收支及财务报告管理制度

收支及财务报告管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范医院收支管理和财务报告的编制与监督，提高财务管理水平，保障医院财务安全和经济运行的顺利进行，特订立本制度。第二条适用范围本制度适用于医院内全部部门、科室，以及与医院有经济往来的相关单位。第三条重要职责财务部门负责医院的日常收支管理和财务报告的编制；各部门、科室负责本身的经费使用、管理和报销；财务审计部门负责对医院的财务情况进行定期审计。第四条资金管理资金使用必需符合国家有关法律、法规的规定，严禁挪用、私分和套取资金；财务部门会同相关部门、科室对医院内部资金流动进行监督和管理；资金流动必需通过正规的银行渠道进行，不得私自保管现金。第五条财务软件管理财务部门负责医院财务软件的选购、安装、维护和更新；涉及财务软件使用的人员必需接受相关培训，娴熟掌握软件的操作和使用方法；离岗人员必需及时将财务软件账号和密码交接给接任人员，并严格保密。第六条财务记录和凭证管理各部门、科室必需依照规定，及时准确地记录各项收支情况，并妥当保管相关凭证；会计人员负责对各项收支凭证进行审核，并及时录入财务软件；财务部门负责对各项凭证进行归档和保管，确保财务记录的完整性和安全性。第二章收支管理第七条预算管理各部门、科室每年度必需编制一年度预算报告，报送财务部门审批；已获得预算的部门、科室必需依照预算进行资金的使用和支出；预算有更改的，必需及时向财务部门报备和申请更改。第八条支出管理各部门、科室发生支出必需符合预算和经费使用计划，未经批准不得擅自支出；支出必需有完整的用途说明和相关凭证，经过会计人员审核后方可支出；支出必需通过银行转账或支票支出，不得使用现金支出。第九条收入管理各部门、科室必需依照规定程序收取各项费用，并开具相关凭证；收入必需及时上缴财务部门，财务部门进行会计处理和入账；收入超出预算的，必需及时报备财务部门，并依照规定程序进行处理。第十条报账管理各部门、科室必需依照规定程序办理费用报销，包含差旅费、会议费、培训费等；报销必需有事由和相关凭证，经过会计人员审核后方可支出；报销必需通过银行转账或支票支出，不得使用现金支出。第三章财务报告管理第十一条财务报告编制财务部门负责定期编制财务报告，包含资产负债表、利润表、现金流量表等；财务报告必需真实、准确、完整地反映医院的财务情形和经营业绩；财务报告必需及时报送给上级单位、监管机构和内部管理人员。第十二条财务报表审计财务审计部门负责对财务报表进行定期审计，确保财务报告的真实性和合法性；财务审计部门应及时发现和矫正财务报告中的各类错误和问题；财务审计部门应向财务部门和上级单位提出合理的建议和改进看法。第四章财务监督第十三条财务监督职责财务部门负责对医院各部门、科室的收支和财务报告进行监督和检查；财务审计部门负责对财务部门的工作进行监督和检查；上级单位、监管机构和内部管理人员有权对医院的财务情况进行监督和检查。第十四条财务违规处理对于严重违反财务制度、挪用公款、私分利益等财务违规行为，将依法追究相应人员的法律责任；对于一般违反财务制度、违规操作等财务违规行为，将视情节轻重采取相应的纪律处分。第十五条财务培训医院将定期组织财务培训，提高各部门、科室的财务管理水平；财务部门负责培训内容的订立和组织，各部门、科室负责员工的参加和学习。第五章附则第十六条本制度的解释权归医院财务部门全部。第十七条本制度自公布之日起执行，并有待渐渐完善和修订。以上就是《收支及财务报告管理制度