自考项目决策分析与评价

项目决策分析与评价（终极版）第一章概论1、具体目标主要有：效益目标、规模目标、功能目标、市场目标。文档收集自网络，仅用于个人学习2、项目决策分析与评价的工作程序：①投资机会研究；②初步可行性研究；③可行性研究；④项目前评估。个人收集整理勿做商业用途3、投资机会研究：是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调查研究。个人收集整理勿做商业用途4、投资机会研究的重点是：分析投资环境。文档来自于网络搜索第二章市场分析与市场战略个人收集整理勿做商业用途(一)、▼市场调查内容：包括市场需求、市场供应及消费者调查、市场竞争力、的现状。文档来自于网络搜索消费者调查包括产品或服务的消费群体，消费者购买能力和习惯、消费演变历史和趋势等。某一种具体的产品针对某一特定的消费者群，在经过市场细分明确了产品的消费者之后，需要对这部分消费者的消费层次、消费需求、心理状况、消费动机、消费方式进行调查和分析。文档来自于网络搜索及其竞争力状况。▼市场调查方法：依调查资料来源和资料收集方法分：1）文案调查也称为第二手调查；2）实地调查也称为第一手资料调查（观察法）；3）实验法；4）问卷法（最广）个人收集整理勿做商业用途不同方法的比较：①文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法，同时也是其他调查方法的基础；②实地调查能够控制调查对象，应用灵活，调查信息充分，但是，调查周期长、费用高，调查对象容易受调查的心理暗示影响，存在不够客观的可能性；③问卷调查适应范围广泛、操作简单易行、费用相对较低，得到了大量的应用；④实验调查是最复杂、费用较高、应用范围有限的方法，但调查结果可信度较高。文档来自于网络搜索价格弹性公式：价格弹性=购买量变化率÷价格变化率文档来自于网络搜索能源需求弹性：ε(二)、市场预测个人收集整理勿做商业用途▼1、市场预测的主要内容：市场预测的内容是市场调查内容在时间上的延伸，主要包括以下三个方面国内市场的需求预测、产品出口和进口替代分析、价格预测：。资料个人收集整理，勿做商业用途国内市场的需求预测主要是预测需求潜量和销售潜量：▼销售潜量=需求潜量×市场占有率文档收集自网络，仅用于个人学习产品出口和进口替代分析。一般通过项目产出物与有代表性的国外同类产品相对比进行。个人收集整理勿做商业用途价格预测：产品价格一般以均衡价格为基础，供求关系是价格形成的主要影响因素。个人收集整理勿做商业用途▼2、市场预测的基本定性预测6类推预测法个人收集整理勿做商业用途定性预测6类推预测法一元回归市场预测方法7专家会议法一元回归市场预测方法7专家会议法多元回归8德尔菲法1回归分析法个人收集整理勿做商业用途多元回归8德尔菲法1回归分析法非线性回归2弹性系数法资料个人收集整理，勿做商业用途非线性回归2弹性系数法因果分析法因果分析法简单移动平均3消费系数法简单移动平均3消费系数法定量预测定量预测加权移动平均4移动平均法资料个人收集整理，勿做商业用途加权移动平均4移动平均法一次指数平滑5指数平滑法一次指数平滑5指数平滑法延伸预测法延伸预测法多次指数平滑趋势外推法文档收集自网络，仅用于个人学习多次指数平滑趋势外推法季节波动模型季节波动模型投入产出法投入产出法系统动力模型系统动力模型其他方法其他方法计量经济模型计量经济模型马尔科夫链马尔科夫链①回归分析：如果预测对象与影响因素之间存在线性关系，将预测对象作为因变量y，将影响因素作为自变量x.则它们之间的关系为：y=a+bx+e.资料个人收集整理，勿做商业用途一元线性回归流程：历史统计数据→计算回归参数a、b→回归检验→计算→预测结果分析→输出预测结果文档收集自网络，仅用于个人学习回归检验和预测结果分析不合理时，应进行原因分析后：重新输入数据或者选择其它方法资料个人收集整理，勿做商业用途②.弹性系数分析：运用两个变量之间的弹性系数（收入弹性系数、价格弹性系数、能源弹性系数）文档来自于网络搜索③.消费系数分析：对消费数量进行汇总、分析，得到产品的总需求量。个人收集整理勿做商业用途④.简单移动平均法：以过去某一段时期的数据平均值作为将来某时期预测值的一种方法。公式：Fi+1⑤.指数平滑法：指数平滑法即是加权移动平均法的一种变化，它选取的各时期权重数值为递减指数数列的均值方法。文档来自于网络搜索⑥.类推预测法（产品类推预测法、行业类推预测法、地区类推预测法）资料个人收集整理，勿做商业用途⑦.专家会议法(头脑风暴、交锋式会议法、混合式会议法)文档来自于网络搜索⑧.德尔菲法（程序、利弊）个人收集整理勿做商业用途三、竞争力的综合分析及营销策略研究文档收集自网络，仅用于个人学习1、产品生命周期：从发明推广→应用→普及→衰败（熟悉导入期、成长期、成熟期、衰退期的特点）个人收集整理勿做商业用途2、市场战略类型包括三个层次：总体战略、基本竞争战略、职能战略个人收集整理勿做商业用途▼3、竞争能力分析、文档来自于网络搜索A．行业竞争结构：行业竞争结构时指行业内企业的数量和规模的分布。理论上分为完全竞争、寡头垄断、双头垄断、完全垄断四种。个人收集整理勿做商业用途波特提出的五因素模型：行业新进入者的威胁、供应商讨价还价的能力、替代品的威胁、现有企业的竞争、客户讨价还价的能力。文档收集自网络，仅用于个人学习B、企业竞争力分析文档来自于网络搜索竞争态势矩阵：是通过行业内关键战略因素的评价比较，分析企业的主要竞争对手及相对于企业的战略地位、所面临的机会与风险大小，为企业制定战略提供一种竞争优势分析工具。文档收集自网络，仅用于个人学习分析步骤：①首先确定行业的关键因素；②根据每个因素对行业成功的重要程度，确定其权重（0~1）③筛出主要竞争对手，按每个指标对企业进行评价；④将各个要素的评价值与相应的权重相乘，得出相对竞争力强弱的加权评分值；⑤加权得到企业的总加权分，比较结果确定竞争力的强弱及竞争优势差异。个人收集整理勿做商业用途C、核心竞争力分析文档收集自网络，仅用于个人学习基本概念：核心竞争力是一家企业拥有的更具优势的关键资源或活动，它具有竞争对手难以模仿，移植的特点，对公司的竞争力、市场地位和盈利能力起着至关重要的作用。资料个人收集整理，勿做商业用途D、SWTO分析：即优势、劣势、机会和威胁分析。资料个人收集整理，勿做商业用途E、投资组合分析：采用矩阵分析法包括波士顿矩阵（市场成长—份额矩阵）；通用矩阵（吸引力—企业实力矩阵）资料个人收集整理，勿做商业用途▼4、营销策略研究：⑴消费分析⑵影响消费行为的主要因素⑶消费行为的产生个人收集整理勿做商业用途第三章建设方案研究文档收集自网络，仅用于个人学习1、大型或复杂工业项目的建设方案一般包括以下内容：①产品方案和建设规模；②生产工艺技术；③场（厂）址；④原材料、燃料供应；⑤总图运输；⑥土建工程方案及防震抗震；⑦公用、辅助及场（厂）外配套工程；⑧节能、节水；⑨环境保护；⑩职业安全卫生健康与消防；eq\o\ac(○,11)组织机构与人力资源配置；eq\o\ac(○,12)项目进度计划。资料个人收集整理，勿做商业用途2、比选指标体系包括：技术层面，经济层面，社会层面。