内部控制规范审计协议（2024年版）

内部控制规范审计协议（2024年版）合同/协议编号：__________________

甲方：[甲方全称]

乙方：[乙方全称]

鉴于甲方为加强内部控制管理，提升风险管理水平，确保公司经营活动的合规性，特委托乙方对其内部控制规范进行审计。经双方友好协商，就内部控制规范审计事宜达成如下协议：

主要条款内容：

一、服务内容

1.1乙方接受甲方委托，对甲方内部控制规范进行审计，包括但不限于：

（1）评估甲方内部控制体系的设计和实施情况；

（2）检查甲方内部控制流程的合规性；

（3）评估甲方内部控制体系的有效性；

（4）提出改进建议和优化措施。

二、质量标准

2.1乙方在执行审计过程中，应遵守国家相关法律法规、审计准则及行业标准，确保审计工作的客观性、公正性和独立性。

2.2乙方应按照甲方提供的资料和实际情况，出具真实、客观、准确的审计报告。

三、价格支付

3.1本协议服务费用为人民币[金额]元。

3.2甲方应在本协议签订之日起五个工作日内支付50%的预付款，剩余50%的款项在乙方完成审计工作并提交审计报告后五个工作日内支付。

四、保密条款

4.1双方对本协议内容以及甲方内部控制体系相关信息负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。

4.2本保密条款在协议终止后仍然有效。

五、违约责任

5.1若乙方未按约定完成审计工作，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付的预付款，同时乙方应承担违约责任。

5.2若甲方未按约定支付费用，乙方有权暂停或终止审计工作，并要求甲方支付相应违约金。

六、争议解决

6.1双方在履行本协议过程中发生争议，应友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

七、其他

7.1本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。

7.2本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

八、合同附件

8.1本协议附件包括但不限于：

（1）内部控制规范审计委托书；

（2）内部控制规范审计报告；

（3）其他与本协议相关的文件。

九、本协议未尽事宜，双方可另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。

双方权利与义务详细说明：

一、甲方权利与义务

1.1甲方有权要求乙方按照本协议约定，在规定的时间内完成内部控制规范审计工作。

1.2甲方有权对乙方的审计工作进行监督，并提出合理意见和建议。

1.3甲方应在本协议签订后五个工作日内向乙方提供必要的资料和文件，包括但不限于内部控制手册、相关规章制度、财务报表等。

1.4甲方应按照本协议约定支付审计费用，确保乙方工作顺利进行。

1.5甲方应遵守保密条款，对乙方在审计过程中知悉的商业秘密和内部信息予以保密。

1.6甲方在乙方完成审计工作后，有权要求乙方提交审计报告，并对审计报告内容进行审核。

二、乙方权利与义务

2.1乙方有权要求甲方按照本协议约定提供必要的资料和文件，确保审计工作的顺利开展。

2.2乙方有权对甲方内部控制规范进行独立审计，不受甲方任何干预。

2.3乙方在审计过程中应遵循国家相关法律法规、审计准则及行业标准，确保审计工作的客观性、公正性和独立性。

2.4乙方应在甲方提供资料的基础上，独立开展审计工作，不得利用甲方提供的资料进行商业活动。

2.5乙方在完成审计工作后，应向甲方提交审计报告，并对审计报告内容负责。

2.6乙方应遵守保密条款，对甲方在审计过程中知悉的商业秘密和内部信息予以保密。

三、合作方式

3.1双方应建立良好的沟通机制，定期就审计工作进展情况进行沟通和协调。

3.2双方应共同参与审计工作，甲方应配合乙方开展审计工作，乙方应尊重甲方的工作安排。

3.3双方应在审计过程中保持密切联系，及时解决工作中出现的问题。

3.4双方应按照本协议约定的时间节点完成审计工作，确保审计报告的及时提交。

3.5双方应共同遵守国家相关法律法规和行业规范，确保审计工作的合法性。

四、变更与终止

4.1如遇特殊情况，双方可协商变更本协议内容，变更后的协议作为本协议的补充部分。

4.2如一方违约，另一方有权解除本协议，并要求违约方承担相应的违约责任。

4.3本协议终止后，双方应按照协议约定处理未完成的审计工作，并退还剩余预付款。

五、协议解除

5.1若甲方未按时支付审计费用，乙方有权解除本协议，并要求甲方支付违约金。

5.2若乙方未按约定完成审计工作，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付的预付款。

5.3双方协商一致，可解除本协议。

六、法律适用与争议解决

6.1本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。

6.2双方在履行本协议过程中发生争议，应友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

合同有效期限、变更、终止等条件详细说明：

一、合同有效期限

1.1本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。

1.2本协议期满后，如双方未提出终止或续签申请，则视为自动续签，续签期限与原协议相同。

二、合同的变更

2.1双方如需对本协议内容进行变更，应书面协商一致，并签署书面变更协议。

2.2变更后的协议条款具有同等法律效力，对双方具有约束力。

三、合同的终止

3.1本协议在以下情形下终止：

（1）协议约定的有效期限届满；

（2）双方协商一致解除本协议；

（3）因不可抗力导致本协议无法履行；

（4）一方严重违约，另一方有权解除本协议。

3.2本协议终止后，双方应立即停止履行各自的权利和义务，并按照协议约定处理未完成的审计工作。

四、合同的解除

4.1双方在以下情形下有权解除本协议：

（1）一方未按约定履行本协议约定的义务，经催告后仍不履行的；

（2）一方严重违约，导致本协议无法继续履行的；

（3）因不可抗力导致本协议无法继续履行的；

（4）双方协商一致解除本协议的。

4.2解除协议的通知应在解除事由发生之日起五个工作日内送达对方。

五、争议解决机制

5.1双方在履行本协议过程中发生争议，应首先通过友好协商解决。

5.2协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。

5.3争议解决过程中，双方应继续履行本协议的其他条款。

六、法律适用与管辖法院

6.1本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。

6.2本协议的争议解决管辖法院为甲方住所地或乙方住所地有管辖权的人民法院。

七、合同效力

7.1本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，具有法律约束力。

7.2本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

7.3本协议未尽事宜，按国家相关法律法规执行。

双方需要准备的附件：

1.内部控制规范审计委托书，由甲方填写并签字盖章。

2.甲方内部控制手册，包括内部控制体系设计、实施及运行的相关文件。

3.甲方相关规章制度，如财务制度、人力资源管理制度等。

4.甲方财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5.甲方业务流程图，展示公司业务运作的主要流程。

6.甲方内部控制自我评估报告，由甲方内部或第三方机构出具。

7.甲方内部控制审计报告，如有，由之前审计机构出具。

8.双方协商一致的其他相关文件和资料。

双方签字、盖章位置及日期：

1.甲方签字、盖章位置：

-甲方法定代表人或授