2024年双边投资税收优惠协议范本

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUMEPERSONAL

2024年双边投资税收优惠协议范本本合同目录一览第一条定义与解释1.1定义1.2解释第二条适用范围2.1适用对象2.2适用内容第三条投资范围3.1投资类型3.2投资限制第四条税收优惠4.1税收减免4.2税收抵免4.3其他税收优惠措施第五条投资收益5.1收益范围5.2收益税收第六条税收信息交换6.1信息交换内容6.2信息交换方式第七条反避税条款7.1反避税定义7.2反避税措施第八条争端解决8.1争端类型8.2解决方式第九条合同的生效、变更与终止9.1生效条件9.2变更条件9.3终止条件第十条合同的履行与监督10.1履行责任10.2监督机制第十一条违约责任11.1违约行为11.2违约责任第十二条争议解决12.1争议类型12.2解决方式第十三条合同的解除13.1解除条件13.2解除程序第十四条一般条款14.1适用法律14.2解释权归属14.3合同的语言版本14.4合同的修订历史记录第一部分：合同如下：第一条定义与解释1.1本协议中的“投资者”是指根据一方国家的法律设立的，在该方国家合法注册并有效存在的自然人、法人或其他组织。1.2“投资”是指投资者在另一方国家进行的直接投资，包括设立企业、购买股份、提供贷款或资本等。第二条适用范围2.1本协议适用于双方国家之间的投资活动，以及由此产生的税收问题。2.2本协议不适用于一方国家对另一方国家的政府债务投资所涉及的税收问题。第三条投资范围3.1投资者在另一方国家的投资应符合双方国家的法律法规，不得违反当地的社会公共利益。3.2投资者不得利用投资活动逃避税款，不得进行任何形式的避税行为。第四条税收优惠4.1双方国家应对投资者的投资收益给予税收减免，具体减免税率和方式由双方国家协商确定。4.2投资者在另一方国家的投资所得，应按照双方国家协商确定的方式进行税收抵免。4.3双方国家应采取有效措施，防止税收优惠的滥用。第五条投资收益5.1投资者的投资收益包括股息、利息、利润等，应按照双方国家协商确定的方式征税。5.2投资收益的税收应在投资收益发生时征收。第六条税收信息交换6.1双方国家应建立税收信息交换机制，以确保税收优惠的合理实施。6.2税收信息交换应按照双方国家协商确定的方式进行。第七条反避税条款7.1双方国家应采取有效措施，防止投资者利用投资活动逃避税款。7.2双方国家应相互协助，打击逃避税款的行为。第八条争端解决8.1双方国家应通过协商解决因本协议产生的争端。8.2如果协商不成，双方国家可同意通过国际仲裁或司法程序解决争端。第九条合同的生效、变更与终止9.1本协议自双方国家签署并交换批准书之日起生效。9.2双方国家可通过协商一致的方式变更本协议。9.3本协议的终止需双方国家协商一致，并按照双方国家协商确定的方式进行。第十条合同的履行与监督10.1双方国家应遵守本协议的约定，确保投资者的合法权益。10.2双方国家应建立监督机制，确保本协议的实施。第十一条违约责任11.1如果一方国家违反本协议的约定，应承担相应的违约责任。11.2违约责任的承担方式由双方国家协商确定。第十二条争议解决12.1双方国家应通过协商解决因本协议产生的争议。12.2如果协商不成，双方国家可同意通过国际仲裁或司法程序解决争议。第十三条适用法律13.1本协议的签订、履行、解释及争议的解决均适用双方国家的法律。第十四条解释权归属14.1本协议的解释权属于双方国家。第八条争端解决8.1双方国家应通过协商解决因本协议产生的争端。8.2如果协商不成，双方国家可同意通过国际仲裁或司法程序解决争端。8.3双方国家应相互承认和执行国际仲裁裁决或司法判决。第九条合同的生效、变更与终止9.1本协议自双方国家签署并交换批准书之日起生效。9.2双方国家可通过协商一致的方式变更本协议。9.3本协议的终止需双方国家协商一致，并按照双方国家协商确定的方式进行。9.4本协议终止后，双方国家应继续履行本协议终止前已产生的义务。第十条合同的履行与监督10.1双方国家应遵守本协议的约定，确保投资者的合法权益。10.2双方国家应建立监督机制，确保本协议的实施。第十一条违约责任11.1如果一方国家违反本协议的约定，应承担相应的违约责任。11.2违约责任的承担方式由双方国家协商确定。11.3双方国家应通过协商解决违约问题，并采取措施防止类似问题再次发生。第十二条争议解决12.1双方国家应通过协商解决因本协议产生的争议。12.2如果协商不成，双方国家可同意通过国际仲裁或司法程序解决争议。12.3双方国家应相互承认和执行国际仲裁裁决或司法判决。第十三条适用法律13.1本协议的签订、履行、解释及争议的解决均适用双方国家的法律。