个人收集整理勿做商业用途3、在进行建设方案比选和优化时，不仅要选择比选层面，还要选择比选因素。市场竞争类型项目比选层面侧重技术层面和经济层面；公共产品、基础设施类项目比选层面侧重社会层面和技术层面。文档收集自网络，仅用于个人学习4、建设方案比选步骤：①比选问题的命名和准备②选择比选的组织形式③对建设方案进行初审④确定比选方案⑤开展参选方案比选工作。资料个人收集整理，勿做商业用途5、生产工艺技术选择的原则：①先进性和前瞻性②适用性③可靠性④安全性⑤经济合理性⑥技术来源可靠性⑦符合清洁生产要求。文档收集自网络，仅用于个人学习6、选址的基本原则和要求：①符合国家和地区规划要求。②符合城市（乡、镇）总体规划、土地利用总体规划的要求。③有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳污水体，有省市规定的危险废弃物处置场所。④有丰富可靠的原料供应市场和产品销售市场，减少运输环节；有充足的水源和电源。⑤有便利的外部交通运输条件。⑥有利于生产协作和上下游加工一体化，有利于原料资源的合理利用，防止资源浪费。⑦场（厂）址地形地貌要适合项目特点。⑧有良好的社会经济环境，可依托的基础设施和方便的生活服务设施。⑨有良好的工程地质、水文地质、气象、防洪防涝、防潮、防台风、防地质灾害、防震等条件。⑩环境条件良好，有一定的环境容量和纳污能力。文档收集自网络，仅用于个人学习7、场（厂）址比较的主要内容：一般包括①建设条件比较②投资费用比较③运输费用比较④环境影响比较⑤安全条件比较。个人收集整理勿做商业用途8、厂区绿化系数=（厂区绿化用地计算面积/厂区占地面积）x100%文档收集自网络，仅用于个人学习投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积资料个人收集整理，勿做商业用途建筑系数=（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积）÷项目总用地面积x100%文档收集自网络，仅用于个人学习场地利用系数＝建筑系数＋[﹙道路、广场及人行道占地面积＋铁路占地面积＋管线及管廊占地面积﹚÷项目总用地面积×100％]文档收集自网络，仅用于个人学习容积率=总建筑面积÷总用地面积文档收集自网络，仅用于个人学习行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公、生活服务设施占用土地面积÷项目总用地面积x100%个人收集整理勿做商业用途【建筑系数和场地利用系数是衡量项目总平面布置水平的重要指标。就一般工业项目而言，其建筑系数应不低于30%】文档收集自网络，仅用于个人学习9、环境保护方案研究要求：①贯彻国家和地方政府及行业制定的法规、条例、规定、标准；②实行“预防为主，综合治理，以管促治”的方针；③坚持科学规划，突出预防为主的方针，从源头防治污染和生态破坏；④采用无污染或少污染的先进技术和生产工艺，合理开发和利用各种资源；⑤坚持“三同时原则”。个人收集整理勿做商业用途第四章资源利用分析与评价个人收集整理勿做商业用途1、土地资源调查内容：①拟选场（厂）址地区的地区分类和市县等别，城市总体规划中的土地功能划分，土地利用总体规划中农用地、建设用地和未利用地规划。②调查并踏勘建设用地和未利用地的位置分布、规模数量、土地权属、周边环境、利用现状等。③初步判断土地资源利用的可能性和合理性。文档收集自网络，仅用于个人学习2、建设项目用地的合理性分析：文档收集自网络，仅用于个人学习【定性分析】①建设项目功能分类及土地功能规划分析。②土地利用的适宜性分析。③土地利用合法性分析。④土地权益补偿方案。⑤土地利用的社会影响分析。资料个人收集整理，勿做商业用途【定量分析】土地利用经济效益分析有以下指标：①土地生产率=产量或产值/土地面积（该指标为正向指标，指标数越大越好。）②产值差异率=项目土地平均产值/城市土地平均产值（该指标为正向指标，指标数必须大于1，且越大越好。）文档收集自网络，仅用于个人学习3、土地利用生态效益分析：①环境损失=绿地面积x单位面积损失价值个人收集整理勿做商业用途②环境贡献=绿地面积x单位面积贡献价值文档来自于网络搜索4、要评价项目节水工艺是否贯彻《中国节水技术政策大纲》规定的节水技术；采用的节水技术、节水工艺是否是国内或国际先进水平；水耗指标是否达到国内外同行业的先进水平文档来自于网络搜索，水的重复利用率是否满足要求。文档来自于网络搜索建设方案研究是项目决策分析与评价的核心内容，是在市场分析的基础上，通过多方案比选，构造和优化项目方案的过程。文档收集自网络，仅用于个人学习一、建设方案设计的内容、作用、任务及比选和优化（熟悉）：文档来自于网络搜索任务：对两个以上可能的建设方案进行优化选择。选择合理的建设规模和产品方案，选择先进适用的工艺技术、选择性能可靠的生产设备、制定明确的资源供应、运输方案、选择适宜的场址，选择合理的总图布置及相应的配套方案。个人收集整理勿做商业用途内容：①产品方案和建设规模；②生产工艺技术；③场（厂）址；④原材料、燃料供应；⑤总图运输；⑥土建工程方案及防震抗震；⑦公用、辅助及场（厂）外配套工程；⑧节能、节水；⑨环境保护；⑩职业安全卫生健康与消防；eq\o\ac(○,11)组织机构与人力资源配置；eq\o\ac(○,12)项目进度计划。文档来自于网络搜索建设方案研究具有承前启后的作用：确定产品方案和建设规模；为投资、经济分析等后续工作提供条件；实现项目优化；为初步设计提供依据；为编制报告书提供基础数据和材料；为项目核准备案及验收提供依据等。一个好的建设方案，是实现项目目标、增加投资收益、规避投资风险的基础。资料个人收集整理，勿做商业用途比选要求：在关经济建设法规和技术政策的条件下，满足一系列要求：（1）满足相应阶段的深度要求；（2）满足发展战略和投资方面的要求；（3）满足技术先进、适用，且有一定前瞻性；（4）满足技术可得性及技术贸易的合理性要求；（5）满足环境友好和可持续发展的要求；（6）满足资源节约要求；（7）满足风险规避及工程可靠性要求；（8）满足节约投资和成本控制的要求。文档来自于网络搜索比选方法：包括定性、定量、定性与定量相结合方法。比选指标体系：技术层面、经济层面、社会层面（含环境层面）。建设方案比选的步骤：（1）比选问题的命题和准备（2）选择比选的组织形式（3）对建设方案进行初审（4）确定比较方法（5）开展参选方案比选工作。文档来自于网络搜索二、产品方案和建设规模：：个人收集整理勿做商业用途产品方案：需要在产品组合研究的基础上形成。产品方案（产品大纲）涵义：拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案。个人收集整理勿做商业用途产品方案研究应考虑的因素：1.市场需求、2.国家产业政策和企业发展战略、3.专业化协作、4.资源综合利用、5.环境制约条件、6.原材料、燃料供应、7.技术装备条件、8.运输储存条件。资料个人收集整理，勿做商业用途建设规模：1.合理经济规模：（衡量指标有：单位产品投资；单位产品成本；劳动生产率；单位投资利润等）。2.市场需求对规模的影响：3.资源供应及其他外部建设条件

