2024年备用金管理制度模版（二篇）

第3页共3页2024年备用金管理制度模版一、目的为加强项目部备用金管理，提升资金利用效率，并有效控制资金占用，特此制定本制度。二、适用范围本制度所指的备用金，系指单位内部各部门工作人员以现金方式借用的，用于零星开支、业务采购、差旅费等支出的款项。三、管理单位及职责1.使用部门：负责提交备用金使用申请；对备用金的安全负责；在公司规定范围内支配备用金。2.财务部：负责按公司相关规定核销备用金开支项目；负责补足备用金；负责对备用金使用情况进行监督、检查及解释。四、备用金管理细则1.备用金的核定核定标准参照以往资金使用频率及金额，正常情况下，对使用部门核定所需备用金；遇特殊情况需调整备用金额度时，需按备用金使用管理程序进行调整；各部门根据历史记录及实际情况，与财务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导审核、总经理审批后，向出纳支取现金。2.备用金的使用备用金主要用于支付部门日常零星开支，包括小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等经批准的开支；原则上，使用备用金的部门不再另行支出其备用金规定使用范围内的任何现金。3.备用金的报销财务部在办理备用金报销时，需审核原始凭证的真实性、合法性和完整性；报销凭证需由使用部门负责人签字认可；报销时限具体规定如下：因公出差借支差旅费，需在出差返回当月或次月内报销、还款；其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年指定日期前结清欠款，次年重新借支；逾期未归还欠款的部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清为止。经核销后的备用金使用金额，财务部将直接补入备用金。4.备用金的其他管理规定备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表，经财务核实后领取并保管，领取人对备用金的安全负完全责任；使用部门负责人工作变动时，需由人事部报财务部备案，并在财务监督下办理备用金交接手续；各部门需按业务发生额顺序登记备用金备查账（备用金使用明细表），每月核对备用金结余数，确保账款相符；使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查；如发现部门负责人利用备用金舞弊的行为，将根据公司规章制度给予相应处罚；如业务量变化或发现备用金额度与实际需求存在较大差距，可由使用部门负责人提出书面申请，经分管领导审核、总经理批准后进行调整。5.超备用金借款管理当备用金不足以支付而又急需使用现金时，可按借款流程办理，但本次借款原则上不得超过本单位备用金定额；在借款未还清期间，累计借款不得超过本部门备用金的两倍；借款部门需在完成经济事项后的指定工作日内，由使用部门负责人办理核销手续；逾期不办理者，相关费用将从使用部门负责人工资中扣除，并停止将核销款项补入备用金内。本办法经总经理批准后执行。总经理（签名）：_________2024年备用金管理制度模版（二）一、备用金管理规定1.备用金的设立旨在便利拥有采购及其他常规业务需求的部门人员。2.若有备用金借支需求，应由所在部门正式提出申请，并填写暂付款凭证，经主管总经理审批后，方可至财务部领取。3.备用金应严格限定于所申请的业务范围内使用，严禁挪作他用。4.备用金的借入时间通常安排在年初，且须在年末结账前完成结清。5.计划财务部保留对各部门备用金使用情况的随机抽查权，一旦发现违规使用情况，财务部有权立即停止该部门的备用金借支资格。6.备用金的借支额度将根据借款者的常规需求，由计划财务部进行评估并确定。7.备用金的最高限额一般不超过____元，若因工作实际需要而需增加额度，必须经主管部经理审批同意。8.对于____元以上的大额开支，原则上应通过银行转账方式进行结算。二、支票管理制度1.财务人员严禁签发空白支票或空头支票，支票上的日期、用途、金额、收款单位等信息必须填写完整，若某些栏目内容暂时无法确定，也需进行相应限制。2.领用支票时，需登记领票人的姓名、所属部门、支票号码以及预计金额和支付内容。3.支票存根联归还时，必须附有相关单据，且单据上需有经办人、验收人及负责人的签字确认。4.对于____元以下的常规业务支出，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后，计划财务部方可办理支票领用手续。5.若常规业务支出超过____元，则需由部门提交书面申请，并经主管总经理批准后，方可到财务部门领取支票。6.支票的使用必须严格对应所申请的业务，未经财务部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后____天。三、报销与领款管理制度1.每一笔经济业务均须以合法的原始凭证为依据，且需有____人或____人以上签字确认后方可进行报销。2.财务部门审核人员应熟悉相关财务制度，严格把关，确保每笔业务均符合财务制度要求且手续齐全后方可付款。3.工资、奖金等由计划财务部每月定时组织发放。加班费、劳务费等则由各部门自行制单造册，经主管总经理签字批准后，到计划财务部领取。4.临时工工资需根据所签订的聘用合同，由各部门将工资额度上报计划财务部，由财务部统一造册，并于每月____日按时发放。5.特殊情况的奖励及其他业务支出，需经主管总经理批准后方可进行报销。四、差旅费审核制度1.因公出差人员必须事先填写出差申请书，并报经后勤中心领导批准后，方可办理借款手续。2.出差借支的备用金由财务部门根据实际需要进行核定。3.出差归来后，必须在一周内完成结算手续。4.财务人员应按照后勤和国家规定的出差标准对差旅费进行严格审核，对于超出标准部分一律不予支付。五、暂付款管理制度1.暂付款涵盖各类暂付、应收和预付的款项，主要包括职工出差借款、货款预付、工程款预付等因工作需要而暂时支付的款项。2.暂付款的支付必须遵循以下原则：(1)预付给外单位的各种款项（如工程款、设备款、材料款等）必须按照签订的合同或协议进行支付。(2)预付给个人的差旅费必须持有相关出差文件或通知，且借款额度需严格控制在经费包干范围内。(3)财务部门的暂付款项必须专款专用，严禁挪作他用或个人借款。(4)各类预付款项的申请需由所在部门提出，并经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3.暂付款项的报销时间规定如下：(1)差旅费应在返校后一周内完成结算。(2)采购材料及物品的款项应在发票开出之日起____天内完成结算。(3)合同订货的款项应在合同规定的到货之日起____日内办理验收手续并完成结算。4.计划部门需每月对暂付款项进行清理，并及时发出催款通知。对于经财务部催款仍无