结果。④手工对账：在自动对账窗口上找出应勾对而未勾对的账项/分别双击“两清〞栏直接进行手工调整/检查/确认。⑤输出余额调节表：菜单命令(现金→现金管理→银行账→输出余额调节表)/选中(科目)/查看/显示余额调节表。七、注意问题1、在结算方式设置中选择“票据管理标志〞功能，才能登记支票簿输出余额调节表；2、第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项；3、录入完单位日记账、银行对账单前期初未达账项后，不要随意调整日期；4、支票号、金额相同是对账的必选条件；5、自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。实验六总账管理系统期末处理四、实验资料1.自定义结转：借：管理费用/其他(550207)公式：JG()贷：待摊费用/报刊费(130101)公式：1200/122.期间损益结转：定义1张本年利润入账科目（3131）结转凭证。五、实验要求1.以会计“马方〞的身份进行自动转帐操作。2.以主管“陈明〞的身份进行审核、记账、对账、结帐操作。六、操作指导1、自定义结转设置：期末→转账定义→自定义结转→增加…2、期间损益结转设置：总账→期末→转账定义→期间损益→凭证类型→3131→确定…3、自定义转账生成(会计)：总账→期末→转账生成→自定义结转→全选→确定→保存4、审核、记账(主管)：对已保存的五张凭证进行审核→记账5、期间损益转账生成(会计)：总账→期末→转账生成→期间损益结转→全选→确定→保存6、审核、记账(主管)：对已保存一张凭证进行审核→记账7、对账、结账(主管)：期末→对帐、结账七、注意问题1、登陆日期的设置（2006-01-31）；2、输入转账计算公式的方法（直接选择/引导方式）；3、处理操作流程：月末记账/自动转账生成/期间损益转账生成/结账；4、先要对相关经济业务的记账凭证记账，然后再进行转账生成；5、生成的转账凭证，仍需审核、记账；6、操作员的更换（生成/审核/记账/结账）； 7、反结账方法（总账/期末/结账/Ctrl+Shift+F6）实验七、报表格式设计实验资料：新建制作下表货币资金表编制单位：年月日单位：元工程行次期初数期末数现金1银行存款2合计3制表人：要求：恢复实验6的备份数据，操作日期2006年1月1日，操作员：陈明1、表格尺寸：7行4列2、组合A1：D1组合B2：C2，区域画线A3：D6，输入除“年月日〞外的其他字符。自己设置行高、列宽3、设置单元属性：所有单元先设为“表样〞，垂直居中。再将C4：D6设为数字型带逗号居右，D7设为字符型居左4、设置“货币资金表〞为黑体、14号，居中；编制单位及单位元为黑体12号，其他为楷体12号5、设置关键字：年、月、日。设置偏移值为负数，数量自己调整，使得其位置居中。6、设置公式。C4为QC(1001,月)，C5为QC(1002,月)，D4为QM(1001,月)，D5为QM(1002,月)，C6为C4+C5，D6为D4+D57、保存报表到桌面，名称为“货币资金表〞重点事项：报表有“格式〞和“数据〞两个界面。但凡不会随日期而改变的操作在“格式〞界面下操作，反之在数据界面下操作。实验八、报表处理实验资料：翻开货币资金表，实验时间与操作员同上，与实验七连续做。要求：1、追加表页2张2、在第1页输入关键字2006年1月31日。第2页、第3页分别为2月、3月。重新计算。3、将第1页与第3页交换。4、制作图表。追加10行，用A3：D6数据制作“成组直方图〞。图表名称“资金分析图〞，图表标题“资金比照〞，X轴标题“期间〞，Y轴标题“金额〞。移动图表到适当位置。5、保存报表。实验九、套用生成报表实验步骤：1、恢复实验6备份数据（如果与实验8连续做就不用做这步）2、新建空白表，执行“格式——报表模板〞，选“新会计制度行业〞“资产负债表〞，确定生成。3、进“数据〞界面，输入关键字2006年1月31日，重算，见到数值生成。实验十、工资业务处理【实验准备】：恢复实验3的备份数据，操作日期为2006年1月1日。为马方增加“工资管理〞的权限。用陈明身份启用“工资管理〞【实验资料】：1、建立工资账套：工资类别个数“多个〞，币种“人民币〞，要代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度“3〞，启用日期为1月2、基础信息设置⑴人员类别设置：管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人⑵人员附加信息设置：性别、身份证号⑶工资工程设置工程名称类型长度小数位数增减项根本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他⑷工资类别及相关信息A、工资类别一：正式人员；部门选择：所有部门；工资工程：上表所有工程B、修改银行名称：工商银行中关村分理处C增加正式人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号是否中方人员是否计税101肖剑总经理办公室管理人员20060010001是是102陈明财务部管理人员20060010002是是103王晶财务部管理人员20060010003是是104马方财务部管理人员20060010004是是201赵斌销售一部经营人员20060010005是是202宋佳销售二部经营人员20060010006是是203孙健销售三部经营人员20060010007是是204王华销售四部经营人员20060010008是是301白雪供给部管理人员20060010009是是401周月产品研发车间管理人员20060010010是是402李彤制造车间生产工人20060010011是是D、正式人员计算公式工资工程定义公式请假扣款请假天数X20养老保险金根本工资X0.05交补Iff(人员类别=“管理人员〞OR人员类别=“车间管理人员〞，300，150)E、工资类别二：临时人员；部门选择：制造车间；工资工程：根本工资、请假扣款、请假天数F、增加临时人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号是否中方人员是否计税403罗江制造车间生产工人20060010012是是404刘青制造车间生产工人20060010013是是公式：请假扣款=请假天数X20⑸权限设置：设置马方为两个工资类别的主管。