4.生产技术和设备的先进性及其来源：5.资金的供应量：6.环境容量7.社会因素和政策法规8.行业因素9.改扩建与技术改造项目。文档来自于网络搜索三、生产工艺技术方案研究文档来自于网络搜索生产工艺技术选择的原则1.先进性和前瞻性、2.适用性、3.可靠性、4.安全性、5.经济合理性、6.技术来源可靠性、7.符合清洁生产要求文档来自于网络搜索生产工艺技术方案研究的内容：主要是对各技术方案的先进性、适用性、可靠性、可得性、安全环保性和经济合理性等进行论证。文档收集自网络，仅用于个人学习生产工艺技术方案比选方法：定性分析和定量分析相结合的方法文档收集自网络，仅用于个人学习四、场（厂）址选择个人收集整理勿做商业用途选址原则：一要贯彻执行国家的方针政策、遵守有关法规和规定。二要听取当地政府主管部门的意见。三是要充分考虑项目法人对场（厂）址的意见。四、考虑工程地质条件。五是避开对工厂环境、劳动安全卫生有威胁的区域。个人收集整理勿做商业用途场（厂）址比选主要内容：建设条件比较。2.投资费用比较。3.运营费用比较。4.环境保护条件比较。5.场（厂）址的安全条件论证比较。个人收集整理勿做商业用途地质灾害危险性评估:城市建设、有可能导致地址灾害发生的工程项目建设、在地质灾害易发区内进行的工程建设,在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估。文档收集自网络，仅用于个人学习五、原材料与燃料供应（原则、内容和要求）（掌握）文档来自于网络搜索在研究确定建设规模、产品方案、工艺技术方案的同时要明确项目所需主要原材料和燃料的品种、数量、规格质量要求，同时对价格也要进行分析研究，并结合场址方案的比选确定其供应方案。文档来自于网络搜索1、原材料供应分析个人收集整理勿做商业用途①、原材料的质量、性能：根据产品方案和工艺技术方案研究确定所需原材料的质量、性能（含物理和化学性能）。文档收集自网络，仅用于个人学习②、原材料的需求量：按照项目产品方案提出的各种产品品种、规格，以及建设规模和物料消耗定额，以计算各种物料年消耗量。个人收集整理勿做商业用途③、原材料供应必须进行多种方案比较资料个人收集整理，勿做商业用途④、对于稀缺原料还应分析原料来源的分析与安全。文档收集自网络，仅用于个人学习⑤、设计原料进口的项目要予以说明和分析资料个人收集整理，勿做商业用途2、燃料供应分析个人收集整理勿做商业用途（1）确定燃料类别和质量指标，计算所需燃料数量。（2）研究燃料来源、价格、运输条件，进行方案比选。对于大宗燃料，需要与拟选供应商、运输公司签订供应意向书和承运意向书。（3）研究所选辅助材料和燃料被替代的可能性与经济性。