13.2如果双方国家的法律有冲突，双方国家应通过协商解决。第十四条解释权归属14.1本协议的解释权属于双方国家。14.2双方国家应共同制定本协议的解释规则。第二部分：第三方介入后的修正第一条第三方介入的条件和范围1.1本协议允许第三方在特定条件下介入甲乙方之间的投资和税收优惠事项。1.2第三方介入的范围包括但不限于中介服务、技术支持、管理咨询等。第二条第三方的主要职责2.1第三方应根据本协议的约定，为甲乙方提供专业服务，并确保服务的质量和效率。2.2第三方应遵守甲乙方之间的协议条款，并按照甲乙方的要求履行相关义务。第三条第三方介入的法律效力3.1第三方介入本协议的行为应符合双方国家法律法规的有关规定。3.2第三方介入本协议的行为应得到甲乙方的同意，并签订相应的补充协议。第四条第三方与甲乙方的关系4.1第三方与甲乙方应保持独立的关系，不影响甲乙方之间的合同关系。4.2第三方应对甲乙方承担独立的义务和责任，不涉及甲乙方之间的纠纷。第五条第三方责任限额5.1第三方应对其提供的服务质量和效果承担相应的责任。5.2第三方责任限额应由甲乙方根据实际情况协商确定，并在补充协议中明确。第六条第三方与甲乙方的沟通和协调6.1第三方应定期与甲乙方进行沟通，及时解决合同履行过程中出现的问题。6.2第三方应积极协调甲乙方之间的关系，确保合同的顺利履行。第七条第三方介入的终止7.1第三方介入的终止应由甲乙方协商一致，并签订相应的终止协议。7.2第三方介入终止后，第三方应按照甲乙方的要求办理相关手续，确保合同的平稳过渡。第八条第三方介入的变更8.1第三方介入的变更应由甲乙方协商一致，并签订相应的变更协议。8.2第三方介入变更后，第三方应按照新的协议条款履行相关义务。第九条第三方与甲乙方的权益划分9.1第三方应按照甲乙方的要求，合理划分权益，确保甲乙方的合法权益不受损害。9.2第三方与甲乙方的权益划分应在本协议及补充协议中明确。第十条第三方介入的违约责任10.1如果第三方违反本协议的约定，应承担相应的违约责任。10.2第三方违约责任的承担方式由甲乙方协商确定，并在补充协议中明确。第十一条第三方与甲乙方的争议解决11.1第三方与甲乙方之间的争议应通过协商解决。11.2如果协商不成，第三方与甲乙方可同意通过国际仲裁或司法程序解决争议。第十二条适用法律12.1本协议的第三方介入部分适用双方国家法律法规的有关规定。12.2如果双方国家的法律法规有冲突，甲乙方应通过协商解决。第十三条解释权归属13.1本协议的第三方介入部分的解释权属于甲乙方。13.2甲乙方应共同制定本协议第三方介入部分的解释规则。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件一：投资范围详细说明附件二：税收优惠具体条款附件三：投资收益分配方案附件四：税收信息交换机制附件五：反避税条款详解附件六：争端解决方式选择附件七：合同履行与监督机制附件八：违约行为及责任认定标准附件九：第三方介入条件与范围附件十：第三方责任限额规定附件十一：第三方与甲乙方的权益划分附件十二：第三方介入的违约责任附件十三：适用法律法规说明附件十四：合同解释权归属说明二：违约行为及责任认定：违约行为：1.违反投资范围规定的行为2.未按约定履行税收优惠义务的行为3.未按规定履行投资收益分配的行为4.未执行税收信息交换机制的行为5.违反反避税条款的行为6.未按约定履行争端解决的行为7.未按监督机制履行的行为8.违反合同履行责任的行为违约责任认定标准：1.根据附件八中的规定进行责任认定2.考虑违约行为的严重性和影响程度3.依据双方国家的法律法规进行责任认定示例说明：若第三方未按约定履行投资范围规定，导致甲乙方损失，则根据附件八中的规定，第三方应承担相应的违约责任。具体责任认定需考虑违约行为的严重性和影响程度，以及双方国家的法律法规。说明三：法律名词及解释：法律名词：1.投资：指投资者在另一方国家的直接投资，包括设立企业、购买股份、提供贷款或资本等。2.税收优惠：指双方国家为投资者提供的税收减免、税收抵免等优惠措施。3.投资收益：指投资者在另一方国家投资所得的收益，包括股息、利息、利润等。4.税收信息交换：指双方国家之间交换与投资相关的税收信息，以确保税收优惠的合理实施。5.反避税：指双方国家采取的措施，防止投资者利用投资活动逃避税款。6.争端解决：指双方国家通过协商、国际仲裁或司法程序解决因本协议产生的争端。7.第三方：指根据本协议，介入甲乙方之间的投资和税收优惠事项的第三方主体。解释：1.投资：指投资者在另一方国家的直接投资，不包括通过中介机构进行的投资。2.税收优惠：包括双方国家为投资者提供的税收减免、税收抵免等优惠措施，具体规定见附件二。3