3、工资数据⑴1月初人员工资情况A、正式人员工资情况：人员姓名根本工资奖励工资肖剑5000500陈明3000300王晶2000200马方2500250赵斌4500450宋佳3000300孙健4000400王华5000500白雪3000300周月2500250李彤1500150B、临时人员工资情况人员姓名根本工资罗江1800刘青1200⑵1月份工资变动情况：A、考勤情况：肖剑请假2天，白雪请假1天，罗江请假3天B、因需要，决定招李力（编号505）到制造车间做工人，根本工资2000元，银行账号20060010014C、因去年销售一部业绩好，该部每人增加奖励工资200元4、代扣个人所得税：计税基数1600元。5、工资分摊：所有工程以“应发合计〞为计提基数工资分摊部门应付工资（100%）应付福利费（14%）工会经费（2%）职工教育经费（1.5%）借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方总经理办公室财务部供给部管理人员5502012151550201215355020621815502062181销售部经营人员5501215155012153制造车间车间管理人员41050121514105012153生产工人41010221514101022153设置完成后，换马方来生成凭证，再换陈明来在总账下进行审核和记账实验十一、固定资产业务处理【实验准备】引入“实验三〞的账套数据，给马方“固定资产〞的权力，并用陈明身份“启用〞固定资产【实验资料】1、初始设置：由陈明操作2006年1月1日⑴控制参数：登陆用友通，点“固定资产〞，填弹出的问话框控制参数参数设置约定与说明我同意启用日期2006年1月1日折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法㈠折旧汇总分配周期：1个月当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号〞自动编码，卡片序号长度为“3〞财务接口与财务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目1501固定资产累计折旧对账科目1502累计折旧补充参数这步是在完成了上面步骤后，点“固定资产〞菜单，“设置〞“选项〞来做的业务发生后要立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502⑵资产类别：注意保存01后要点左边的01，再增加011。保存后右边出现空白，再问你是否保存要点“否〞编码类别名称净残值率单位计提属性折旧方法01交通运输设备4%平均年限㈠011经营用设备4%平均年限㈠012非经营用设备4%平均年限㈠02电子设备及其他通讯设备4%平均年限㈠021经营用设备4%台平均年限㈠022非经营用设备4%台平均年限㈠⑶部门及对应折旧科目：部门对应折旧科目总经理办公室、财务部、供给部550206管理费用/折旧费销售部5501营业费用制造车间410502制造费用/折旧费⑷增减方式：增减方式目录对应入账科目增加方式：只要求做“直接购入〞100201工行存款减少方式：只要求做“损毁〞1701固定资产清理⑸原始卡片：净残值率都是4%，使用状况都是“在用〞，折旧方法都是“平均年限法㈠〞固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目轿车012总经理办公室直接购入62004-11-121547037254.75550206笔记本电脑022总经理办公室直接购入52004-12-1289005548.80550206传真机022总经理办公室直接购入52004-11-135101825.20550206微机021制造车间直接购入52004-12-164901246.08410502微机021制造车间直接购入52004-12-164901246.08410502合计26086047120.912、日常业务：由马方操作，日期要变⑴资产增加：1月21日，财务部直接购入扫描仪一台（类别编号022），在用，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年，开始使用日期2006-01-21，平均年限法㈠。保存后生成付款凭证，保存。⑵资产评估：1月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200,000元，累计折旧45,000元。评估资产选项（原值、累计折旧），生成转帐凭证后，补填借方科目分别为1505和5601。⑶1月31日，计提本月折旧费用，生成凭证（本操作不能如果没有新资产变化出现，将不能重复操作）⑷资产减少：1月31日，制造车间损毁微机一台，操作后生成转账凭证一张。3、结账操作：由陈明操作，2006-01-311、到总账中审核、记账2、到固定资产用对账和结账（不平衡是正常的，因为原始卡片合计值不等于实验3的固定资产值）实验十二、采购业务处理【实验准备】恢复998账套数据【实验材料】demo身份进行处理，密码

demo日期2005-05-011、仓库档案：编码4、仓库名称：电动机库，所属部门：401，负责人：王五常，计价方式：先进先出法，无货位管理2、采购入库单：一共采购50台电动机，有一台由于运输中不小心而损坏，属非合理损耗，实际入库数量为49台，单价为不含税单价。业务类型入库单号入库日期仓库入库类别供给单位存货编号存货名称数量单价普通采购00000000012005-05