3、原材料和燃料供应方案的比选文档来自于网络搜索1.采购的可靠性、稳定性、安全性；2.价格（含运输费）的经济性及可能的风险；3.经过比选，提出推荐方案。文档收集自网络，仅用于个人学习六、总图运输1.总体布置的要求：（1）符合城镇总体规划、工业园区布局规划（2）满足生产、运输、防震、防洪、防火、安全、卫生、环境保护和职工生活设施需要文档来自于网络搜索2、竖向布置主要工作：主要是确定建设场地上的高程（标高）关系，合理组织场地排水。文档收集自网络，仅用于个人学习3、运输：企业物流系统组成部分：原料供应物流、生产物流和销售物流。运输是物流活动的核心。个人收集整理勿做商业用途4、厂区道路：设计的内容：包括道路形式、路面宽度和纵坡的确定，以及路面的选择。其深度需满足总平面布置、土石方量计算和投资估算的要求。文档收集自网络，仅用于个人学习5、绿化：厂区绿化系数=（厂区绿化用地计算面积/厂区占地面积）x100%文档来自于网络搜索6、总图经济指数：资料个人收集整理，勿做商业用途投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积文档收集自网络，仅用于个人学习建筑系数=（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场用地面积）÷项目总用地面积x100%文档收集自网络，仅用于个人学习场地利用系数＝建筑系数＋[﹙道路、广场及人行道占地面积＋铁路占地面积＋管线及管廊占地面积﹚÷项目总用地面积×100％]资料个人收集整理，勿做商业用途容积率=总建筑面积÷总用地面积文档来自于网络搜索行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公、生活服务设施占用土地面积÷项目总用地面积x100%文档收集自网络，仅用于个人学习【建筑系数和场地利用系数是衡量项目总平面布置水平的重要指标。就一般工业项目而言，其建筑系数应不低于30%】文档收集自网络，仅用于个人学习七、土建工程方案及配套工程方案（熟悉）资料个人收集整理，勿做商业用途土建工程方案：⑴建筑和结构方案比选。⑵防震抗震安全性评价。⑶地震安全性评价文档收集自网络，仅用于个人学习配套工程：运输配套、公用工程配套项目、环保配套项目、其他配套项目资料个人收集整理，勿做商业用途八、环境保护环境保护方案研究要求：①贯彻国家和地方政府及行业制定的法规、条例、规定、标准；②实行“预防为主，综合治理，以管促治”的方针；③坚持科学规划，突出预防为主的方针，从源头防治污染和生态破坏；④采用无污染或少污染的先进技术和生产工艺，合理开发和利用各种资源；⑤坚持“三同时原则”。文档来自于网络搜索环保措施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。对原材料选用、生产工艺和技术、产品等方案进行详评，最大限度地减小技术和产品的环境风险。文档收集自网络，仅用于个人学习九、职业安全卫生健康与消防资料个人收集整理，勿做商业用途职业危害因素分析：（1）主要物料的理化性能指标。（2）建设项目的危险、有害因素和危险、有害程度。（3）建设项目所在地的气象、水文、地质等自然情况对安全的影响。（4）主要技术、工艺或者方式和装置、设备、设施及其安全可靠性。（5）建设项目的重大危险源分析。个人收集整理勿做商业用途措施：.安全生产保障措施；职业卫生健康对策与措施。安全设施和职业病防护措施应与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。文档来自于网络搜索消防设施分布现状：（1）项目所在地区消防设施分布；（2）周边工矿企业消防站分布；（3）依托企业的消防现状。文档收集自网络，仅用于个人学习建设项目的火灾危险性分析：（1）主要物料（2）仓储过程（3）生产过程文档收集自网络，仅用于个人学习第五章环境影响评价与安全预评价个人收集整理勿做商业用途1、环境影响评价：指对人类的生产或生活行为可能对环境造成的影响。实在环境质量检测和调查的基础上，运用模式计算、类比分析等技术手段进行分析、预测和评估，提出预防和减缓不良环境影响措施的技术方法。资料个人收集整理，勿做商业用途2、环境影响评价是在环境质量现状监测和调查的基础上，运用模式计算、类比分析等技术手段进行分析、预测和评估，提出预防和减缓不良环境影响措施的技术方法。资料个人收集整理，勿做商业用途3、环境影响评价文件（重书轻表）：①可能造成重大环境影响的，应当编制环境影响报告书，对产生的环境影响进行全面评价；②可能造成轻度环境影响的，应当编制环境影响报告表，对产生的环境影响进行分析或者专项评价；③对环境影响很小、不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。资料个人收集整理，勿做商业用途4、建设项目环境影响评价工作程序：①第一阶段为准备阶段②第二阶段为正式工作阶段③第三阶段为报告书编制阶段。文档收集自网络，仅用于个人学习5、审批部门应当自收到环境影响报告书之日起60日内，收到环境影响报告表之日起30日内，收到环境影响登记表之日起15日内，分别做出审批决定并书面通知建设单位。资料个人收集整理，勿做商业用途6、安全预评价程序一般包括：①准备阶段②危险、有害因素识别与分析③评价单元划分④选评价方法的选择⑤定性、定量评价⑥安全对策措施及建议⑦安全预评价结论⑧编制安全预评价报告。文档来自于网络搜索第六章投资估算文档来自于网络搜索1、项目总投资：由建设投资建设期利息和流动资金构成。建设投资包括工程费用(建设工程费用、设备购置费、安装工程费)、工程建设其他费用和预备费用(基本预备费、涨价预备费)。