有限公司工程公司应收账款管理制度

有限公司工程公司应收账款管理制度第一章总则第一条目的为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金回收效率，降低财务风险，特制定本制度。通过规范应收账款的管理流程和责任分工，促进公司资金的有效使用，实现公司财务健康和可持续发展。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，特别是与应收账款管理相关的财务、销售和合同管理部门，以及参与应收账款管理的其他部门。第三条法规依据本制度依据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，以及公司内部财务管理规定制定。第二章应收账款管理目标第四条管理目标1.实现应收账款的及时收回，提高公司流动资金使用效率。2.降低应收账款的坏账风险，确保公司财务安全。3.提升客户信用管理水平，优化客户结构。4.加强应收账款的记录、分析和报告，确保信息真实完整。第三章应收账款管理规范第五条客户信用评估1.在签订合同前，销售部门应对客户进行信用评估，评估内容包括客户的财务状况、信用记录、行业声誉等。2.根据评估结果，销售部门应提出相应的信用额度建议，报财务部门审批。第六条合同管理1.所有销售合同应由销售部门负责起草，并报法务部门审核，确保合同条款的合法性和合理性。2.合同中应明确付款条款，包括付款方式、付款期限、违约责任等。第七条发票管理1.销售部门应在合同签订后及时开具发票，并确保发票的准确性和合法性。2.财务部门应对开票情况进行登记，确保发票的及时发送。第四章应收账款的催收流程第八条催收责任1.财务部门负责应收账款的日常催收工作，销售部门应配合提供客户信息。2.在客户逾期付款后，财务部门应及时发出催款通知，催款次数应记录在案。第九条催收流程1.第一次催收：在付款期限到期后1周内，发送催款通知。2.第二次催收：在第一次催收后1周内，电话催收并记录通话内容。3.第三次催收：在第二次催收后1周内，发送正式催款函，并告知可能的法律后果。第十条逾期处理1.对于逾期超过30天的应收账款，财务部门应向公司管理层报告，并讨论后续处理措施。2.若逾期超过90天，需进行坏账处理，按公司规定进行资产减值。第五章应收账款的核算与报告第十一条应收账款的核算1.财务部门应定期对应收账款进行核算，确保账务的真实、准确。2.每月末，财务部门需与销售部门进行对账，确保双方账面数据一致。第十二条报告机制1.财务部门应每季度向管理层提交应收账款管理报告，内容包括应收账款余额、逾期情况、催收进展等。2.年度末，财务部门需对应收账款进行全面审计，报告坏账准备情况及处理建议。第六章监督与评估机制第十三条监督机制1.公司应设立专门的审计委员会，负责对应收账款管理进行定期检查和评估。2.财务部门每天应对应收账款的收回情况进行监控，确保及时发现问题并采取措施。第十四条评估机制1.每年对应收账款管理制度进行评估，评估内容包括制度执行情况、催收效率、坏账比例等。2.根据评估结果，提出改进建议，确保制度的持续优化。第七章附则第十五条制度解释本制度由财务部门负责解释，未尽事宜可参照国家相关法律法规和公司其他管理制度执行。第十六条生效日期本制度自发布之日起生效，并在公司内部广泛宣传和培训，确保全体员工知晓并遵守。第十七条修订流程本制度应定期修订，修订流程包括：提出修订建议、审核、批准以及发布。修订后的制度应及时通知相