文档收集自网络，仅用于个人学习2、建设投资估算的基础资料与依据：①专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件；②专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指标；③部门或行业制定的投资估算办法和估算指标；④拟建项目所需设备、材料的市场价格；⑤拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。资料个人收集整理，勿做商业用途3、投资估算的作用：①投资估算是投资决策的依据之一；②投资估算是制定项目融资方案的依据；③投资估算是进行项目经济评价的基础；④投资估算是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起控制作用。文档收集自网络，仅用于个人学习4、进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。文档来自于网络搜索5、进口设备购置费估算：资料个人收集整理，勿做商业用途①进口设备的货价：分为离岸价与到岸价两种价格。文档来自于网络搜索②进口从属费用文档来自于网络搜索到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费个人收集整理勿做商业用途国外运费=进口设备离岸价x国外运费费率或国外运费=单位运价x运量个人收集整理勿做商业用途国外运输保险费=（进口设备到岸价+国外运费）x国外运输保险费费率文档收集自网络，仅用于个人学习进口关税=进口设备到岸价x人民币外汇牌价x进口关税税率资料个人收集整理，勿做商业用途进口环节消费税=进口设备到岸价x人民币外汇牌价+进口关税/（1-消费税税率）x消费税税率资料个人收集整理，勿做商业用途进口环节增值税=（进口设备到岸价x人民币外汇牌价+进口关税+消费税）x增值税税率资料个人收集整理，勿做商业用途外贸手续费=进口设备到岸价x人民币外汇牌价x外贸手续费费率个人收集整理勿做商业用途银行财务费=进口设备货价x人民币外汇牌价x银行财务费费率（银行财务费费率一般为0.4%~0.5%）资料个人收集整理，勿做商业用途③国内运杂费：通常由运输费、运输保险费、装卸费、包装费和仓库保管费等费用构文档来自于网络搜索成。国内运杂费=进口设备离岸价x人民币外汇牌价x国内运杂费费率。文档来自于网络搜索7、建设用地费用：①征地补偿费【1.土地补偿费2.安置补助费3.地上附着物和青苗补偿费4.征地动迁费5.其他税费】。②土地使用权出让（转让）金。③租用建设项目土地使用权在建设期支付的租地费用，以及建设期间临时用地补偿费。文档来自于网络搜索8、基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）x基本预备费费率资料个人收集整理，勿做商业用途9、扩大指标估算法：简便易行，但准确度不高，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标股算法，某些流动资金需要量小的项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标股算法。资料个人收集整理，勿做商业用途10、计算公式分别是：文档收集自网络，仅用于个人学习流动资金=年营业收入额x营业收入资金率个人收集整理勿做商业用途流动资金=年经营成本x经营成本资金表资料个人收集整理，勿做商业用途流动资金=年产量x单位产量占用流动资金额文档收集自网络，仅用于个人学习年周转次数=360天÷最低周转天数文档来自于网络搜索在产品=(年外购原材料、燃料、动力费+年工资或薪酬+年修理费+年其他制造费用)÷在产品年周转次数文档来自于网络搜索应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数文档收集自网络，仅用于个人学习现金=（年工资或薪酬+年其他费用）÷现金年周转次数文档收集自网络，仅用于个人学习第七章融资方案研究资料个人收集整理，勿做商业用途1、融资环境调查：①法律法规②经济环境③融资渠道④税务条件⑤投资政策。文档收集自网络，仅用于个人学习2、项目融资与传统融资方式比较有以下一些特点：①项目导向。主要依赖于项目的现金流量而不是依赖于项目的投资人或发起人的自信安排融资。②有限追索。有限追索项目融资的实质是由于项目本身的经济强度还不足以支撑一个“无追索”的融资结构，因而还需要项目的借款人在项目的特定阶段提供一定形式的信用支持。③风险分担。一个成功的项目融资结构应该是在项目中没有任何一方单独承担起全部项目债务的风险责任。④非公司负债型融资。简称表外融资，是指不需列入资产负债表的融资方式。⑤信用结构多样化。一个成功的项目融资，可以讲贷款的信用支持分配到与项目有关的各个关键方面。⑥融资成本较高。项目融资存在的一个主要问题是相对融资成本较高，组织融资所需要的时间较长。个人收集整理勿做商业用途3、直接融资与间接融资的区别：①直接融资方式：是指融资主体不通过银行等金融中介机构而从资金提供者手中直接融资，比如发行股票和企业债劵融资。（股票，债券，股东资金）文档收集自网络，仅用于个人学习②间接融资方式：是指融资主体通过银行等金融中介机构向资金提供者间接融资，比如向商业银行申请贷款，委托信托公司进行证劵化融资等。文档来自于网络搜索4、项目资金占项目总投资的比例：①钢铁：40%及以上②交通运输、煤炭、水泥、电解铝、铜冶炼、房地产开发项目（不含经济适用房项目）：35%及以上③邮电、化肥：25%及以上④电力、机电、建材、化工、石油加工、有色（铜冶炼除外）、轻工、纺织、商贸及其他行业：20%及以上。文档来自于网络搜索5、既有法人可用于项目资本金的资金来源分为内、外两个方面。资料个人收集整理，勿做商业用途6、内部资金来源：是既有法人的自有资金。自有资金主要来自于以下几个方面：①企业的现金②未来生产经营中获得的可用于项目的资金③企业资产变现④企业产权转让。文档来自于网络搜索7、外部资金来源：主要是既有法人通过在资本市场发行股票和企业增资扩股，以及一些准资本金手段，如优先股，来获取外部投资人的权益资金投入，用于新上项目的资本金。①企业增资扩股②优先股。文档来自于网络搜索8、债务资金的基本要素：①时间和数量②融资成本③建设期利息的支付④附加条件⑤债权保证⑥利用外债的责任。文档来自于网络搜索9、信贷方式融资：①商业银行贷款②政策性银行贷款③出口信贷④外国政府贷款⑤国际金融机构贷款⑥银团贷款⑦股东借款。资料个人收集整理，勿做商业用途10、项目的资金结构：是指项目筹集资金中资本金、债务资金的形式、各种资金的占比、资金来源以及资本金结构、债务资金结构。个人收集整理勿做商业用途11、债务资金结构①债务期限比②境内外借贷占比③外汇币种选择④偿债顺序安排。资料个人收集整理，勿做商业用途12、合理的债务资金结构需要考虑：融资成本、融资风险、合理设计融资方式、币种、期限、偿还顺序及保证方式。个人收集整理勿做商业用途13、项目融资风险分析的内容：①资金运用风险②项目控制风险③资金供应风险④资金追加风险⑤利率⑥汇率风险。资料个人收集整理，勿做商业用途14、KS=Rf+β(Rm-Rf)——KS-普通股资金成本、Rf-社会无风险投资收益率、β-项目投资风险系数、Rm-市场投资组合收益率。文档收集自网络，仅用于个人学习15、I=t=1n（itxft）——I-加权平均资金成本、i-第t种容易的资金成本第八章资金时间价值与方案经济比选资料个人收集整理，勿做商业用途1、影响资金等值的因素：①资金额的大小；②换算期数；③利率的高低。文档收集自网络，仅用于个人学习单利法：F=P（1+nxi）P-本金，i-期利率，n-计息次数。文档收集自网络，仅用于个人学习复利法：F=P（1+i)nF-本利和有效利率与名义利率的关系：i=（1+r÷m)m-1 i-有效利率r-名义利率m-年计息次数文档来自于网络搜索现值与终值的换算：资料个人收集整理，勿做商业用途已知P求F：F=P（1+i)n【（1+i)n记为（F/P,i,n）】P-资金现值i-年利率n-年数。文档来自于网络搜索已知F求A：P=F（1+i)-n【（1+i)-n记为（P/F,i,n）年值与终值的换算：文档收集自网络，仅用于个人学习已知A求F：等额支付现金流量终值：F=A{[（1+i)n-1]÷I}【{[（1+i)n–1]÷I}记为（F/A,i,n已知F求A：A=F{I÷[（1+i）n-1]}【{I÷[（1+i）n-1]}记为（A/F,i,n）】文档收集自网络，仅用于个人学习现值与年值的换算：个人收集整理勿做商业用途已知A求P：P=F（1+I)-n=A{[（1+i)n–1]÷i（1+i)n}【{[（1+i)n–1]÷i（1+i)n}记为（P/A,i,n）】已知P求A：A=P{（1+i)n÷[（1+i）n-1]}文档来自于网络搜索【{（1+i)n÷[（1+i）n-1]}记为（A/P,i,n）】文档收集自网络，仅用于个人学习静态投资回收期：文档收集自网络，仅用于个人学习Pt=（累计净现金流量开始出现正值得年分数-1）+（上一年累计现金流量的绝对值/当年的现金流量）文档来自于网络搜索动态投资回收期：个人收集整理勿做商业用途Pt’=（累计净现金折现值开始出现正值的年分数-1）+（上年累计净现金流量折现值得绝对值/当年净现金流量绝对值）文档收集自网络，仅用于个人学习表8-2项目经济评价常用指标分类表资料个人收集整理，勿做商业用途划分标准常用指标分类是否考虑资金时间价值静态评价指标静态投资回收期等动态评价指标净现值、内部收益率，动态投资回收期等财务分析指标财务净现值、财务内部收益率、投资回收期等项目评价层次经济分析指标经济净现值、经济内部收益率等时间性指标投资回收期指标的经济性质价值性指标净现值、净年值比例性指标内部收益率，净现值率、效益费用比等内部收益率（IRR）：t=0n(CINPV=t=0nr=r1+（r2-r1）x[NPV1÷（NPV1+|NPV2|)]资料个人收集整理，勿做商业用途r-内部收益率，r1-较低的试算折现率，r2-较高的试算折现率，NPV1-以r1对应的净现值，NPV2以r2对应的折现率文档来自于网络搜索2、项目评价层次：①财务分析指标：（1）财务净现值；（2）财务内部收益率；（3）投资回收期。②经济分析指标：（1）经济净现值；（2）经济内部收益率。个人收集整理勿做商业用途3、工程技术人员遇到的问题多为互斥型方案的选择；高层计划部门遇到的问题多为独立型项目或层混项目（方案）的选择。文档收集自网络，仅用于个人学习4、寿命不等的互斥方案的经济效果的比选，关键在于使其比较的基础相一致。文档收集自网络，仅用于个人学习5、独立项目的比选指的是在资金约束条件下，如何选择一组项目组合，以便获得最大的总体效益，既∑NPV（ic）最大。（NPV（ic）≥0或IRR≥第九章财务分析文档来自于网络搜索1、财务分析：是以财务报告资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。文档收集自网络，仅用于个人学习财务分析的作用：（1）项目决策分析与评价的重要组成部分。对于项目的前评价、中间评价、后评价，财务分析都是不可缺少的内容。在前评价的各个阶段，机会研究报告、项目建议书、初步可行报告、可行报告，财务分析都是重要的组成部分。（2）重要的决策依据。（3）项目或方案比选中起着重要作用。项目决策分析与评价的精髓是方案比选。（4）财务分析能配合投资各方谈判、促进平等合作。(5)财务分析中的财务生存能力分析对项目，特别是对非经营性项目的财务可持续性的考察起着重要的作用。个人收集整理勿做商业用途2、财务分析的基本原则：①费用与效益计算口径的一致性原则；②费用与效益识别的有无对比的原则；③动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则；④基础数据确定的稳妥原则。文档来自于网络搜索（1）财务分析的内容

①.选择分析方法。在明确项目评价范围基础上，根据项目性质和融资方式选取适宜的方法。

②.识别财务效益和费用范围。对于不同利益主体（项目财务主体和权益投资方）财务效益与费用范围不同。文档来自于网络搜索③.测定基础数据，估算财务效益与费用，编制相关辅助报表，为财务分析进行准备，也称财务分析基础数据与参数的确定、估算与分析。

④.编制财务分析报表和计算财务分析指标进行财务分析：包括盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析。

⑤.在对初步设定的建设方案（称为基本方案）进行财务分析后，还应进行不确定性分析，包括盈亏平衡分析和敏感性分析。个人收集整理勿做商业用途（2）财务分析的步骤投资估算和融资方案是财务分析的基础。首先要做的是融资前的项目投资现金流量分析，如果第一步分析的结论是“可”，那么才在进行项目的融资后分析，包括项目资本金现金流量分析、偿债能力分析和财务生存能力分析等。融资后分析是比选融资方案，进行融资决策和投资者最终出资的依据。个人收集整理勿做商业用途★4.财务分析的取价原则：

（1）财务分析应采用预测价格

（2）现金流量分析（NPV,IRR）原则上应采用实价体系

（3）偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系

（4）对财务分析采用价格体系的简化：①一般在建设期间采用时价;②项目运营期内，盈利能力分析和偿债能力分析可以采用预测的运营期价格;③项目运营期内，可根据具体情况，选用基价或实价;④当有要求，或通货膨胀严重时，项目偿债能力分析和财务生存能力分析要采用时价文档收集自网络，仅用于个人学习5.项目计算期的分析确定：是指对项目进行经济评价应延续的年限，包括建设期和运营期。个人收集整理勿做商业用途1.建设期：评价用的建设期：评价用的建设期是指从项目资金正式投入开始到项目建成投为止所需要的时间。（与项目进度计划中的建设工期区别）资料个人收集整理，勿做商业用途2.运营期：应根据行业特点、主要装置的经济寿命期等因素确定。对于中外合资项目采用min(评价用运营期，合资年限)文档来自于网络搜索6.运营负荷的确定文档收集自网络，仅用于个人学习营业收入：销售产品或提供服务所取得的收入，是项目财务效益的主体。估算基于一项重要假定：当年商品量等于当年销售量。营业收入要确定一定的运营负荷。资料个人收集整理，勿做商业用途3、财务分析的取价原则：①财务分析应采用预测价格；②现金流量分析上采用实价体系；③偿债能力分析和财务生存能力分析的原则上采用时价体系；④对财务分析采用价格体系的简化；⑤财务分析采用价格是否应该包含增值税的问题及相关处理。文档收集自网络，仅用于个人学习4、评价用的建设期：是指从项目资金的正式投入起到项目建成投产止所需的时间。文档来自于网络搜索5、项目进度计划中的建设期是指从项目主体工程正式破土动工到项目建成投产止所需的时间。（评价用的建设期和项目进度计划中的建设期终点相同，起点可能有差异）。资料个人收集整理，勿做商业用途6、总成本费用=生产成本+期间费用；资料个人收集整理，勿做商业用途生产成本=直接材料费+直接动力和燃料费+直接工资或薪酬+其他直接指出+制造费用文档来自于网络搜索期间费用=管理费用+财务费用+营业费用文档收集自网络，仅用于个人学习总成本费用=外购原材料、燃料及动力+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用文档收集自网络，仅用于个人学习7、年限平均法：文档来自于网络搜索年折旧率=[（1-预算净残值率）÷折旧年限]×100%文档收集自网络，仅用于个人学习年折旧额=固定资产原值x年折旧率文档收集自网络，仅用于个人学习工作量法：单位里程折旧额=[固定资产原值×（1-预计净残值率）]÷总行驶里程资料个人收集整理，勿做商业用途年折旧额=单位里程折旧额x年行驶里程资料个人收集整理，勿做商业用途双倍余额递减法：文档来自于网络搜索年折旧率=(2÷折旧年限)x100%文档收集自网络，仅用于个人学习年折旧额=年初固定资产净值×年折旧率文档收集自网络，仅用于个人学习年初固定资产净值=固定资产原值-以前各年累计折旧文档来自于网络搜索年数总和法：﹙重点﹚个人收集整理勿做商业用途年折旧率=（折旧年限-已使用年数）÷[折旧年限×（折旧年限+1）÷2]×100%资料个人收集整理，勿做商业用途年折旧额=（固定资产原值-预算净残值﹚×年折旧率个人收集整理勿做商业用途8、经营成本＝外购原材料费＋外购燃料及动力费＋工资或薪酬＋修理费＋其他费用个人收集整理勿做商业用途经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出资料个人收集整理，勿做商业用途9、改扩建项目的特点：①在不同程度上利用了与有资产和资源，以增量调动存量，以较小的新增投入获得较大的效益；②原来已在生产，若不改扩建，原有状况也会发生改变，因此项目效益与费用的识别和计算较新建项目复杂；③建设区期建设和生产可能同步进行；④项目与企业既有联系，又有区别。既要考察项目给企业带来的效益，又要考察企业整体财务状况；⑤项目效益和费用可随目的目标不同而又很大区别，其效益可能表现在不同方面；⑥改扩建项目的费用多样，不仅包括新增投资，新增成本费用，还可能包括因改造引起的停产损失。资料个人收集整理，勿做商业用途10、现金流量分析分为三个层次：第一层是项目投资现金流量分析；第二层是项目资本金现金流量分析；第三层是投资各方现金流量分析。个人收集整理勿做商业用途11、现金流量分析基准参数的选取：①基准参数的确定要与指标的内涵相对应；②基准参数的确定要与所采用价格体系相协调；③基准参数的确定要考虑资金成本；④基准参数的确定要考虑资金机会成本；⑤项目投资财务内部收益率的基准参数；⑥项目资金财务内部收益率的判别基准；⑦投资各方财务内部收益率的判别基准。文档收集自网络，仅用于个人学习12、总投资收益率＝（年息税前利润÷项目总投资）×100％资料个人收集整理，勿做商业用途息税前利润＝利润总额﹢支付的全部利息个人收集整理勿做商业用途息税前利润＝营业收入－营业税金及附加－经营成本－折旧和摊销个人收集整理勿做商业用途项目资本金净利润率=(年净利润÷项目资本金)x100%文档收集自网络，仅用于个人学习13、效益难以货币化的非经营性项目比选要求：①遵循基本的方案比选原则和方法；②费用应包含从项目投资开始到项目终结的整个期间内所发生的全部费用，可按费用现值或费用年值计算；③效果的计量单位应能切实度量项目目标现实的程度，切便于计算；④在效果相同的条件下，应当选取费用最小的备选方案；⑤在费用相同条件下，应当选取效果最大的备选方案；⑥备选方案效果和费用均不相同时，应比较两个备选方案之间的费用差额和效果差额，计算增量的效果费用比或费用效果比，分析获得增量效果所付出的增量费用是否值得。资料个人收集整理，勿做商业用途（利息备付率至少应大于1，一般不小于2）个人收集整理勿做商业用途★3.财务分析涉及的三种价格及其关系文档收集自网络，仅用于个人学习基价（Baseyearprice）时价（Currentprice）实价（Realprice）含义以基年价格水平表示的，不考虑其后价格变动的价格，也称固定价格任何时候的当时市场价格，以当时的价格水平表示以基年价格水平表示的，只反映相对价格变动因素影响的价格★4.财务分析的取价原则：

（1）财务分析应采用预测价格

（2）现金流量分析（NPV,IRR）原则上应采用实价体系

（3）偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系

（4）对财务分析采用价格体系的简化：①一般在建设期间采用时价;②项目运营期内，盈利能力分析和偿债能力分析可以采用预测的运营期价格;③项目运营期内，可根据具体情况，选用基价或实价;④当有要求，或通货膨胀严重时，项目偿债能力分析和财务生存能力分析要采用时价资料个人收集整理，勿做商业用途5.项目计算期的分析确定：是指对项目进行经济评价应延续的年限，包括建设期和运营期。资料个人收集整理，勿做商业用途1.建设期：评价用的建设期：评价用的建设期是指从项目资金正式投入开始到项目建成投为止所需要的时间。（与项目进度计划中的建设工期区别）文档来自于网络搜索2.运营期：应根据行业特点、主要装置的经济寿命期等因素确定。对于中外合资项目采用min(评价用运营期，合资年限)文档来自于网络搜索6.运营负荷的确定资料个人收集整理，勿做商业用途营业收入：销售产品或提供服务所取得的收入，是项目财务效益的主体。估算基于一项重要假定：当年商品量等于当年销售量。营业收入要确定一定的运营负荷。个人收集整理勿做商业用途★★7.总成本费用构成与计算式

1）生产成本加期间费用法：总成本费用＝生产成本+期间费用

生产成本＝直接材料费+直接燃料和动力费+直接工资或薪酬+其他直接支出+制造费用

期间费用＝管理费用+财务费用+营业费用；或者期间费用＝管理费用+利息支出+营业费用。

2）生产要素估算法：总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用

★★8.固定资产原值的构成资料个人收集整理，勿做商业用途固定资产原值是指项目投产时（达到预定可使用状态）按规定由投资形成固定资产的部分，包括：工程费用、固定资产其他费用、预备费和建设期利息。资料个人收集整理，勿做商业用途固定资产折旧（折旧计算公式自己添于后面）

文档收集自网络，仅用于个人学习9.借款利息支出的估算：包括长期借款利息、用于流动资金的借款利息和短期借款利息。文档收集自网络，仅用于个人学习1）建设投资借款利息（长期借款）。

建设投资借款利息是指建设投资借款在还款起始年年初（运营期初）的余额（含未支付的建设期利息）应在运营期支付的利。个人收集整理勿做商业用途①等额还本付息方式：★②等额还本、利息照付方式。等额还本、利息照付方式是在每年等额还本的同时，支付逐年相应减少的利息。个人收集整理勿做商业用途2）流动资金借款利息：按年终偿还、下年初再借的方式处理，并按一年期利率计息。文档收集自网络，仅用于个人学习3）短期借款利息：是指项目运营期间为了满足资金的临时需要而发生的短期借款。文档收集自网络，仅用于个人学习★★10.经营成本的构成个人收集整理勿做商业用途经营成本=外购原材料费+外购燃料及动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用个人收集整理勿做商业用途经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出

11.固定成本与可变成本个人收集整理勿做商业用途固定成本可变成本概念不随产品产量变化的各项成本费用随产品产量增减而成正比例变化的各项成本费用内容工资或薪酬（计件工资除外）、折旧费、摊销费、修理费和其他费用等外购原材料、燃料及动力费和计件工资等长期借款利息，流动资金借款和短期借款利息进行盈亏平衡分析时，需要将总成本费用分解为固定成本和可变成本。

★★12.现金流量分析层次及其指标：第一层次是项目投资现金流量分析，第二层次是项目资本金现金流量分析，第三层次是投资各方现金流量分析。个人收集整理勿做商业用途1）.项目投资现金流量分析及指标资料个人收集整理，勿做商业用途含义：针对项目基本方案进行的现金流量分析，原称为“全部投资现金流量分析”。

依据项目投资现金流量表可以计算项目投资财务内部收益率（FIRR），项目投资财务净现值（FNPV），这两项通常被认为是主要指标。我国的评价方法只规定计算静态投资回收期。文档收集自网络，仅用于个人学习判别：将求得的项目投资财务内部收益率与设定的基准参数（ic）进行比较，当FIRR≥ic时，即认为项目的盈利性能够满足要求，该项目财务效益可以被接受。个人收集整理勿做商业用途2）项目资本金现金流量分析及指标资料个人收集整理，勿做商业用途项含义和作用：是融资后分析。项目资本金现金流量分析指标应能反映从项目权益投资者整体角度考察盈利能力的要求。资料个人收集整理，勿做商业用途项目资本金现金流量分析指标：可只计算项目资本金财务内部收益率指标.

3）投资各方现金流量分析：投资各方财务内部收益率，是一个相对次要的指标。其计算方法与项目投资财务内部收益率相同。文档来自于网络搜索13.现金流量分析基准参数资料个人收集整理，勿做商业用途含义：采用财务基准收益率或最低可接受收益率作为折现率，用于计算财务净现值。文档收集自网络，仅用于个人学习基准参数选取的要求：文档收集自网络，仅用于个人学习（1）基准参数的确定要与指标的内涵相对应。（2）基准参数的确定要与所采用价格体系相协调。（3）基准参数的确定要考虑资金成本。（4）基准参数的确定要考虑资金机会成本。（5）项目投资财务内部收益率的基准参数确定可采用国家、行业或专业（总）公司统一发布执行的财务基准收益率或由评价者自行设定。（6）项目资本金财务内部收益率的判别基准。（7）投资各方财务内部收益率的判别基准。资料个人收集整理，勿做商业用途14.改扩建项目盈利能力分析的特点个人收集整理勿做商业用途①增量分析为主②辅以总量分析③改扩建项目盈利能力分析报表：项目投资现金流量表（增量）和利润表（有项目）④关于改扩建项目盈利能力增量分析的简化：按照“有无对比”原则简化增量分析，直接判定增量数据用于报表编制，并进行增量分析。文档来自于网络搜索15.偿债能力分析的息备付率、偿债备付率文档收集自网络，仅用于个人学习计算指标：根据借款还本付息计划表、利润表、总成本费用表计算：利息备付率、偿债备付率指标个人收集整理勿做商业用途1.利息备付率定义：利息备付率是指在借款偿还期内的息税前利润与当年应付利息的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映支付债务利息的能力。文档来自于网络搜索计算公式：利息备付率=息税前利润/应付利息额（每个因子的意思要理解）个人收集整理勿做商业用途2.偿债备付率定义：偿债备付率是从偿债资金来源的充裕性角度反映偿付债务本息的能力，是指在债务偿还期内，可用于计算还本付息的资金与当年应还本付息额的比值。

计算公式：偿债备付率=（息税折旧摊销前利润-所得税）/应还本付息额文档收集自网络，仅用于个人学习16.改扩建项目偿债能力分析的特点个人收集整理勿做商业用途1.项目层次的借款偿还能力

首先进行项目层次的偿债能力分析，编制有项目时的借款还本付息计划表计算利息备付率和偿债备付率。项目偿债能力指标可以表示项目用自身的各项收益偿付债务的能力，显示项目对企业整体财务状况的影响。文档收集自网络，仅用于个人学习2.考察企业财务状况的指标

主要有资产负债率、流动比率、速动比率等比率指标，根据企业资产负债表的相关数据计算。

17.财务生存能力分析

1）作用：旨在分析考察“有项目”时（企业）在整个计算期内的资金充裕程度，分析财务可持续性，判断在财务上的生存能力，应根据财务计划现金流量表进行。

2）方法：财务生存能力分析应结合偿债能力分析进行，项目的财务生存能力分析可通过以下相辅相成的两个方面：

a.分析是否有足够的净现金流量维持正常运营

b.各年累计盈余资金不出现负值是财务上可持续的必要条件。个人收集整理勿做商业用途第十章经济分析资料个人收集整理，勿做商业用途1、经济分析：是按合理配置资源的原则，采用社会折现值、影子汇率、影子工资和货物影子价格等经济分析参数，从项目对社会经济所做贡献以及社会为项目付出代价的角度，考察项目的经济合理性。文档收集自网络，仅用于个人学习5、经济分析与财务分析识别的基本要求：①对经济效益与费用进行